(Форма
N 352 буде запроваджена додатковим розпорядженням
ЗВІТ |
|
|
|
(назва банку) |
(адреса банку) |
|
|
|
підсумком |
|
|
|
|
Група
N 1
Розшифровка балансового рахунку N 2510 |
|||
Група
N 3
Розшифровка символу 93 групи N 1 |
|||
Група
N 4
Розшифровка символу 68 групи N 1 |
"___"_________________199 р. | Керівник ____________________________________ |
____________________________
(прізвище виконавця, телефон) |
Головний бухгалтер ___________________________ |
(назва банку) |
(адреса банку) |
|
|
(копійки) |
|
|
|
Група
N 1
Розшифровка балансового рахунку N 2510 |
||
Група
N 3
Розшифровка символу 93 групи N 1 |
||
Група
N 4
Розшифровка символу 68 групи N 1 |
"___"_________________199 р. | Керівник ____________________________________ |
____________________________
(прізвище виконавця, телефон) |
Головний бухгалтер ___________________________ |
У формі відображається виконання Державного бюджету України наростаючим підсумком, починаючи з початку року, відповідно до кодів бюджетної класифікації України та символів звітності банків, балансового рахунку N 2510 "Кошти Державного бюджету України" аналітичного обліку і відповідної групи балансових рахунків синтетичного обліку.
Річна форма формується комерційними банками і філіями комерційних банків аналогічно місячній з урахуванням коригувань і надається регіональним управлінням разом з пояснювальними записками.
У групі N 1 звітності відображаються доходи Державного бюджету за балансовим рахунком N 2510, за видами податків, а саме:
- податок на прибуток підприємств, одержаний за рахунок понижуючого коефіцієнта при застосуванні норм амортизації - символ 009;
- платежі за використання природних ресурсів - символи 027, 227, 058, 032, 076, 226, 053, 153, 154, 155, 030, 152, 029;
- внутрішні податки на товари та послуги, з яких:
- податок на додану вартість - символи 003, 085, 086, 185;
- акцизний збір з вітчизняних товарів - символи 001, 101 - 116, 002, 008, 014, 015, 121 - 136;
- ліцензії на підприємницьку та професійну діяльність - символи 033, 069, 169, 073, 074, 078, 079, 173, 179;
- податки на міжнародну торгівлю та зовнішні операції - символи 010, 042, 142, 043, 060, 180, 157;
- інші податки - символи 140, 141, 063, 139, 200.
- доходи від власності та підприємницької діяльності - символи 004, 024, 020, 005, 023, 044, 047, 165, 168;
- адміністративні збори та платежі, доходи від некомерційного та побічного продажу - символи 007, 057, 055, 046, 049, 084, 167;
- надходження від штрафів та фінансових санкцій - символи 081, 077, 170, 181, 401, 039;
- інші неподаткові надходження - символи 006, 016, 066, 025, 021, 048, 013, 034, 031, 080, 075, 091, 092, 097, 162, 163, 172, 045, 194, 193, 201, 259, 260.
3. Доходи від операцій з капіталом:
- надходження від продажу основного капіталу - символи 064, 072;
- надходження від продажу державних запасів товарів - символи 050, 151.
- кошти, що передаються з бюджетів областей - символи 095, 195.
- Фонд ЧАЕС - символи 056, 159, 256;
- Інноваційний фонд - символи 052, 520;
- Фонд соціального страхування - символ 040;
- Фонд розвитку паливно-енергетичного комплексу - символи 087, 096;
- Фонд соціального захисту інвалідів - символ 300;
- Фонд охорони навколишнього природного середовища - символ 301;
- Фонд утримання автомобільних доріг - символи 302;
- інші фонди - символи 093, 089, 041, 051, 054, 068, 083.
Повернено позичок та урядового кредиту - символи 012, 059, 082.
Повернено позичок за держконтрактом - символи 017, 018, 019, 088, 094, 098, 099.
У групах N 3 та N 4 подається розшифровка надходжень до галузевих інноваційних фондів та галузевих фондів охорони праці у розрізі міністерств та відомств.
Аналогічно підсумок даних за цими групами дорівнює основним надходженням до галузевих інноваційних фондів (група N 1, символ 93) та галузевих фондів охорони праці (група N 1, символ 68).
Місячний та річний звіт складаються у вигляді файлів, а також у паперовому вигляді у чотирьох примірниках, які звіряються з відповідними органами Держказначейства та Державної податкової адміністрації, завіряються підписами керівників та головних бухгалтерів вищезазначених установ і скріплюються печатками.
Зведену
в цілому по регіону інформацію за підписами керівників регіональні управління
надають Національному банку України.
________________________ ______________________________ (назва банку) (адреса банку) (копійки) ****************************************************************** * * Сплачено пені * * **************************************************** *Код і назва *кількість * * з них: * * банку *випадків * усього ****************************** * * * * на користь * до Державного * * * * * клієнта * бюджету * ****************************************************************** * 1 * 2 * 3 * 4 * 5 * ****************************************************************** "__" ______________ 199 р. Керівник _________________________ _____________________________ Головний бухгалтер _______________ (прізвище виконавця, телефон)
ДАНІ
про
сплату комерційними банками пені
за
перевищення нормативного терміну проходження платежів
Установи банків щоквартально складають звіт за формою N 444, в якому відображають дебетові залишки, які обліковуються за балансовим рахунком N 7397 "Штрафи, пені, що сплачені за банківськими операціями" на окремих рахунках аналітичного обліку.
У колонці 2 зазначається кількість випадків порушень нормативного терміну проходження розрахункових документів, за які сплачена пеня.
У колонці 3 зазначається загальна сума пені за порушення нормативного терміну обігу розрахункових документів, що сплачена банками і дорівнює сумі даних колонки 4 і колонки 5.
У колонці 4 зазначається пеня за порушення нормативного терміну проходження розрахункових документів, яка сплачена установами банків на користь клієнта і обліковується за балансовим рахунком N 7397 на окремому рахунку аналітичного обліку.
У колонці 5 враховується пеня за порушення нормативного терміну проходження розрахункових документів, яка сплачена банками до Державного бюджету і обліковується за балансовим рахунком N 7397 на окремому рахунку аналітичного обліку.
************************************************************************************************ * 1. Банк, який подає * 2. Номер боргу * 2а. Номер боргового * * звіт * * зобов'язання * ************************************************************************************************ * 3. Назва *12. Найменування кредитора *12а. Гарант кредитора * * позичальника * * * ************************************************************************************************ * 4. Тип позичальника: *13. Країна кредитора * * (відмітити * * * потрібне) * * * ****************************************************************** * - 1. Центральний уряд *14. Тип кредитора (відмітити потрібне) * * - 2. Центральний банк * - 1. Експортер * * - 4. Місцеві органи влади* - 2. Комерційний банк або інший фінансовий * * - 6. Державна корпорація * інститут * * - 7. Спільне підприємство* - 4. Міжнародна організація * * - 8. Приватне * - 5. Уряд або державна установа * * підприємство * - 6. Облігаційна позика * * - 9. Інше * - 8. Націоналізація * ************************************************************************************************ * 5. Найменування гаранта *15. Дата прийняття боргового зобов'язання * * ****************************************************************** * *16. Сума боргового зобов'язання: * ******************************* * * 6. Фінансується з бюджету * _________________ у тому числі: * * так * ні* * 1. _________ реорганізація прострочення за аморт. платежами * ******************************* 2. _________ реорганізація прострочення за проц. платежами * * 7. Сектор економіки та ціль * 3. _________ реорганізація амортизаційних платежів * ******************************* 4. _________ реорганізація процентних платежів * * 8. Тип угоди * 5. _________ реорганізація короткострокового боргу * * (відмітити потрібне) * 6. _________ реорганізація приватного негарантованого боргу * * ****************************************************************** * - 0. Звичайна позика *17. Валюта, в якій: 1. Подана звітність___________ * * - 1. Рефінансування боргу * 2. Погашається борг_____________ * * - 2. Реорганізація боргу * * * - 3. Інше (вказати в * * * пункті 22) * * ************************************************************************************************ * 9. Амортизаційні платежі *18. Тип обчислення процентних платежів * * 1. Графік платежів: * - 1. Безпроцентна позика * * - 1. Рівні суми * - 2. Процентні платежі приписуються до осн.суми боргу* * - 2. Ануітет * - 3. Фіксована процентна ставка (ставки) * * - 3. Одноразова плата * - 4. Плаваюча ставка (ставки) * * - 4. Інше (вказати графік в * - 5. Інше (заповнити в розділі 1А) * * розділі 1А) * * * 2. Погашення здійснюється *Для плаваючої ставки вказати базу її обчислення: * * (відмітити потрібне) * - 6. 1-а база _________________ * * - В рахунок загальної суми * - 7. 2-а база _________________ * * кредитного зобов'язання *********************************************************** * *19. Процентна ставка/маржа * * - Окремо за кожним траншем * 1. 1-а фіксована ставка ____________ % * * 3. Якщо погашення проводиться * 2. 1-а маржа ____________ % * * окремо за кожним траншем: * 3. 2-а фіксована ставка ___________ % * *а) проміжок в місяцях між * 4. 2-а маржа ____________ % * * одержанням кожної частини кредиту*********************************************************** * та першим амортизаційним *20. Термін процентних платежів * * платежем____________; * 1. Перший ______________ * *б) число амортизаційних платежів за * 2. Останній ______________ * * кожним траншем одержувача * 3. Число платежів за рік _____________ * * кредиту__________________ * 4. Для пунктів 19.3; 19.4 вказати дати, на які * ************************************** вступає в силу друга ставка/маржа __________ * *10. Дати амортизаційних платежів * * * 1. Перший______ 2. Останній_______ *********************************************************** * 3. Число платежів за рік__________ *21. Інші збори за зобов'язаннями (ставка, %) ______ * ************************************** * *11. Період консолідації *********************************************************** * з__________ до ___________ *22. Примітка * *(вказати суми реорганізацій за кожен* * *рік в колонці 3 розділу 1А) * * ************************************************************************************************
****************************************************************** *1. Банк, який подає звіт *2. Номер боргу * ****************************************************************** *3. Валюта подання звітності* 4. Вид подання звіту * * *А. Первісний * Б. Повторний * * ****************************************************************** ****************************************************************** * Дата * Обсяг реорганізованих * Наступні платежі * **************** боргових платежів ************************* *Місяць* Рік * *Амортизаційні*Процентні* ****************************************************************** * 1 * 2 * 3 * 4 * 5 * ****************************************************************** ****************************************************************** ****************************************************************** ****************************************************************** ****************************************************************** ****************************************************************** ****************************************************************** ****************************************************************** ****************************************************************** ****************************************************************** ****************************************************************** ****************************************************************** Примітка: "__" _______________ 199 р. Керівник _______________________ _____________________________ Головний бухгалтер _____________ (прізвище виконавця, телефон)
ЗВІТ
про окремий зовнішній державний борг
та про приватний борг,
гарантований державою
Система звітності боржників (СЗБ) Світового банку передбачає надання звіту за всією довгостроковою зовнішньою заборгованістю, тобто за заборгованістю резидентів України перед нерезидентами (у тому числі країнами СНД) з первісним або продовженим строком погашення боргу понад один рік.
Строк погашення боргу - період часу між датою підпису кредитної угоди (дата прийняття боргового зобов'язання) і датою внесення останнього платежу за боргом.
Інформація має подаватися за всією довгостроковою заборгованістю незалежно від засобу платежу, включаючи дані за позиками, які сплачуються у валюті України або товарами чи послугами за кожним залученим кредитом окремо.
Зовнішній довгостроковий борг поділяється на:
а) державний борг і приватний борг, гарантований державою;
б) приватний негарантований державою борг.
Звітність за формою N 500 з інформацією про нові боргові зобов'язання за кожним індивідуальним державним боргом та за приватним, гарантованим державою боргом подається позичальником щоквартально поштою уповноваженому банку, який здійснює обслуговування вказаного іноземного кредиту, до 7 числа місяця наступного за звітним кварталом. Уповноважений банк після перевірки правильності інформації надає звітність Департаменту валютного регулювання Національного банку України до 15 числа місяця наступного за звітним кварталом. Якщо уповноважений банк сам є позичальником іноземного кредиту, він також подає окремий звіт за цим кредитом до Національного банку України у встановлений строк.
Пункт 2. Заповнюється Національним банком України.
Пункт 2а. Вказується номер індивідуального боргового зобов'язання, наданий при укладенні контракту.
Пункт 3. Вказується фактичний позичальник (якщо позика надана більш ніж одному позичальнику - всі фактичні позичальники), тобто установа(и), яка(і) несе(уть) відповідальність за погашення боргу та сплату процентів за ним. Уряд України слід вказувати тільки в тому разі, якщо позичальником є Уряд України і борг погашається за рахунок коштів державного бюджету.
Пункт 4. Вказується тип позичальника згідно з наведеною в цьому пункті класифікацією. Треба звернути увагу на те, що у пункті 4.7 під "спільними підприємствами" маються на увазі підприємства із змішаною формою власності, де державі належить більше ніж 50 %, але менше ніж 100 % власності. Якщо частка держави становить 50 % або менше, то підприємство вважається приватним, а якщо 100 %, то державним.
Пункт 5. Вказується гарант - уряд.
Пункт 6. Вказується, чи буде борг і проценти за ним погашатись з бюджету або з інших джерел.
Пункт 7. Коротко вказується мета позики (наприклад, фінансування певного проекту, оплата імпорту, рефінансування всього зовнішнього боргу або його частини). Якщо позика призначена для фінансування певного проекту, треба назвати цей проект та галузь, до якої він відноситься.
Пункт 8. Вказується тип угоди:
0. Звичайна позика - більшість кредитних угод належить до звичайних і стосується однієї позики.
1. Рефінансування боргу - до цієї категорії включаються тільки угоди про добровільне рефінансування боргу, тобто про надання (на більш вигідних для боржника умовах) нової позики для погашення невиплаченої частини кредиту, наданого раніше.
2. Реорганізація боргу - метою таких угод є зняття з позичальника зобов'язання погашати прострочені або майбутні платежі згідно з первісним графіком. Реорганізація може охоплювати прострочені амортизаційні (тобто платежі за основною сумою боргу) або процентні платежі; поточні або майбутні платежі в рахунок обслуговування боргу; короткостроковий борг; приватний негарантований борг. Звіт про угоду про нове фінансування, яке є складовою частиною договору про реорганізацію старого боргу, має складатися в тому ж порядку, що і звіт про звичайну позику. Копії угод про реорганізацію треба додавати до звітів.
Пункт 9. Вказується, яким чином сплачується борг: рівними частками, ануітетом чи одноразово. В іншому випадку потрібно заповнити розділ 1а.
Якщо амортизаційні платежі здійснюються, виходячи із загальної суми боргового зобов'язання, підпункт 9.3 не заповнюється. Якщо ж кредит поділено на кілька частин (траншів) з різними графіками амортизаційних платежів, потрібно заповнити обидві частини підпункту 9.3.
Пункт 10. Вказуються дати першого і останнього амортизаційних платежів та кількість платежів на рік.
Пункт 11. Вноситься інформація тільки в тому разі, якщо кредит надано на реорганізацію старого боргу. Необхідно вказати початкову та кінцеву дати періоду консолідації. Потрібно також заповнити розділ 1а, вказавши в ньому нові терміни та суми переглянутих платежів за кожним роком.
Пункт 12. Вказується точна назва кредитора.
Пункт 12а. Якщо є гарант кредитора, вказати державну установу країни-кредитора, яка виступає в ролі гаранта.
Пункт 13. Вказується країна базування кредитора. Якщо, наприклад, позика одержана від відділення японського банку в Англії, потрібно вказати Англію, а не Японію. Якщо позика одержана від кредиторів із більш ніж однієї країни, потрібно вказати "група кредиторів". Якщо кредитором є міждержавна організація, необхідно вказати її, а не країну, в якій знаходиться її штаб-квартира.
Пункт 14. Вказується тип кредитора згідно з наведеною в цьому пункті класифікацією.
1. Експортер - вказується тільки в тому разі, якщо кредит надано безпосередньо експортером.
2. Комерційний банк або інший фінансовий інститут - до таких установ відносяться усі комерційні банки, незалежно від того, належать вони державі чи ні, а також інші фінансові заклади (фінансові, страхові компанії, торговельні банки та інші). Треба враховувати асиметрію при розподілі комерційних банків за категоріями: як боржники комерційні банки, що належать державі, включаються до державного сектора, а як кредитори усі комерційні банки вважаються приватними, незалежно від того, чи знаходяться вони в державній або в приватній власності. У пункті 22 потрібно вказати: надано кредит однією установою чи кількома. Однак і в цьому разі звіт за таким кредитом має надаватися як за індивідуальною позикою.
3. Міжнародні організації - вказуються тільки офіційні міждержавні організації. Усі позики приватних фінансових закладів враховуються у підпункті 2.
4. Уряд або державна установа - центральні та місцеві органи влади, центральні банки (але не комерційні, що є державною власністю) та державні підприємства.
5. Облігаційна позика - це усі облігаційні випуски.
6. Націоналізація - вказуються облігації або інші боргові зобов'язання, видані безпосередньо колишнім власникам націоналізованої власності. Дані про позики, одержані від інших кредиторів з метою сплати компенсації колишнім власникам націоналізованої власності, не повинні включатися до цього підпункту.
Пункт 15. Датою прийняття боргового зобов'язання є день підписання кредитної угоди; у разі облігаційної позики - день випуску облігацій.
Пункт 16. Вказується сума боргового зобов'язання. У разі кредитів постачальників сума боргового зобов'язання дорівнює тій частині суми контракту, яка фінансується кредитом. Як правило, це буде вартість поставок за мінусом усіх здійснених покупцем платежів готівкою (авансовим платежем, передоплатою, чеком та інше). У разі з облігаційною позикою сума боргового зобов'язання буде дорівнювати номінальній вартості позики, включаючи комісійні платежі за її розміщення або знижки. До суми зобов'язання не включаються майбутні процентні платежі.
У разі позики на реорганізацію старого боргу в підпунктах 16.1, 16.2, 16.3, 16.4, 16.5 та 16.6 вказати частини загальної суми реорганізації.
У пункті 16, а також в інших пунктах, де подається інформація про обсяг фінансових ресурсів, їх потрібно вказувати в тисячах грошових одиниць, за винятком японської ієни та італійської ліри, коли обсяги вказуються в мільйонах.
Пункт 17. Валюта, в якій надана звітність (як правило, це валюта платежу за боргом), вказується в підпункті 17.1. Якщо борг сплачується поставками товарів, вказати це в підпункті 17.2 і в пункті 22 дати пояснення, яким чином визначається ціна товару. Якщо боргове зобов'язання виражене в одній валюті, але угода передбачає індексацію боргових платежів за курсом іншої валюти або за ціною товару (з метою захисту кредитора від знецінення валюти кредитування), умови індексації мають бути описані в пункті 22.
Пункт 18. Вказується тип процентних платежів згідно з наведеною в цьому пункті класифікацією.
Пункт 19. Якщо позика одержана з умовою виплати процентів за однією або двома фіксованими ставками протягом терміну позики, вказати ставки в підпунктах 19.1 та 19.3. Якщо кількість значень ставки більше двох, вказати їх у пункті 22.
Якщо позика має "плаваючу" процентну ставку з одним або двома значеннями маржі, вказати їх в підпунктах 19.2 та 19.4. Якщо кількість значень маржі більше двох, вказати їх в пункті 22.
Пункт 20. Вказується місяць та рік першого і останнього платежів за процентами. При використанні декількох значень процентної ставки або маржі вказати дату, починаючи з якої проценти платяться за другою процентною ставкою або використовується друге значення маржі.
Пункт 21. Якщо на невикористану частину кредиту нараховується збір, вказати його щорічний розмір. Якщо за кредитом нараховуються інші комісійні збори, вказати їх обсяг, а в пункті 22 пояснити їх характер. В поняття банківських комісійних зборів включаються: збір, стягнений з позичальника при оформленні кредиту; збір, одержаний провідним банком - менеджером банківського синдикату; збір, одержаний банками - учасниками синдикату; гонорар за послуги юристів; реєстраційний збір та інші, що сплачуються боржником.
Цей розділ використовується для звіту про багаторічні угоди щодо реорганізації зовнішнього боргу, якщо загальний обсяг реорганізації розподілений на суми за роками; для звіту про майбутні амортизаційні та процентні платежі (колонки 4 і 5) за всіма кредитами, за якими в розділі 1 заповнені підпункти 9.4 та 18.5.
Розділ 1а заповнюється, якщо в графік обслуговування боргу внесені суттєві зміни. Також розділ 1а надається для звіту за майбутніми платежами за обслуговування боргу, якщо вони включені до угоди про реорганізацію заборгованості, відображеної в розділі 1.
Пункт 2. Вноситься той же номер, який був наданий цьому кредиту в підпункті 2а розділу 1.
Пункт 3. Валюта має збігатися з тією, що вказана за даним кредитом в підпункті 17.1 розділу 1.
Пункт 4. Якщо графік погашення за розділом 1а надається вперше, потрібно зробити відмітку "первісний"; якщо цей розділ змінює раніше наданий, зробити відмітку "повторний".
Колонки 1 і 2. Вказуються дати (місяць, рік), коли:
- вступає в силу угода про реорганізацію платежів по обслуговуванню боргу, вказаного в колонці 3;
- настає термін внесення амортизаційних і процентних платежів, вказаних в колонках 4 і 5.
Колонка 3. Вказується обсяг майбутніх платежів за обслуговування боргу, які реорганізовуються в терміни, вказані в колонках 1 і 2. Сума обсягів в колонці 3 має дорівнювати сумі, вказаній у пункті 16 розділу 1 "Обсяг боргового зобов'язання".
Колонка 4. Заповнюється тільки у разі нерегулярного графіка платежів за обслуговування боргу, тобто якщо є відмітка в підпункті 9.4 розділу 1. Потрібно вказати обсяги амортизаційних платежів, які мають бути здійснені в терміни, вказані в колонках 1 і 2. Сума платежів, вказаних в колонці 4, має дорівнювати сумі, вказаній в пункті 16 розділу 1. Якщо неможливо вказати окремо обсяг амортизаційних і процентних платежів (як передбачено в підпункті 18.2 розділу 1), в цю колонку внести загальну суму платежів за обслуговування боргу, а колонку 5 не заповнювати.
Колонка 5. Цю колонку потрібно заповнювати тільки
в тому випадку, якщо процентні платежі не вирахувані окремо і сплачуються
по залишку заборгованості (тобто, якщо є відмітка у підпункті 18.5) за
ставкою (ставками), вказаними в пунктах 18 і 19 розділу 1. Вказати проценти
та інші комісійні збори, які підлягають сплаті у терміни, вказані в колонках
1 і 2.
__________________________ ____________________________________ (назва позичальника) (назва банку, який надає звіт) Примітка: При заповненні форми керуватися інструкцією. ****************************************************************** *Пункт* Назва * * * * * * ****************************************************************** * 02 *Номер боргу * * * * * * ****************************************************************** * 03 *Валюта подання звіту * * * * * * ****************************************************************** Стан боргу і операції за ним ****************************************************************** * 010 *Борг за розподіленою і * * * * * * * *непогашеною частиною кредиту * * * * * * ****************************************************************** * 100 *Нерозподілений залишок кредиту * * * * * * ****************************************************************** * 200 *Прострочені амортизаційні платежі* * * * * * ****************************************************************** * 300 *Прострочені процентні платежі * * * * * * ****************************************************************** * 400 *Сума боргового зобов'язання * * * * * * ****************************************************************** * 500 *Обсяг розподілу кредиту * * * * * * ****************************************************************** * 600 *Анулювання боргу * * * * * * ****************************************************************** * 700 *Списання боргу * * * * * * ****************************************************************** * 800 *Амортизаційні платежі * * * * * * ****************************************************************** * 900 *Процентні платежі * * * * * * ****************************************************************** * 20R *Реорганізація прострочених * * * * * * * *амортизаційних платежів * * * * * * ****************************************************************** * 30R *Реорганізація прострочених * * * * * * * *процентних платежів * * * * * * ****************************************************************** * 80R *Реорганізація амортизаційних * * * * * * * *платежів * * * * * * ****************************************************************** * 90R *Реорганізація процентних платежів* * * * * * ****************************************************************** "__" _______________ 199 р. Керівник ________________________ _____________________________ Головний бухгалтер ______________ (прізвище виконавця, телефон)
ЗВІТ
про стан окремого зовнішнього державного боргу та
приватного боргу, гарантованого державою
Звітність за формою N 501 відповідно до вимог Системи звітності боржників Світового банку містить інформацію про фактичні операції з обслуговування зовнішнього державного та приватного, гарантованого державою довгострокового боргу за звітний рік.
Звітність за формою N 501 надається позичальником уповноваженому банку, який здійснює обслуговування кредиту, до 15 січня. Уповноважений банк після перевірки правильності інформації у поданому звіті, відповідно до проведених за валютним рахунком клієнта операцій з обслуговування кредиту, надає звітність Департаменту валютного регулювання Національного банку України до 31 січня. Якщо уповноважений банк сам є позичальником іноземного кредиту, він також подає окремий звіт за цим кредитом до Національного банку України у встановлений строк.
Пункт 02. Заповнюється Національним банком України.
Пункт 03. Валюта подання звіту має збігатися з валютою, вказаною в підпункті 17.1 розділу 1 форми N 500. Суми вказуються в тисячах, а якщо йдеться про японські ієни та італійські ліри - в мільйонах грошових одиниць.
Пункт 010. Вказати суму фактичної заборгованості на кінець звітного періоду (без процентних платежів). За облігаціями вказати їх номінальну вартість. Ця сума має включати прострочені амортизаційні платежі, якщо такі є (пункт 200). За винятком позик, за якими звіт за формою надається вперше, сума, вказана в пункті 010, повинна бути таким чином пов'язана з сумою, вказаною в цьому пункті у звіті за минулий рік:
пункт 010 = пункт 010 попереднього звіту + пункт 500 - пункт 800 - пункт 700.
Якщо інформація про позику надається не в тій валюті, в якій вона сплачується, арифметичної рівності досягнуто не буде.
Пункт 100. Це частина суми боргового зобов'язання (вказаного у формі N 500), яка ще не розподілена кредитором на кінець звітного року. Залишок буде дорівнювати сумі боргового зобов'язання за мінусом одержаного за рік кредиту та сум анулювання боргу. За винятком позик, за якими звіт за формою N 501 надається вперше, сума, що вказана в пункті 100, має бути таким чином пов'язана з сумою, вказаною в цьому пункті у звіті за минулий рік:
пункт 100 = пункт 100 попереднього звіту + пункт 400 (тільки сума додаткових зобов'язань) - пункт 500 - пункт 600.
Пункт 200. Вказується сума амортизаційних платежів, яка підлягала сплаті, але фактично не сплачена на кінець звітного року. Прострочену суму амортизаційних платежів не слід віднімати від суми, вказаної в пункті 010.
Пункт 300. Вказується сума процентних платежів, яка підлягала сплаті, але фактично не сплачена на кінець звітного року, в тому числі процентні платежі на прострочені амортизаційні платежі.
Пункт 400. Вказується сума боргового зобов'язання, прийнятого у звітному періоді, яка була показана в пункті 16 форми N 500. Крім того, потрібно вказати будь-які додаткові зобов'язання, прийняті за тими кредитними угодами, за якими звіти вже надавались. До суми зобов'язання не включаються майбутні процентні платежі.
Пункт 500. Фактично одержана сума кредиту за рік. Якщо (як це має місце у випадку з облігаційними позиками) ця сума відрізняється від номінальної суми боргу, потрібно окремо пояснити причину цієї різниці в примітці.
Пункт 600. Анульованим може бути тільки нерозподілений залишок кредиту. В ряді випадків обсяг кредитного зобов'язання може бути зменшений кредитором. В цьому разі має місце анулювання боргу, і тоді потрібно вказати суму, на яку зменшився нерозподілений залишок кредиту.
Пункт 700. Списаним може бути борг за вже розподіленими кредитами. Списання боргу - це зменшення обсягу накопиченого боргу, яке проводиться в односторонньому порядку кредитором тільки в тому разі, якщо боржник втратив платоспроможність і не може дотримуватися раніш погодженого графіка погашення боргу. Якщо списання мало місце, треба вказати суму, на яку зменшився борг за розподіленим, але ще не погашеним кредитом.
Пункт 800. Вказується сума платежів за основним боргом (без процентних платежів) за минулий рік. Якщо викуповуються облігації, а боргове зобов'язання погашається за ціною, яка відрізняється від номінальної, необхідно вказати фактично сплачену суму, а в примітці вказати номінальну суму амортизаційних платежів.
Пункт 900. Вказується сума процентних платежів, зборів за нерозподіленим залишком кредиту, сума фіксованих і комісійних зборів та інших аналогічних платежів, здійснених боржником протягом року.
До реорганізованих позик відносяться тільки такі пункти.
Пункт 20R. Вказується сума прострочених амортизаційних платежів на кінець року, що передував звітному періоду, та реорганізована протягом звітного року.
Пункт 30R. Вказується сума прострочених процентних платежів на кінець року, що передував звітному періоду, та реорганізована протягом звітного року.
Пункт 80R. Вказується сума амортизаційних платежів, які необхідно було здійснити в поточному році, але які були реорганізовані.
Пункт 90R. Вказується сума процентних платежів, які
необхідно було здійснити в поточному році, але які були реорганізовані.
_______________________ ________________________________________ (назва позичальника) (назва установи банку, який подає звіт) _______________________ ________________________________________ (ідентифікаційний (реєстраційне свідоцтво (ліцензія) НБУ) код позичальника) Тип позичальника (позначити): Тип кредитора (позначити): - комерційний банк - приватні банки та інші - підприємство з іноземними фінансові установи інвестиціями - іноземні материнські - інші компанії та філії - експортні та інші приватні джерела - офіційні кредитори (включаючи уряди та міжнародні організації _____________________________________ (назва валюти, в якій подається звіт) 1. Заборгованість за основною сумою боргу на кінець звітного періоду __________________ (одиниць валюти) 2. Прогнозовані суми амортизаційних і процентних платежів ****************************************************************** * *19_*19_*20_*20_*20_*20_*20_*20_*20_*20_*після 20_ * ****************************************************************** *Амортизаційні* * * * * * * * * * * * *платежі * * * * * * * * * * * * ****************************************************************** *Процентні * * * * * * * * * * * * *платежі * * * * * * * * * * * * ****************************************************************** "__" _______________ 199 р. Керівник _________________________ _____________________________ Головний бухгалтер _______________ (прізвище виконавця, телефон)
ЗВІТ
про прогнозовані платежі з обслуговування
зовнішнього боргу за одержаним довгостроковим
негарантованим кредитом
Звітність за формою N 502 відповідно до вимог Системи звітності боржників Світового банку містить дані про прогнозовані платежі з обслуговування зовнішнього негарантованого довгострокового (з первісним або продовженим строком погашення боргу понад один рік) боргу за звітний рік.
Строк погашення боргу - період часу між датою підпису кредитної угоди (дата прийняття боргового зобов'язання) і датою внесення останнього платежу за боргом.
Звітність за формою N 502 складається позичальником, який одержав негарантований довгостроковий кредит від нерезидента на підставі реєстраційного свідоцтва (ліцензії) Національного банку України. Зазначена звітність надається позичальником щорічно поштою установі уповноваженого банку, яка здійснює обслуговування іноземного кредиту, до 7 січня наступного за звітним періодом року. Установа уповноваженого банку після перевірки правильності інформації у поданому позичальником звіті передає звіт за формою N 502 електронною поштою до відповідного регіонального управління Національного банку України до 15 січня. Якщо установа уповноваженого банку сама є позичальником, вона також подає окремий звіт у встановлений строк. Регіональне управління Національного банку України передає звіти електронною поштою Департаменту валютного регулювання НБУ через Центральну розрахункову палату до 20 січня наступного за звітним періодом року. При цьому регіональне управління Національного банку України має забезпечити подання звітності за формою N 502 по всіх позичальниках іноземних негарантованих кредитів свого регіону відповідно до наданих ним реєстраційних свідоцтв(ліцензій) на одержання іноземного кредиту, строк погашення якого (первісний або продовжений) становить більше 1 року. Звіт за формою N 502 подається в одиницях тієї валюти, в якій одержано кредит.
За кожним з трьох типів боржників - комерційними банками, підприємствами з іноземними інвестиціями, іншими (потрібне підкреслити) - треба надавати окрему форму.
До комерційних банків відносяться комерційні банки України, а також іноземні комерційні банки і їх відділення на території країни. Сюди не входять комерційні банки, що належать державі, борг яких класифікується як державний і звітність за ним надається за формами NN 500, 501.
До підприємства з іноземними інвестиціями відноситься підприємство, іноземна інвестиція в статутному фонді якого, за його наявності, становить не менше 10 відсотків.
До інших підприємств відносяться усі інші підприємства, що не ввійшли у дві попередні категорії.
Приватні банки та інші фінансові установи: комерційні банки (включаючи державні комерційні банки) та інші фінансові установи, такі як інвестиційні банки, страхові компанії тощо.
Іноземні материнські компанії та філії: материнські компанії, головні контори, сестринські компанії та інші філії іноземних підприємств, інтереси яких у національному підприємстві дають можливість класифікувати останнє як підприємство, що контролюється іноземними інвесторами. Боржниками цієї категорії кредиторів можуть бути "Комерційні банки" та "Підприємства з іноземними інвестиціями", але не підприємства, що відносяться до категорії інших боржників. Заборгованість іноземній материнській компанії та філії вказується тільки при наявності обов'язкових кредитних угод із зафіксованим терміном погашення понад один рік.
В третю категорію кредиторів включаються постачальники та інші приватні кредитори.
Офіційні кредитори: уряди іноземних країн та їх офіційні агентства, міжнародні організації.
Пункт 1. Вказується сума заборгованості за основною сумою боргу на кінець звітного періоду. Зазначена заборгованість має збігатися із сумою заборгованості, вказаною у п.18 форми N 503 (квартальна) "Звіт про залучення та обслуговування іноземного довгострокового гарантованого/негарантованого кредиту".
Пункт 2. Вказуються прогнозовані майбутні амортизаційні та процентні платежі за боргом, що не був погашений на кінець звітного року. Прогноз дається на 10 років. Амортизаційні та процентні платежі, що залишилися, вказуються у вигляді загальної суми в останній колонці. Сума прогнозованих амортизаційних платежів у погашення боргу за всі роки має дорівнювати сумі боргу, який не погашено на кінець звітного року (пункт 1).
Примітка
______________________________________________________________
"___"_________________199 р. | Керівник ____________________________________ |
____________________________
(прізвище виконавця, телефон) |
Головний бухгалтер ___________________________ |
ЗВІТ
про залучення та обслуговування іноземного
довгострокового гарантованого/негарантованого кредиту
Звіт за формою "Звіт про залучення та обслуговування іноземного довгострокового гарантованого/негарантованого кредиту" надається юридичними особами України, які одержали від нерезидента довгостроковий гарантований або негарантований Урядом України кредит в іноземній валюті.
Довгостроковим вважається кредит з первісним або продовженим строком погашення понад 1 рік. Строк погашення - період часу між датою підписання кредитної угоди (у разі облігаційної позики - датою випуску облігацій) і датою здійснення останнього платежу за кредитом.
Якщо позичальник одержав кілька іноземних довгострокових кредитів, то звіт про стан заборгованості за цими кредитами складається за кожним кредитом окремо.
Звіт за формою подається позичальником установі уповноваженого банку, яка безпосередньо здійснює обслуговування іноземного кредиту щоквартально (наростаючим підсумком з початку року) до 7 числа місяця, наступного за звітним періодом. Установа уповноваженого банку, за якою закріплена ця звітність, перевіряє достовірність інформації щодо операцій по обслуговуванню кредиту і надає до 15 числа місяця, наступного за звітним періодом, звіт за формою N 503 відповідному регіональному управлінню Національного банку України. Якщо уповноважений банк сам є позичальником іноземного кредиту, свій звіт він також надає до 15 числа місяця, наступного за звітним періодом.
Регіональні управління НБУ надають інформацію Департаменту валютного регулювання через Центральну розрахункову палату до 20 числа місяця, наступного за звітним періодом. При цьому регіональне управління Національного банку України має забезпечити подання звітності за формою N 503 за всіма іноземними довгостроковими негарантованими кредитами свого регіону, одержаними відповідно до реєстраційних свідоцтв (ліцензій) НБУ на одержання кредитів в іноземній валюті від іноземних кредиторів.
Звіт складається в одиницях тієї валюти, в якій одержано кредит.
А. Заборгованість на початок звітного періоду
(1.01 поточного року)
Пункт 1. Вказується сума заборгованості за одержаним, але ще не погашеним кредитом на початок поточного року.
Пункт 1а. Вказується сума платежів по погашенню основної суми боргу (амортизаційних), які згідно з графіком платежів підлягали сплаті у попередні періоди, але на початок звітного періоду фактично не сплачені.
Пункт 2. Вказується сума процентних платежів, яка згідно з графіком платежів підлягала сплаті у попередні періоди, але на початок звітного періоду фактично не сплачена.
Пункт 3. Вказується сума комісійних та інших платежів, яка згідно з графіком платежів підлягала сплаті у попередні періоди, але на початок звітного періоду фактично не сплачена.
Пункт 4. Вказується сума пені (штрафних санкцій за прострочення сплати амортизаційних, процентних, комісійних та інших платежів), яка підлягала сплаті у попередні періоди, але на початок звітного періоду фактично не сплачена.
Пункт 5. Вказується загальна сума боргу на початок звітного періоду, яка обчислюється як алгебраїчна сума заборгованості за основною сумою боргу, за простроченими процентними, комісійними та іншими платежами і несплаченої пені (пункти 1+2+3+4).
Дані про заборгованість за станом на 1.01 поточного року залишаються незмінними протягом усього року.
Б. Операції за звітний період (I квартал,
I півріччя, 9 місяців, рік)
Інформація за наведеними нижче пунктами подається наростаючим підсумком, тобто за I квартал, I півріччя, 9 місяців, рік.
Пункт 6. Вказується фактично одержана сума кредиту за звітний період.
Пункт 7. Вказується сума планових платежів в рахунок погашення основної суми боргу за звітний період відповідно до графіку платежів за кредитною угодою.
Пункт 8. Вказується сума процентів за користування одержаною сумою кредиту, яка підлягала сплаті у звітному періоді відповідно до графіку платежів за кредитною угодою.
Пункт 9. Вказується сума комісійних та інших платежів, що підлягала сплаті у звітному періоді відповідно до графіку платежів за кредитною угодою.
Пункт 10. Вказується сума пені, що нарахована за прострочення амортизаційних, процентних, комісійних та інших платежів і підлягала сплаті у звітному періоді.
Пункт 11. Вказується сума фактично здійснених у звітному періоді амортизаційних платежів. До цієї суми не слід включати суму реорганізованих у звітному періоді амортизаційних платежів, які вказуються у пункті 12.
Реорганізація - офіційне зняття з позичальника зобов'язань погашати платежі згідно з первісними умовами та графіком платежів за кредитною угодою. Реорганізація може охоплювати як прострочені платежі, так і планові платежі, які підлягали сплаті у звітному періоді відповідно до графіку платежів за кредитною угодою. Реорганізація може здійснюватися, наприклад, шляхом списання кредитором боргу або переоформлення частини платежів, що підлягали сплаті на користь кредитора, у частку кредитора в статутному фонді позичальника тощо.
Пункт 12. Вказується сума амортизаційних платежів, що була реорганізована у звітному періоді. В рядку "Примітка" необхідно надати пояснення, яким шляхом проведена реорганізація.
Пункт 13. Вказується сума фактично здійснених у звітному періоді процентних платежів. До цієї суми не слід включати суму реорганізованих у звітному періоді процентних платежів, які вказуються у пункті 14.
Пункт 14. Вказується сума процентних платежів, що була реорганізована у звітному періоді. У рядку "Примітка" необхідно надати пояснення яким шляхом проведена реорганізація.
Пункт 15. Вказується сума фактично здійснених у звітному періоді комісійних та інших платежів.
Пункт 16. Вказується сума фактично сплаченої у звітному періоді пені за прострочені амортизаційні, процентні, комісійні та інші платежі.
Пункт 17. Обчислюється як алгебраїчна сума здійснених у звітному періоді операцій по погашенню основної суми боргу (у тому числі шляхом реорганізації), процентних платежів (у тому числі шляхом реорганізації), комісійних та інших платежів і пені (пункти 11+12+13+14+15+16).
Пункт 18. Вказується сума заборгованості за одержаним кредитом з урахуванням заборгованості за станом на початок року, суми одержаного кредиту у звітному періоді та фактично здійснених за цей період операцій по погашенню основної суми боргу за кредитом (у тому числі шляхом реорганізації), тобто сума фактичної заборгованості за основною сумою боргу на кінець звітного періоду (пункти 1+6-11-12).
Пункт 18а. Вказується сума прострочених платежів за основною сумою боргу за станом на кінець звітного періоду (з урахуванням прострочених платежів за основною сумою боргу за станом на початок звітного періоду) (пункти 1а+7-11-12).
Пункт 19. Вказується сума процентних платежів, яка підлягала сплаті згідно з графіком платежів, але фактично не сплачена в звітному періоді, з урахуванням прострочених процентних платежів за станом на початок звітного періоду (пункти 2+8-13-14).
Пункт 20. Вказується сума комісійних та інших платежів, яка підлягала сплаті, але фактично не сплачена в звітному періоді, з урахуванням прострочених комісійних та інших платежів за станом на початок звітного періоду (пункти 3+9-15).
Пункт 21. Вказується сума пені за прострочені амортизаційні, процентні, комісійні та інші платежі, яка підлягала сплаті, але фактично не сплачена у звітному періоді, з урахуванням несплаченої пені за станом на початок року (пункти 4+10-16).
Пункт 22. Вказується загальна сума боргу на кінець звітного періоду, яка складається з основної суми боргу, прострочених процентних платежів, прострочених комісійних та інших платежів, несплаченої пені за прострочені амортизаційні, процентні, комісійні та інші платежі (пункти 18+19+20+21) або (пункти 5+6+8+9+10-17).
Якщо інформація у звіті за формою N 503 за попередній період з якихось причин була надана помилково, то при поданні інформації за звітний період потрібно внести необхідні зміни і подати відповідні пояснення.
Пункт 23. У разі остаточного завершення розрахунків з іноземним кредитором за кредитом (тобто за станом на кінець звітного кварталу кредит повністю погашено), необхідно підкреслити рядок "кредит повністю погашено, розрахунки з кредитором остаточно завершені".
У разі, якщо операції з одержання і погашення іноземного кредиту у подальшому ще продовжуватимуться, необхідно підкреслити рядок "розрахунки за кредитом продовжуватимуться".
У файлі вводиться додатковий показник, який може набувати значень 1 та 2 відповідно.
____________________ ______________________________________ (назва позичальника) (назва установи банку, яка надає звіт) _____________________ (ідентифікаційний код Тип іноземного кредиту позичальника) (відмітити потрібне): Кредитор/кредитна лінія - гарантований ___________________________ - негарантований (для гарантованих кредитів) Реєстраційне свідоцтво (ліцензія) НБУ N _______ від _______________ Назва валюти _____________________ (для негарантованих кредитів) (в одиницях валюти) ****************************************************************************************************************************** * * ____ рік * ____ рік * Інші роки * * ******************************************************************************************************* * * * в тому числі за * * в тому числі за * * * * * * * * * * кварталами * * кварталами * * * * * * * * * ********************* ********************* * * * * * * * *Усього* 1 * 2 * 3 * 4 *Усього* 1 * 2 * 3 * 4 *20__ р.*20__ р.*20__ р.*20__ р.*20__ р.*і т. д.* * * * кв.* кв.* кв.* кв.* * кв.* кв.* кв.* кв.* * * * * * * ****************************************************************************************************************************** *1.*Планове одержання * * * * * * * * * * * * * * * * * * *кредиту * * * * * * * * * * * * * * * * * ****************************************************************************************************************************** *2.*Планові платежі в * * * * * * * * * * * * * * * * * * *рахунок погашення * * * * * * * * * * * * * * * * * * *основної суми боргу* * * * * * * * * * * * * * * * * ****************************************************************************************************************************** *3.*Планові процентні * * * * * * * * * * * * * * * * * * *платежі * * * * * * * * * * * * * * * * * ****************************************************************************************************************************** "__" ________________ 199 р. Керівник _________________________ _____________________________ Головний бухгалтер _______________ (прізвище виконавця, телефон)
ПРОГНОЗОВАНІ ОПЕРАЦІЇ
з одержання і погашення іноземних довгострокових
гарантованих/негарантованих кредитів
Звіт за формою "Прогнозовані операції з одержання і погашення іноземних довгострокових гарантованих/негарантованих кредитів" надається один раз на рік юридичними особами України, які одержали від нерезидента довгостроковий гарантований або негарантований Урядом України кредит в іноземній валюті.
Довгостроковим вважається кредит з первісним або продовженим строком погашення понад 1 рік. Строк погашення - період часу між датою підписання кредитної угоди (у разі облігаційної позики - датою випуску облігацій) і датою здійснення останнього платежу за кредитом.
Якщо позичальник одержав кілька іноземних довгострокових кредитів, то звіт за формою складається за кожним кредитом окремо.
Інформація за формою надсилається:
- Позичальником - установі уповноваженого банку, яка безпосередньо здійснює обслуговування іноземного кредиту - до 7 січня.
- Установою уповноваженого банку, за якою закріплена ця звітність, після перевірки правильності інформації - відповідному регіональному управлінню Національного банку України електронною поштою до 15 січня. Якщо уповноважений банк сам є позичальником іноземного кредиту, свій звіт він також надає до 15 січня.
- Регіональними управліннями НБУ Департаменту валютного регулювання через Центральну розрахункову палату - до 20 січня. При цьому регіональне управління НБУ має забезпечити подання звітності за формою N 504 за всіма іноземними довгостроковими негарантованими кредитами свого регіону, одержаними відповідно до реєстраційних свідоцтв (ліцензій) НБУ на одержання кредитів в іноземній валюті від іноземних кредиторів.
При одержанні нового кредиту або при внесенні змін у графік платежів за кредитною угодою між позичальником та кредитором інформація за формою N 504 подається відповідно до 7, 15 і 20 числа першого місяця чергового кварталу (разом із звітом за формою N 503).
Форма звітності N 504 передбачає надання інформації про майбутні операції по обслуговуванню кредиту, що здійснюватимуться відповідно до графіку платежів за кредитною угодою між позичальником та кредитором. Інформація щодо операцій, які передбачається здійснити у поточному та у наступному за поточним роках, надається більш детально з розбивкою за кварталами.
Звіт за формою N 504 заповнюється в одиницях валюти,
в якій одержується кредит.
|
Форма N 520 (щоденна)
Затверджена постановою Правління Національного банку України від 12 грудня 1997 року N 436 Погоджена з Державним комітетом статистики України |
__________________________ ______________________________ (назва банку) (адреса банку) (обсяг - в одиницях валюти) ************************************************************************************** * * * * Купівля * Продаж * * * * ******************************************************************* *Дата* Код * Код * *на *на * *на *на * * *банку*валюти-* на *міжбан- *міжна- * на *міжбан- *міжна- * * * * * біржі *ківському *родних * біржі *ківському *родних * * * * * *ринку *валютних * *ринку *валютних * * * * * *України *ринках * *України *ринках * * * * ******************************************************************* * * * *курс*обсяг*курс*обсяг*курс*обсяг*курс*обсяг*курс*обсяг*курс*обсяг* ************************************************************************************** * 1 * 2 * 3 * 4 * 5 * 6 * 7 * 8 * 9 * 10 * 11 * 12 * 13 * 14 * 15 * ************************************************************************************** "__" _______________ 199 р. Керівник ______________________ _____________________________ Головний бухгалтер ____________ (прізвище виконавця, телефон)
Звіт за формою N 520 надається у разі здійснення протягом операційного дня операцій з купівлі та продажу безготівкової іноземної валюти за безготівкову національну валюту з відображенням у балансі (крім позабалансових рахунків). Звіт надається електронною поштою банками - юридичними особами в обласному розрізі регіональним управлінням НБУ у встановлений ними термін, останніми (а також ОПЕРУ НБУ та Головним управлінням НБУ) - Департаменту валютного регулювання НБУ через Центральну розрахункову палату до 15 години наступного робочого дня.
1. Колонка 1 (Дата) - дата, за яку надається звіт, - 8 знаків (ДД/ММ/РР).2. Колонка 2 (Код банку) - код банку згідно з Довідником установ банків України rcukru. dbf - 9 знаків.
3. Колонка 3 (Код валюти) - цифровий код валюти згідно з Класифікатором валют - 3 знаки.
4. Колонка 4 (Купівля/на біржі/курс) - курс (середньозважений на суму операцій) гривні до іноземної валюти, за яким здійснена купівля іноземної валюти на Українській міжбанківській валютній біржі (далі за текстом УМВБ), тут і далі за текстом курс надається в масштабі офіційного курсу - до 9 знаків, з них 4 знаки за комою показують копійки (наприклад, за 100 доларів США - 183,4201 гривні). Колонка 4 заповнюється відповідно до колонки 3 і даних у колонці 5.
5. Колонка 5 (Купівля/на біржі/обсяг) - обсяг купівлі іноземної валюти на УМВБ за дорученнями та за рахунок клієнтів (у тому числі інших банківських установ) та за власний рахунок. Показують лише банківські установи - учасники (тут і далі за текстом безпосередні учасники) біржових торгів УМВБ датою проведення торгів. Обсяг надається в одиницях валюти - до 16 знаків.
6. Колонка 6 (Купівля/на міжбанківському ринку України/курс) - курс (середньозважений на обсяг операцій) гривні до іноземної валюти, за яким здійснена купівля іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України. Колонка 6 заповнюється відповідно до колонки 3 і даних у колонці 7.
7. Колонка 7 (Купівля/на міжбанківському ринку України/обсяг) - обсяг купівлі іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України (у резидентів України) за дорученнями та за рахунок клієнтів та за власний рахунок, за виключенням обсягу іноземної валюти, купленої на біржових торгах УМВБ. Показують банківські установи - учасники торговельних угод з купівлі-продажу іноземної валюти датою зарахування купленої валюти на рахунок банку-покупця (за балансом). Обсяг надається в одиницях - до 16 знаків.
8. Колонка 8 (Купівля/на міжнародних валютних ринках/курс) - курс (середньозважений на обсяг операцій) гривні до іноземної валюти, за яким здійснена купівля іноземної валюти на міжнародних валютних ринках. Колонка 8 заповнюється відповідно до колонки 3 і даних у колонці 9.
9. Колонка 9 (Купівля/на міжнародних валютних ринках/обсяг) - обсяг купівлі іноземної валюти за національну валюту на міжнародних валютних ринках (у нерезидентів України) за дорученнями та за рахунок клієнтів та за власний рахунок, за виключенням обсягу іноземної валюти, купленої на біржових торгах УМВБ. Показують банківські установи - учасники торговельних угод з купівлі-продажу іноземної валюти датою зарахування купленої валюти на рахунок банку-покупця (за балансом). Обсяг надається в одиницях - до 16 знаків.
10. Колонка 10 (Продаж/на біржі/курс) - курс (середньозважений на обсяг операцій) гривні до іноземної валюти, за яким здійснено продаж іноземної валюти на УМВБ. Колонка 10 заповнюється відповідно до колонки 3 і даних у колонці 11.
11. Колонка 11 (Продаж/на біржі/обсяг) - обсяг продажу іноземної валюти на УМВБ за дорученнями та за рахунок клієнтів (у тому числі інших банківських установ) та за власний рахунок. Показують лише банківські установи - учасники біржових торгів УМВБ датою проведення торгів. Обсяг надається в одиницях - до 16 знаків.
12. Колонка 12 (Продаж/на міжбанківському ринку України/курс) - курс (середньозважений на обсяг операцій) гривні до іноземної валюти, за яким здійснено продаж іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України. Колонка 12 заповнюється відповідно до колонки 3 і даних у колонці 13.
13. Колонка 13 (Продаж/на міжбанківському ринку України/обсяг) - обсяг продажу іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України (резидентам України) за дорученнями та за рахунок клієнтів та за власний рахунок, за виключенням обсягу іноземної валюти, проданої на біржових торгах УМВБ. Показують банківські установи - учасники торговельних угод з купівлі-продажу іноземної валюти датою списання проданої валюти з рахунку банку-продавця (за балансом). Обсяг надається в одиницях - до 16 знаків.
14. Колонка 14 (Продаж/на міжнародних валютних ринках/курс) - курс (середньозважений на обсяг операцій) гривні до іноземної валюти, за яким здійснено продаж іноземної валюти на міжнародних валютних ринках. Колонка 14 заповнюється відповідно до колонки 3 і даних у колонці 15.
15. Колонка 15 (Продаж/на міжнародних валютних ринках/обсяг)
- обсяг продажу іноземної валюти за національну валюту на міжнародних валютних
ринках (нерезидентам України) за дорученнями та за рахунок клієнтів та
за власний рахунок, за виключенням обсягу іноземної валюти, проданої на
біржових торгах УМВБ. Показують банківські установи - учасники торговельних
угод з купівлі-продажу іноземної валюти датою списання проданої валюти
з рахунку банку-продавця (за балансом). Обсяг надається в одиницях - до
16 знаків.
|
Форма N 521 (щоденна)
Затверджена постановою Правління Національного банку України від 12 грудня 1997 року N 436 Погоджена з Державним комітетом статистики України |
__________________________ ______________________________ (назва банку) (адреса банку) (обсяг - в одиницях валюти) ****************************************************************** * * * * Операції з готівковою іноземною валютою * *Дата*Код банку* Код ******************************************** * * *валюти* Купівля * Продаж * Залишок * * * * ******************************************** * * * *курс*обсяг * курс * обсяг * обсяг * ****************************************************************** * 1 * 2 * 3 * 4 * 5 * 6 * 7 * 8 * ****************************************************************** "__" ________________ 199 р. Керівник ________________________ _____________________________ Головний бухгалтер ______________ (прізвище виконавця, телефон)
ІНФОРМАЦІЯ
про курс та обсяги операцій
з готівковою іноземною валютою
Звіт за формою N 521 надається у разі здійснення протягом дня операцій з купівлі та продажу готівкової іноземної валюти за готівкову національну валюту з відображенням у балансі. Звіт надається електронною поштою банками-юридичними особами в обласному розрізі регіональним управлінням НБУ у встановлений ними термін, останніми (а також ОПЕРУ НБУ та Головним управлінням НБУ) - Департаменту валютного регулювання НБУ через Центральну розрахункову палату до 15 години наступного робочого дня.
1. Колонка 1 (Дата) - дата, за яку надається звіт, - 8 знаків (ДД/ММ/РР).2. Колонка 2 (Код банку) - код банку згідно з Довідником установ банків України rcukru. dbf - 9 знаків.
3. Колонка 3 (Код валюти) - цифровий код валюти згідно з Класифікатором валют - 3 знаки.
4. Колонка 4 (Операції з готівковою іноземною валютою/купівля/курс) - курс (середньозважений на суму операцій) гривні до іноземної валюти, за яким здійснена купівля готівкової іноземної валюти. Тут і далі за текстом курс надається в масштабі офіційного курсу - до 9 знаків, з них 4 знаки за комою показують копійки (наприклад, за 100 доларів США - 183,4201 гривні). Колонка 4 заповнюється відповідно до колонки 3 і даних у колонці 5.
5. Колонка 5 (Операції з готівковою іноземною валютою/купівля/обсяг) - обсяг купівлі готівкової іноземної валюти (за виключенням обсягу придбання іноземної валюти за конверсійними операціями), здійсненої банківською установою (в тому числі її агентами) у фізичних (резидентів та нерезидентів) та юридичних осіб - резидентів (в останніх - викуп залишків готівкової валюти, придбаної або отриманої на відрядження). Показують банківські установи, які здійснили купівлю, датою фактичного проведення операцій. Обсяг надається в одиницях - до 16 знаків.
6. Колонка 6 (Операції з готівковою іноземною валютою/продаж/курс) - курс (середньозважений на суму операцій) гривні до іноземної валюти, за яким здійснено продаж готівкової іноземної валюти. Колонка 6 заповнюється відповідно до колонки 3 і даних у колонці 7.
7. Колонка 7 (Операції з готівковою іноземною валютою/продаж/обсяг) - обсяг продажу готівкової іноземної валюти (за виключенням обсягів виплати іноземної валюти за конверсійними операціями), здійсненого банківською установою (в тому числі її агентами) фізичним (резидентам і нерезидентам) та юридичним особам - резидентам (останнім - на відрядження). Показують банківські установи, які здійснили продаж, датою фактичного проведення операцій. Обсяг надається в одиницях - до 16 знаків.
8. Колонка 8 (Операції з готівковою іноземною валютою/залишок/обсяг) - обсяг залишків (на кінець дня) готівкової іноземної валюти в касі банківської установи (в тому числі її агентів). Показують банківські установи, в яких змінився цей обсяг, датою фактичної його зміни. Обсяг надається в одиницях - до 16 знаків.
Викуп банківською установою понадлімітних залишків готівкової іноземної валюти у своїх агентів не відображається у колонках 5 (купівля) та 7 (продаж).
Операції з дорожніми чеками та іншими платіжними документами в іноземній валюті, виплата готівкової іноземної валюти з рахунків та її прийняття для зарахування на рахунки, а також всі інші операції з готівкою, які не пов'язані з купівлею-продажем, відображаються тільки у колонці 8 у складі залишку готівки на кінець дня.
Датою фактичного проведення операцій у формі N 521
вважається: для операцій банківської установи - дата їх проведення за балансом;
для операцій агента (який не є банківською установою) - робочий день (з
початку операційного дня банку о 8-00 ранку до 8-00 ранку наступного дня
- дня надання звіту)
Інформація за вихідні та святкові дні (незалежно від їх кількості) об'єднується з інформацією за попередній робочий день (наприклад, п'ятницю) та надається у перший день після вихідних та святкових днів (наприклад, понеділок).
|
Форма N 522 (щоденна)
Затверджена постановою Правління Національного банку України від 12 грудня 1997 року N 436 Погоджена з Державним комітетом статистики України |
________________________ _____________________________ (назва банку) (адреса банку) (копійки) ********************************************************************************************************************************* * *Код * Код * Зараховано коштів на коррахунок * Списано коштів з коррахунку * Залишок * * Дата *україн-*іноземного****************************************************************************************** коштів на * * *ського *банку, що * * у тому числі * * у тому числі * коррахунку * * *банку *відкрив * Усього ************************************ Усього ************************************* на кінець * * * *коррахунок* *кредити,*міжбан- *оплата*відсотки * *депозити*міжбан- *оплата *відсотки * робочого * * * * * *надані *ківські * за *та інші * *нерези- *ківські * за *та інші * дня * * * * * *нерези- *операції*імпорт*зарахува-* *дентів *операції*експорт*списання * * * * * * *дентам * * * ння * * * * * * * ********************************************************************************************************************************* * 1 * 2 * 3 * 4 * 5 * 6 * 7 * 8 * 9 * 10 * 11 * 12 * 13 * 14 * ********************************************************************************************************************************* "__" ________________ 199 р. Керівник _________________________ _____________________________ Головний бухгалтер _______________ (прізвище виконавця, телефон)
ДАНІ
про рух коштів у гривнях на кореспондентських
рахунках іноземних банків в українських банках
Даний звіт відображає рух коштів за кожним з кореспондентських рахунків іноземних банків у гривнях, відкритих у банках України (кореспондентські рахунки іноземних банків за кодом валюти 980). Дані звіту повинні отримуватись з аналітичного обліку та змісту операцій, які відображаються протягом операційного дня за субрахунками балансового рахунку N 1600 "Кореспондентські рахунки інших банків".
Звіт за формою N 522 надається у разі здійснення протягом операційного дня операцій за кореспондентськими рахунками "лоро" у гривнях. Звіт надається електронною поштою банками-юридичними особами в обласному розрізі регіональним управлінням НБУ у встановлений ними термін, останніми (а також ОПЕРУ НБУ та Головним управлінням НБУ) - Департаменту валютного регулювання НБУ через Центральну розрахункову палату до 15 години наступного дня.
1. Колонка 1 (Дата) - дата, за яку надається звіт - 8 знаків (ДД/ММ/РР).
2. Колонка 2 (Код українського банку) - код банку згідно з Довідником установ банків України rcukru. dbf - 9 знаків.
3. Колонка 3 (Код іноземного банку, що відкрив коррахунок) - код іноземного банку, який відкрив кореспондентський рахунок в українському банку в гривні, згідно з Довідником розрахункових центрів і установ банків, які ними обслуговуються uc_bnk. dbf - 9 знаків.
4. Колонка 4 (Зараховано коштів на коррахунок/Усього) - обсяг гривні, зарахованої на кореспондентський рахунок закордонного банку, відкритий у банківській установі. Колонка 4=5+6+7+8.
5. Колонка 5 (Зараховано коштів на коррахунок /у тому числі/ кредити, надані нерезидентам) - обсяг зарахованої гривні, наданої в кредит банками-резидентами банкам-нерезидентам, на кореспондентський рахунок закордонного банку, відкритий у банківській установі.
6. Колонка 6 (Зараховано коштів на коррахунку/у тому числі/ міжбанківські операції) - обсяг зарахованої за розрахунками між двома банками-нерезидентами гривні на кореспондентський рахунок закордонного банку, відкритий у банківській установі.
7. Колонка 7 (Зараховано коштів на коррахунок/ у тому числі/ оплата за імпорт) - обсяг гривні, зарахованої як оплата за імпорт продукції резидентами від нерезидентів, на кореспондентський рахунок закордонного банку, відкритий у банківській установі.
8. Колонка 8 (Зараховано коштів на коррахунок/у тому числі/ відсотки та інші зарахування) - обсяг гривні (за виключенням обсягів, відображених у колонках 5, 6 та 7), зарахованої на кореспондентський рахунок закордонного банку, відкритий у банківській установі.
9. Колонка 9 (Списано коштів з коррахунку/Усього) - обсяг гривні, списаної з кореспондентського рахунку закордонного банку, відкритого у банківській установі. Колонка 9=10+11+12+13.
10. Колонка 10 (Списано коштів з коррахунку/у тому числі/ депозити нерезидентів) - обсяг списаної гривні, отриманої на депозит банками-резидентами від банків-нерезидентів, з кореспондентського рахунку закордонного банку, відкритого у банківській установі.
11. Колонка 11 (Списано коштів з коррахунку/у тому числі/ міжбанківські операції) - обсяг списаної за розрахунками між двома банками-нерезидентами гривні з кореспондентського рахунку закордонного банку, відкритого у банківській установі.
12. Колонка 12 (Списано коштів з коррахунку/у тому числі/ оплата за експорт) - обсяг гривні, списаної як оплата за експорт продукції резидентів до нерезидентів, з кореспондентського рахунку закордонного банку, відкритого у банківській установі.
13. Колонка 13 (Списано коштів з коррахунку/у тому числі/ відсотки та інші списання) - обсяг гривні (за виключенням обсягів, відображених у колонках 10, 11 та 12), списаної з кореспондентського рахунку закордонного банку, відкритого у банківській установі.
Колонки 4-13 показують банківські установи, які здійснили відповідні списання, датою фактичного проведення операцій (за балансом).
14. Колонка 14 (Залишок коштів на коррахунку на кінець робочого дня) - обсяг залишку (на кінець дня) гривні на кореспондентському рахунку закордонного банку, відкритого в банківській установі. Показують банківські установи, які мають у себе відповідні рахунки, датою фактичного існування залишку на кінець операційного дня (за балансом). Цей обсяг повинен дорівнювати обсягу колонки 14 попереднього звіту з урахуванням операцій даного звіту (колонка 14 = 14 попереднього звіту +4-9).
У колонках 4-14 обсяг надається за відповідним кодом
кожного іноземного банку окремо в копійках - до 16 знаків.
|
Форма N 523 (щоденна)
Затверджена постановою Правління Національного банку України від 12 грудня 1997 року N 436 Погоджена з Державним комітетом статистики України |
____________________________ _______________________________ (назва банку) (адреса банку) (в одиницях валюти) ****************************************************************************************************************** * * * * Купівля * Продаж * * * * ************************************************************************************************ *Дата* Код * Код * для * для * для * за *на * для * для * для * за *на * * *банку*валюти*клієн- *нерезиден-*банків- *власний *інші*клієнтів-*нерезиден-*банків- *власний *інші * * * * *тів-ім- *тів за *нерезиден-*рахуноку *цілі*експорте-*тів за *нерезиден- *рахунок у*цілі * * * * *портерів*операціями*тів за *межах * *рів това-*операціями*тів з зара-*межах * * * * * *товарів *цінними *рахунок *відкритої* *рів і по-*з цінними *хуванням *відкритої* * * * * *і послуг*паперами *гривні з *валютної * *слуг *паперами *гривні на *валютної * * * * * * * *їх лоро- *позиції * * * *їх лоро- *позиції * * * * * * * *рахунків * * * * *рахунки * * * ****************************************************************************************************************** * 1 * 2 * 3 * 4 * 5 * 6 * 7 * 8 * 9 * 10 * 11 * 12 * 13 * ****************************************************************************************************************** "__" _______________ 199 р. Керівник ________________________ _____________________________ Головний бухгалтер ______________ (прізвище виконавця, телефон)
ІНФОРМАЦІЯ
про обсяги операцій з безготівковою
іноземною валютою
Звіт за формою N 523 надається у разі здійснення протягом операційного дня операцій з купівлі та продажу безготівкової іноземної валюти за безготівкову національну валюту з відображенням у балансі (крім позабалансових рахунків). Звіт надається електронною поштою банками-юридичними особами в обласному розрізі регіональним управлінням НБУ у встановлений ними термін, останніми (а також ОПЕРУ НБУ та Головним управлінням НБУ) - Департаменту валютного регулювання НБУ через Центральну розрахункову палату до 1500 години наступного робочого дня.
1. Колонка 1 (Дата) - дата, за яку надається звіт, - 8 знаків (ДД/ММ/РР).2. Колонка 2 (Код банку) - код банку згідно з Довідником установ банків України rcukru. dbf - 9 знаків.
3. Колонка 3 (Код валюти) - цифровий код валюти згідно з Класифікатором іноземних валют - 3 знаки.
4. Колонка 4 (Купівля/для клієнтів-імпортерів товарів і послуг) - обсяг купівлі іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України (в тому числі УМВБ), тобто у резидентів України, (далі за текстом - на ринку) за дорученнями та за рахунок клієнтів для потреб оплати імпорту товарів (робіт, послуг тощо).
5. Колонка 5 (Купівля/для нерезидентів за операціями з цінними паперами) - обсяг купівлі іноземної валюти на ринку за дорученнями та за рахунок нерезидентів для потреб конверсії гривневих коштів, отриманих від погашення ОВДП (інших цінних паперів) та у вигляді доходів за ними, в іноземну валюту.
6. Колонка 6 (Купівля/для банків-нерезидентів за рахунок гривні з їх лоро-рахунків) - обсяг купівлі іноземної валюти на ринку за дорученнями та за рахунок банків-кореспондентів (за рахунок їх гривневих коштів на рахунках лоро).
7. Колонка 7 (Купівля/за власний рахунок у межах відкритої валютної позиції) - обсяг купівлі іноземної валюти на ринку за власний рахунок банку.
8. Колонка 8 (Купівля/на інші цілі) - обсяг купівлі іноземної валюти на ринку за дорученнями та за рахунок клієнтів на будь-які інші цілі.
Колонки 4-8 показують лише банківські установи - учасники торговельних угод з купівлі-продажу іноземної валюти датою зарахування купленої валюти на рахунок банку-покупця (за балансом).
9. Колонка 9 (Продаж/для клієнтів-експортерів товарів і послуг) - обсяг продажу іноземної валюти на ринку за дорученнями та за рахунок клієнтів, отриманої останніми як оплату експорту товарів (робіт, послуг тощо).
10. Колонка 10 (Продаж/для нерезидентів за операціями з цінними паперами) - обсяг продажу іноземної валюти на ринку за дорученнями та за рахунок нерезидентів для потреб придбання ОВДП (інших цінних паперів).
11. Колонка 11 (Продаж/для банків-нерезидентів з зарахуванням гривні на їх лоро-рахунки) - обсяг продажу іноземної валюти на ринку за дорученнями та за рахунок банків-кореспондентів з зарахуванням гривні на їх лоро-рахунки.
12. Колонка 12 (Продаж/за власний рахунок у межах відкритої валютної позиції) - обсяг продажу іноземної валюти на ринку за власний рахунок банку.
13. Колонка 13 (Продаж/на інші цілі) - обсяг продажу іноземної валюти на ринку за дорученнями та за рахунок клієнтів на будь-які інші цілі.
Колонки 9-13 показують лише банківські установи - учасники торговельних угод з купівлі-продажу іноземної валюти датою списання проданої валюти з рахунку банку-продавця (за балансом).
У колонках 4-13 обсяг надається в одиницях - до 16
знаків.
__________________________ ______________________________ (назва банку) (адреса банку) ****************************************************************** * Усього * З них * Забезпечених оргтехнікою * * пунктів ****************************************************** * обміну * на *тих, що * * * * іноземної *агентських*діють як* комп'ютерами * ЕККА * * валюти * угодах *приписні* * * * * * каси * * * ****************************************************************** * 1 * 2 * 3 * 4 * 5 * ****************************************************************** * * * * * * ****************************************************************** "__" ________________ 199 р. Керівник _________________________ _____________________________ Головний бухгалтер _______________ (прізвище виконавця, телефон)
Звіт за формою N 526 надається у разі наявності пунктів обміну іноземної валюти, які здійснювали протягом звітного періоду операції з купівлі та продажу готівкової іноземної валюти. Звіт надається електронною поштою обласними дирекціями, управліннями, головними установами, філіями комерційних банків регіональним управлінням НБУ у встановлений ними термін, останніми - Департаменту валютного регулювання НБУ через Центральну розрахункову палату 10 числа після звітного періоду.
1. Колонка 1 (Усього пунктів обміну іноземної валюти) - загальна кількість пунктів обміну іноземної валюти уповноваженого банку (в тому числі його агентів), які зареєстровані в регіональному управлінні НБУ і реально працювали в звітному періоді, - до 8 знаків.
2. Колонка 2 (З них/на агентських угодах) - кількість пунктів обміну іноземної валюти агентів уповноваженого банку, які зареєстровані в регіональному управлінні НБУ і реально працювали в звітному періоді, - до 8 знаків.
3. Колонка 3 (З них/тих, що діють як приписні каси) - кількість пунктів обміну іноземної валюти уповноваженого банку (в тому числі його агентів), які виконують функції приписних кас, зареєстровані в регіональному управлінні НБУ і реально працювали в звітному періоді, - до 8 знаків.
4. Колонка 4 (Забезпечених оргтехнікою/комп'ютерами) - кількість пунктів обміну іноземної валюти з числа вказаних у колонці 1, обладнаних комп'ютерами, - до 8 знаків.
5. Колонка 5 (Забезпечених оргтехнікою/ЕККА) - кількість
пунктів обміну іноземної валюти з числа вказаних у колонці 1, обладнаних
електронними контрольно-касовими апаратами, - до 8 знаків.
________________________ ___________________________ (назва банку) (адреса банку) (одиниць валюти) ****************************************************************** * * Оборот обмінних пунктів * * **************************************************** * * * у тому числі * * Код * Усього * тих, що діють на агентських* * валюти * * угодах * * **************************************************** * *куплено * продано * куплено * продано * ****************************************************************** * 1 * 2 * 3 * 4 * 5 * ****************************************************************** "__" ______________ 199 р. Керівник _________________________ ____________________________ Головний бухгалтер _______________ (прізвище виконавця, телефон)
Звіт за формою N 527 надається у разі наявності пунктів обміну іноземної валюти, які здійснювали протягом звітного періоду операції з купівлі та продажу готівкової іноземної валюти. Звіт надається електронною поштою обласними дирекціями, управліннями, головними установами, філіями комерційних банків регіональним управлінням НБУ у встановлений ними термін, останніми - Департаменту валютного регулювання НБУ через Центральну розрахункову палату 10 числа після звітного періоду.
1. Колонка 1 (Код валюти) - цифровий код валюти згідно з класифікатором валют - 3 знаки.
2. Колонка 2 (Оборот обмінних пунктів/Усього/куплено) - обсяг купівлі готівкової іноземної валюти (за виключенням обсягу придбання іноземної валюти за конверсійними операціями), здійсненої банківською установою (в тому числі її агентами) у фізичних осіб (резидентів та нерезидентів) за звітний місяць.
3. Колонка 3 (Оборот обмінних пунктів/Усього/продано) - обсяг продажу готівкової іноземної валюти (за виключенням обсягу виплати іноземної валюти за конверсійними операціями), здійсненого банківською установою (в тому числі її агентами) фізичним особам (резидентам і нерезидентам) за звітний місяць.
4. Колонка 4 (Оборот обмінних пунктів/у тому числі тих, що діють на агентських угодах/куплено) - обсяг купівлі готівкової іноземної валюти (за виключенням обсягу придбання іноземної валюти за конверсійними операціями), здійсненої агентами банківської установи у фізичних осіб (резидентів та нерезидентів) за звітний місяць.
5. Колонка 5 (Оборот обмінних пунктів/в тому числі тих, що діють на агентських угодах/продано) - обсяг продажу готівкової іноземної валюти (за виключенням обсягу виплати іноземної валюти за конверсійними операціями), здійсненого агентами банківської установи фізичним особам (резидентам і нерезидентам) за звітний місяць.
Колонки 2, 4 показують банківські установи, які здійснили купівлю.
Колонки 3, 5 показують банківські установи, які здійснили продаж.
У колонках 2-5 обсяг надається в одиницях валюти
- до 16 знаків.
________________________ _________________________ (назва банку) (адреса банку) **************************************************************************************************************************** * *Узагаль-* * *Дата *Код * * * * Код * Сума * Сума *Кіль-*Сума не * *Еквіва- * *Код *нена * N *Дата *ВМД *ЄДРПОУ*Назва*Юридич-*Назва *країни*нарахо-* пені, *кість*повернутих*Код *лентна * *опера-*галузь *кон- *кон- *або *рези- *рези-*на *нерези-*нере- *ваної *фактично *днів *в 90-ден- *валю- *сума у * *рації *еконо- *трак-*трак-*дата *дента *дента*адреса *дента *зи- *пені *зарахова-*пору-*ний *ти *валюті * * *міки *ту *ту *авансо-* * *рези- * *дента *(копій-* ної до *шення*строк *розра-*(сотих * * *1-го * * *вого * * *дента * * * ки) *бюджету * *коштів *хунку *часток * * *рівня * * *плате- * * * * * * *(копійки)* *(копійки) * *одиниць * * * * * * жу * * * * * * * * * * *валюти) * **************************************************************************************************************************** * 1 * 2 * 3 * 4 * 5 * 6 * 7 * 8 * 9 * 10 * 11 * 12 * 13 * 14 * 15 * 16 * **************************************************************************************************************************** "__" ____________ 199 р. Керівник _______________________ ______________________________ (прізвище виконавця, телефон) Головний бухгалтер _____________
(форму N 531 змінено згідно з постановою Правління НБУ від 02.04.98 р. N 136)
ЗВІТ
про порушників законодавчо встановлених термінів
розрахунків за експортно-імпортними операціями (90 днів)
Звіт за формою N 531 надається у разі наявності клієнтів банківської установи, які порушили законодавчо встановлені терміни розрахунків (у тому числі у валюті України) за експортно-імпортними операціями (90 днів) і не отримали станом на 20 число звітного місяця відповідних дозволів на продовження терміну завершення розрахунків. Звіт надається електронною поштою обласними дирекціями, управліннями, головними установами, філіями комерційних банків регіональним управлінням НБУ у встановлений ними термін, останніми (а також ОПЕРУ НБУ та Головним управлінням НБУ) - Департаменту валютного регулювання НБУ через Центральну розрахункову палату 10 числа після звітного періоду.
1. Колонка 1 (Код операції) - код зовнішньоекономічної операції клієнта (1 - для експорту; 2 - для імпорту) - 1 знак.
2. Колонка 2 (Узагальнена галузь економіки 1-го рівня) - код галузі згідно з Довідником галузей 1-го рівня - 1 знак.
3. Колонка 3 (N контракту) - N зовнішньоекономічного контракту резидента, за яким порушено законодавчо встановлений термін розрахунків (90 днів) - до 10 знаків.
5. Колонка 5 (Дата ВМД або дата авансового платежу) - у випадку, якщо за одним контрактом резидент України здійснював відвантаження продукції партіями (при експорті) або здійснив декілька авансових платежів (при імпорті), в колонці 5 проставляється дата кожного відвантаження експортером продукції відповідно до вантажних митних декларацій або дата кожного відповідного платіжного доручення. У випадку, якщо за одним контрактом відвантаження продукції здійснювалось однією партією (при експорті), в колонці 5 проставляється відповідна дата - 8 знаків (ДД/ММ/РР).
(У
зв'язку з цим пункти і відповідні їм колонки 5, 6, 7, 8, 9, 10,
11,
12, 13, 14, 15 вважати відповідно 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13,
14,
15, 16)
7. Колонка 7 (Назва резидента) - повна назва резидента, який порушив законодавчо встановлений термін розрахунків за експортно-імпортною операцією (90 днів).
8. Колонка 8 (Юридична адреса резидента) - юридична адреса резидента, який порушив законодавчо встановлений термін розрахунків за експортно-імпортною операцією (90 днів).
9. Колонка 9 (Назва нерезидента) - повна назва нерезидента (згідно з контрактом), у розрахунках з яким резидент порушив законодавчо встановлений термін (90 днів).
10. Колонка 10 (Код країни нерезидента) - цифровий код країни нерезидента (згідно з Класифікатором держав світу), у розрахунках з яким резидент порушив законодавчо встановлений термін (90 днів) - 3 знаки.
11. Колонка 11 (Сума нарахованої пені) - сума пені, нарахованої банківською установою за прострочення клієнтом законодавчо встановленого терміну розрахунку (90 днів) відповідно до вимог "Інструкції про порядок здійснення розрахунків у іноземній валюті за експортно-імпортними операціями на умовах відстрочки платежів чи поставок", затвердженої наказом Національного банку України від 14.06.94 р. за N 85, з урахуванням змін та доповнень до неї, станом на 20 число звітного місяця - до 16 знаків.
12. Колонка 12 (Сума пені, фактично зарахованої до бюджету) - в тому числі сума пені, фактично перерахованої до державного бюджету відповідно до інформації, якою володіє банківська установа станом на 20 число звітного місяця - до 16 знаків.
13. Колонка 13 (Кількість днів порушення) - кількість днів, на яку фактичний термін розрахунку за зовнішньоекономічною операцією (в тому числі з розрахунком у валюті України) перевищує законодавчо встановлений (90 днів) станом на 20 число звітного місяця - до 10 знаків.
14. Колонка 14 (Сума не повернутих в 90-денний строк коштів) - сума, на яку не здійснено розрахунок протягом законодавчо встановленого строку (90 днів) станом на 20 число звітного місяця. Для експорту - вартість експортованого товару відповідно до митної декларації (несплачена частина вартості для розрахунку у валюті України або еквівалент несплаченої частини вартості для розрахунку в іноземній валюті, який розраховується шляхом зменшення митної вартості на гривневий еквівалент фактичної часткової оплати на момент її зарахування на валютний рахунок резидента-експортера). Для імпорту - сума перерахованої на користь нерезидента гривні (частина суми, на яку недопоставлено товар відповідно до митних декларацій) або еквівалент перерахованої іноземної валюти на момент її списання з рахунку резидента (частина цього еквіваленту, на яку недопоставлено товар відповідно до митних декларацій) - до 16 знаків.
15. Колонка 15 (Код валюти) - цифровий код валюти розрахунку (в тому числі валюти України) згідно з Класифікатором валют - 3 знаки.
16.
Колонка 16 (Еквівалентна сума у валюті) - сума, на яку не здійснено розрахунок
(тільки для розрахунків в іноземній валюті) протягом законодавчо встановленого
строку (90 днів) станом на 20 число звітного місяця. Для експорту - вартість
експортованого товару в іноземній валюті, еквівалентна вартості у валюті
України відповідно до митної декларації на дату перетину товаром митного
кордону (несплачена частина вартості, яка розраховується шляхом зменшення
загальної вартості на фактичну часткову оплату, що надійшла на валютний
рахунок резидента-експортера). Для імпорту - сума перерахованої на користь
нерезидента іноземної валюти (частина цієї суми, на яку недопоставлено
товар відповідно до митних декларацій) - до 16 знаків.
_________________________ ______________________ (назва банку) (адреса банку) ************************************************************************************************************************************************ * N * Код * N * Дата * Український * Уповноваже- * Іноземна * Банк іноземної * Код * Вартість * Сума * Термін розрахунків * *п/п* опе- *доз- *надання* резидент * ний банк * фірма * фірми *валюти *контракту *дозволу * * * *рації *волу *дозволу*(повна назва та *(повна назва та *(повна назва *(повна назва та * конт- * (в * * * * * * * *реквізити згідно* реквізити * та * реквізити * ракту * одиницях * ************************** * * * * * з дозволом) * згідно * реквізити * згідно * * валюти) * * за * за *фактич-* * * * * * * з дозволом) * згідно * з дозволом) * * * *контрак-*дозво- * ний * * * * * * * * з дозволом) * * * * * том * лом * * ************************************************************************************************************************************************ * 1 * 2 * 3 * 4 * 5 * 6 * 7 * 8 * 9 * 10 * 11 * 12 * 13 * 14 * ************************************************************************************************************************************************ "__" _____________ 199 р. Керівник ______________________ _______________________________ (прізвище виконавця, телефон) Головний бухгалтер ____________
(форму N 532 змінено згідно з постановою Правління НБУ від 09.02.98 р. N 44)
ЗВІТ
про надані дозволи на продовження терміну завершення
розрахунків за експортно-імпортними операціями
Звіт за формою N 532 надається у разі наявності клієнтів банківської установи, які станом на 20 число звітного місяця отримали дозволи на продовження терміну завершення розрахунків за експортно-імпортними операціями (у разі, якщо ці розрахунки не завершені станом на 20 число). Звіт надається наростаючим підсумком електронною поштою обласними дирекціями, управліннями, головними установами, філіями комерційних банків регіональним управлінням НБУ у встановлений ними термін, останніми (а також ОПЕРУ НБУ та Головним управлінням НБУ) - Департаменту валютного регулювання НБУ через Центральну розрахункову палату 10 числа після звітного періоду.
1. Колонка 1 (N п/п) - у випадку, якщо в рамках одного дозволу є різні терміни розрахунків за хоча б однією з колонок 12-14. Наприклад, коли резидент України здійснив відвантаження продукції партіями (при експорті) або здійснив декілька авансових платежів (при імпорті), в колонці 1 проставляється номер кожного відвантаження експортером продукції або номер авансового платежу - до 2 знаків. Нумерація партій та авансових платежів довільна.
2. Колонка 2 (Код операції) - код зовнішньоекономічної операції клієнта (1 - для експорту; 2 - для імпорту) - 1 знак.3. Колонка 3 (N дозволу) - номер дозволу на продовження терміну завершення розрахунків за експортно-імпортними операціями, наданого резиденту Національним банком України - до 4 знаків.
4. Колонка 4 (Дата надання дозволу) - дата надання резиденту Національним банком України дозволу на продовження законодавчо встановлених термінів розрахунків за експортно-імпортними операціями (згідно з дозволом) - 8 знаків (ДД/ММ/РР).(У
зв'язку з цим пункти і відповідні їм колонки 3, 4, 5, 6, 7, 8
вважати
відповідно 5, 6, 7, 8, 9, 10.)
6. Колонка 6 (Уповноважений банк (повна назва та реквізити згідно з дозволом) - повна назва та реквізити уповноваженого банку українського резидента, який отримав дозвіл на продовження терміну завершення розрахунків за експортно-імпортними операціями (згідно з дозволом).
7. Колонка 7 (Іноземна фірма (повна назва та реквізити згідно з дозволом) - повна назва та реквізити іноземної фірми, на розрахунки з якою український резидент отримав дозвіл на продовження терміну завершення розрахунків за експортно-імпортними операціями (згідно з дозволом).
8. Колонка 8 (Банк іноземної фірми (повна назва та реквізити згідно з дозволом) - повна назва та реквізити банку іноземної фірми, на розрахунки з якою український резидент отримав дозвіл на продовження терміну завершення розрахунків за експортно-імпортними операціями (згідно з дозволом).
9. Колонка 9 (Код валюти контракту) - цифровий код валюти розрахунку за контрактом згідно з Класифікатором валют - 3 знаки.
10. Колонка 10 (Вартість контракту) - вартість контракту, на розрахунки за яким український резидент отримав дозвіл на продовження терміну завершення розрахунків за експортно-імпортними операціями.
11. Колонка 11 (Сума дозволу) - сума неповернутих коштів, на яку резиденту надано Національним банком України дозвіл на продовження законодавчо встановлених термінів розрахунків за експортно-імпортними операціями (згідно з дозволом).
(У
зв'язку з цим пункти і відповідні їм колонки 9, 10, 11 вважати
відповідно
12, 13, 14)
13. Колонка 13 (Термін розрахунків/за дозволом) - дата закінчення розрахунків за експортно-імпортною операцією відповідно до дозволу на продовження терміну завершення розрахунків.
14.
Колонка 14 (Термін розрахунків/фактичний) - фактична дата закінчення розрахунків
за експортно-імпортною операцією (відповідно до платіжного документу для
експорту або митної декларації для імпорту).
***************************************************************************************************** * * * Код валюти * Сума валюти * * * * (цифровий, три знаки) *(соті частки одиниць валюти)* ***************************************************************************************************** * 1 * 2 * 3 * 4 * ***************************************************************************************************** * 1. *Залишок ввезеної готівки, не * * * * *використаної в минулому кварталі * * * ***************************************************************************************************** * 2. *Ввезено протягом кварталу, дата * * * * *(за кожною датою окремо) * * * ***************************************************************************************************** * 3. *Використано всього * * * * *(4+5+6+7+8+9+10+11+12) * * * ***************************************************************************************************** * 4. *Продано іншим уповноваженим * * * * *банкам за безготівкову * * * * *національну валюту, назва банку * * * * *(за кожним банком окремо) * * * ***************************************************************************************************** * 5. *Продано іншим уповноваженим * * * * *банкам за безготівкову * * * * *іноземну валюту, назва банку (за * * * * *кожним банком окремо) * * * ***************************************************************************************************** * 6. *Продано за готівкову національну * * * * *валюту (через каси, обмінні пункти) * * * ***************************************************************************************************** * 7. *Видано власним філіям * * * ***************************************************************************************************** * 8. *Видано з рахунків * * * * *клієнтів - юридичних осіб * * * ***************************************************************************************************** * 9. *Видано з коррахунків * * * * *банків-кореспондентів * * * ***************************************************************************************************** * 10. *Видано з рахунків * * * * *клієнтів - фізичних осіб * * * ***************************************************************************************************** * 11. *Видано з анонімних рахунків * * * ***************************************************************************************************** * 12. *Інші напрями використання * * * ***************************************************************************************************** * 13. *Залишок ввезеної готівки, не * * * * *використаної в поточному кварталі * * * * *(1+2-3) * * * ***************************************************************************************************** "__" _______________ 199 р. Керівник ________________________ _____________________________ (прізвище виконавця, телефон) Головний бухгалтер _______________
ЗВІТ
про
використання протягом ____ кварталу 199__ року
готівкової
іноземної валюти, ввезеної за спеціальними
дозволами
Національного банку України
Уповноважені банки, які отримували спеціальні дозволи Національного банку України на ввезення готівкової іноземної валюти з-за меж України, надають звіт за даного формою за кожен квартал, протягом якого був чинним хоча б один спеціальний дозвіл (у т. ч. й за один день).
У разі неможливості виділення сум за напрямами використання саме ввезеної готівки (якщо існували інші джерела її надходження), суми за напрямами використання ввезеної готівки розраховуються із загального використання готівки за напрямами пропорційно співвідношенню сум ввезеної готівки і загальних сум її надходження з усіх джерел.
У рядках 2, 4, 5 повинні вказуватися загальні суми (в цілому за квартал) та їх складові (в рядку 2 за датами та в рядках 4 і 5 за кодами банків згідно з Довідником установ банків України rcukru. dbf).
***************************************************************************************************** * * * Код валюти * Сума валюти * * * *(цифровий, три знаки)* (соті частки * * * * * одиниць валюти) * ***************************************************************************************************** * 1 * 2 * 3 * 4 * ***************************************************************************************************** * 1.*Вивезено протягом кварталу, дата (за кожною датою * * * * *окремо) * * * ***************************************************************************************************** * 2.*Залишок дозволеної (за чинними ліцензіями) до * * * * *вивезення готівки, не вивезеної в поточному * * * * *кварталі * * * ***************************************************************************************************** "__" ________________ 199 р. Керівник __________________________ _____________________________ (прізвище виконавця, телефон) Головний бухгалтер ________________
ЗВІТ
про
вивезення протягом ____ кварталу 199__ року
готівкової
іноземної валюти за індивідуальними
ліцензіями
Національного банку України
Уповноважені банки, які отримували індивідуальні ліцензії Національного банку України на вивезення готівкової іноземної валюти за межі України, надають звіт за даною формою за кожен квартал, протягом якого була чинною хоча б одна індивідуальна ліцензія (у т. ч. й за один день).
У рядку 1 потрібно вказувати загальні суми (в цілому за квартал) та їх складові (за датами).
Примітка:
Х - позиції не заповнюються.
"___"_________________199 р. | Керівник ____________________________________ |
____________________________
(прізвище виконавця, телефон) |
Головний бухгалтер ___________________________ |
Звіт про відкриті валютні позиції програмно формується з балансових звітів банків.
Звіт формується в розрізі іноземних валют.
Колонка 2 (код валюти) - перелік цифрових кодів іноземних валют згідно з Класифікатором валют - 3 знаки.
Колонка 3 - в зв'язку з тим, що план рахунків мультивалютний, необхідно за кожною окремою валютою підраховувати підсумок за всіма активними балансовими рахунками банку I, II, III, IV класів Плану рахунків бухгалтерського обліку комерційних банків України.
Колонка 4 - за кожною іноземною валютою підраховувати підсумок за всіма балансовими зобов'язаннями банку I, II, III, IV класів Плану рахунків бухгалтерського обліку комерційних банків України.
Колонка 5 - за кожною окремою валютою підраховувати підсумок за всіма активними позабалансовими рахунками банку IX класу Плану рахунків бухгалтерського обліку комерційних банків України.
Колонка 6 - за кожною іноземною валютою підраховувати підсумок за всіма позабалансовими зобов'язаннями банку IX класу Плану рахунків бухгалтерського обліку комерційних банків України.
Колонка 7 - позиції, відкриті в іноземних валютах за балансовими рахунками банку. Ця колонка заповнюється в одиницях іноземної валюти. Дорівнює різниці колонок 3 та 4 за кожною валютою.
Результат зі знаком мінус означає коротку відкриту валютну позицію; результат зі знаком плюс означає довгу відкриту валютну позицію. Надається в одиницях валют за номіналом - 16 знаків.
Колонка 8 - позиції, відкриті в іноземних валютах за позабалансовими рахунками банку. Заповнюється також в одиницях іноземної валюти. Дорівнює різниці колонок 5 та 6 за кожною валютою.
Результат зі знаком мінус означає коротку відкриту валютну позицію; результат зі знаком плюс означає довгу відкриту валютну позицію. Надається в одиницях валют за номіналом - 16 знаків.
Колонка 9 (усього) - підсумкова. Дорівнює алгебраїчній (з урахуванням знаку) сумі колонок 7 та 8 за кожною валютою. Надається в одиницях валют за номіналом - 16 знаків.
Колонка 10 - офіційні курси гривні до кожної іноземної валюти на звітну дату, встановлені Національним банком України. Заповнюється в гривнях за одиницю валюти - 16 знаків.
Колонка 11 - гривневий еквівалент позицій, відкритих в іноземних валютах за балансовими рахунками банку (гривневий еквівалент колонки 7) - дорівнює добутку відкритої позиції в іноземній валюті (колонка 7) та її офіційного курсу (колонка 10). Колонка 11 заповнюється в гривнях - 16 знаків.
Колонка 12 - гривневий еквівалент позицій, відкритих в іноземних валютах за позабалансовими рахунками банку (гривневий еквівалент колонки 8), дорівнює добутку відкритої позиції в іноземній валюті (колонка 8) та її офіційного курсу (колонка 10). Колонка 12 заповнюється в гривнях - 16 знаків.
Колонка 13 - підсумкова. Дорівнює алгебраїчній (з урахуванням знаку) сумі колонок 11 та 12 за кожною валютою. Дані заносяться до колонки 13 зі знаком "+" (відкрита валютна позиція довга), якщо (11+12)"0 по кожній окремій валюті. Колонка 13 заповнюється в гривнях - 16 знаків.
Колонка 14 - підсумкова. Дорівнює алгебраїчній (з урахуванням знаку) сумі колонок 11 та 12 за кожною валютою. Дані заносяться до колонки 14 зі знаком "-" (відкрита валютна позиція коротка), якщо (11+12)"0. Колонка 14 заповнюється в гривнях - 16 знаків.
ВП13 - підсумок за колонкою 13. Дорівнює сумі рядків колонки 13. Заповнюється в гривнях - 16 знаків.
ВП14 - підсумок за колонкою 14. Дорівнює сумі рядків колонки 14. Заповнюється в гривнях - 16 знаків.
Колонка 15 - загальні відкриті позиції банку за кожною іноземною валютою. Обчислюються як алгебраїчна (з урахуванням знаку) різниця колонок 13 і 14 (одна з яких дорівнює нулю). Колонка 15 заповнюється в гривнях - 16 знаків.
ВП15 - загальна відкрита валютна позиція банку. Розраховується як абсолютна величина ВП15=ВП13+ВП14. Заповнюється в гривнях - 16 знаків.
Колонка
16 - капітал (власні кошти банку).
ВП16 - розраховується відповідно до "Інструкції про порядок регулювання та аналіз діяльності комерційних банків". Заповнюється в гривнях - 16 знаків.
Колонка 17 - довга відкрита валютна позиція за кожною іноземною валютою в процентному відношенню до капіталу. Обчислюється як відношення колонки 13 до ВП16, помножене на 100 %. Заповнюється в процентах від капіталу банку - 6 знаків.
Колонка 18 - коротка відкрита валютна позиція за кожною іноземною валютою в процентному відношенню до капіталу. Обчислюється як відношення колонки 14 до ВП16, помножене на 100 %. Заповнюється в процентах від капіталу банку - 6 знаків.
Колонка 19 - загальна відкрита валютна позиція в процентному відношенні до капіталу. ВП19 = ВП15*100 %/ВП16. Заповнюється в процентах - 6 знаків.
(Надання
звітності за формою N 541 тимчасово
призупиняється
до додаткового розпорядження
згідно
з постановою Правління НБУ
від
02.04.98 р. N 136)
_________________________ _____________________________ (назва банку) (адреса банку) ********************************************************************************************************************************************************************************************************************************** * * Строки розрахунків (днів) * * * * * *********************************************************************************************************************************************************************************************** * * * *Код * 0 - 92 * 93 - 183 * 184 - 365 * 366 і більше * *Гривне- *Гривне- * *валю-*********************************************************************************************************************************************************************************************** *вий екві-*вий екві-* *ти *Балансові *Позабалан-*Балансові*Позабалан-*Позиції,*Зважена *Активи в ін.*Зобов'яза- *Позиції,*Зважена *Активи в ін.*Зобов'яза- *Позиції,*Зважена *Активи в ін.*Зобов'яза- *Позиції,*Зважена *Загальна*валент *валент * * *активи в *сові акти-*зобов'я- *сові зобо-*відкриті*позиція *валюті (за *ння в ін. *відкриті*позиція *валюті (за *ння в ін. *відкриті*позиція *валюті (за *ння в ін. *відкриті*позиція *зважена *загальної*загальної* * *ін. валюті*ви в ін. *зання в *в'язання в*в ін. *з ураху-*балансовими *валюті (за *в ін. *з ураху-*балансовими *валюті (за *в ін. *з ураху-*балансовими *валюті (за *в ін. *з ураху-*відкрита*зваженої *зваженої * * *у т. ч. *валюті *ін.валюті*ін. валюті*валютах *ванням *та позабала-*балансовими*валютах *ванням *та позабала-*балансовими*валютах *ванням *та позабала-*балансовими*валютах *ванням *валютна *відкритої*відкритої* * *простроче-* * * * *встанов-*нсовими ра- *та позаба- * *встанов-*нсовими ра- *та позаба- * *встанов-*нсовими ра- *та позаба- * *встанов-*позиція *валютної *валютної * * *ні кредити* * * * *леного *хунками) *лансовими * *леного *хунками) *лансовими * *леного *хунками) *лансовими * *леного *в ін. *позиції *позиції * * *до 30 днів* * * * *коефіці-* *рахунками) * *коефіці-* *рахунками) * *коефіці-* *рахунками) * *коефіці-*валюті * *у % від * * *простроч. * * * * *єнту * * * *єнта * * * *єнту * * * *єнту * * *капіталу * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * *банку * ********************************************************************************************************************************************************************************************************************************** * 1 * 2 * 3 * 4 * 5 * 6 * 7 * 8 * 9 * 10 * 11 * 12 * 13 * 14 * 15 * 16 * 17 * 18 * 19 * 20 * 21 * 22 * ********************************************************************************************************************************************************************************************************************************** *ВКВ * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 30 % * ********************************************************************************************************************************************************************************************************************************** * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 30 % * ********************************************************************************************************************************************************************************************************************************** * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 30 % * ********************************************************************************************************************************************************************************************************************************** *НКВ * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 15 % * ********************************************************************************************************************************************************************************************************************************** * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 15 % * ********************************************************************************************************************************************************************************************************************************** *Усьо-* * * х * х * х * х * х * х * х * х * х * х * х * х * х * х * х * х * х * ВП21 * ВП22 * *го * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 50 % * ********************************************************************************************************************************************************************************************************************************** "__" ________________ 199 р. Керівник ________________________ ______________________________ Головний бухгалтер ______________ (прізвище виконавця, телефон)
Звіт формується в розрізі іноземних валют.
Колонка 1 (код валюти) - перелік цифрових кодів іноземних валют згідно з Класифікатором валют.
Колонка 2 - за кожною окремою валютою, віднесеною на строк, що залишився до розрахунку (від 0-92 днів), підраховувати підсумок за активними балансовими рахунками банку:
Клас 1. Розділ 15. Група 151: рахунки NN 1510, 1511, 1512, 1515, 1517.
Група 152: рахунки NN 1520, 1521, 1522, 1523, 1524, 1525, 1526, 1527.
Група 158: рахунки NN 1580, 1581, 1582, 1589.
Клас 2. Розділ 20. Група 203: рахунок NN 2030, 2037.
Група 204: рахунки NN 2040, 2045, 2046, 2047.
Група 205: рахунки NN 2050, 2055, 2056, 2057.
Група 206: рахунки NN 2061, 2062, 2065, 2066, 2067.
Група 207: рахунки NN 2070, 2071, 2073, 2074, 2075, 2076, 2077.
Група 209: рахунки NN 2090, 2091, 2092, 2093, 2094, 2095, 2096, 2097, 2099.
Розділ 21. Група 210: рахунки NN 2100, 2105, 2106, 2107.
Група 211: рахунки NN 2110, 2115, 2116, 2117.
Група 219: рахунки NN 2190, 2191, 2198, 2199.
Розділ 22. Група 220: рахунки NN 2200, 2201, 2202, 2205, 2206, 2207.
Група 221: рахунки NN 2210, 2211, 2213, 2214, 2216, 2217.
Група 229: рахунки NN 2290, 2291, 2299.
Колонка 3 - за кожною окремою валютою, віднесеною на строк, що залишився до розрахунку (від 0-92 днів), підраховувати підсумок за активними позабалансовими рахунками банку:
Клас 9. Розділ 92. Група 920: рахунки NN 9200, 9201, 9202, 9203, 9204.
Колонка 4 - за кожною окремою валютою, віднесеною на строк, що залишився до розрахунку (від 0-92 днів), підраховувати підсумок за всіма балансовими зобов'язаннями банку:
Клас 1. Розділ 13. Група 131: рахунки NN 1310, 1311, 1312, 1313, 1316, 1317.
Група 132: рахунки NN 1322, 1325, 1326, 1327.
Розділ 16. Група 161: рахунки NN 1610, 1611, 1612, 1615.
Група 162: рахунки NN 1620, 1621, 1622, 1623, 1624, 1625.
Клас 2. Розділ 26. Група 261: рахунки NN 2610, 2611, 2615.
Група 263: рахунки NN 2630, 2635.
Колонка 5 - за кожною окремою валютою, віднесеною на строк, що залишився до розрахунку (від 0-92 днів), підраховувати підсумок за всіма позабалансовими зобов'язаннями банку:
Клас 9. Розділ 92. Група 921: рахунки NN 9210, 9211, 9212, 9213, 9214.
Колонка 6 - позиції, відкриті в іноземних валютах за балансовими та позабалансовими рахунками банку. Ця колонка заповнюється в одиницях іноземної валюти. Дорівнює різниці колонок (2+3) - (4+5) за кожною валютою.
Результат зі знаком мінус означає коротку відкриту валютну позицію; результат зі знаком плюс означає довгу відкриту валютну позицію.
Колонка 7 - колонка 6 множиться на встановлений коефіцієнт, з урахуванням строку, що залишився до розрахунку.
Для строку розрахунку від 0 - 92 днів коефіцієнт встановлений у розмірі 1,0.
По наданих та пролонгованих кредитах строк розрахунків визначається, як різниця між датою погашення кредиту та датою, на яку формується звіт.
По прострочених кредитах строк розрахунків визначається як різниця між датою, на яку формується звіт, та датою погашення кредиту.
По депозитах строк розрахунків визначається так само.
Колонка 8 - за кожною окремою валютою віднесеною на строк, що залишився до розрахунку (від 93-183 днів) підраховувати підсумок за активними балансовими та позабалансовими рахунками банку:
Клас 1. Розділ 15. Група 151: рахунки NN 1510, 1511, 1512, 1515.
Група 152: рахунки NN 1520, 1521, 1522, 1523, 1524, 1525, 1526.
Група 158: рахунки NN 1580, 1581, 1582, 1589.
Клас 2. Розділ 20. Група 203: рахунок N 2030.
Група 204: рахунки NN 2040, 2045, 2046.
Група 205: рахунки NN 2050, 2055, 2056.
Група 206: рахунки NN 2061, 2062, 2065, 2066.
Група 207: рахунки NN 2070, 2071, 2073, 2074, 2075, 2076.
Група 209: рахунки NN 2090, 2091, 2092, 2093, 2094, 2095, 2096, 2097, 2099.
Розділ 21. Група 210: рахунки NN 2100, 2105, 2106.
Група 211: рахунки NN 2110, 2115, 2116.
Група 219: рахунки NN 2190, 2191, 2198, 2199.
Розділ 22. Група 220: рахунки NN 2200, 2201, 2202, 2205, 2206.
Група 221: рахунки NN 2210, 2211, 2213, 2214, 2216.
Група 229: рахунки NN 2290, 2291, 2299.
Клас 9. Розділ 92. Група 920: рахунки NN 9200, 9201, 9202, 9203, 9204.
Колонка 9 - за кожною окремою валютою, віднесеною на строк, що залишився до розрахунку (від 93-183 днів), підраховувати підсумок за всіма балансовими та позабалансовими зобов'язаннями банку:
Клас 1. Розділ 13. Група 131: рахунки NN 1310, 1311, 1312, 1313, 1316, 1317.
Група 132: рахунки NN 1322, 1325, 1326, 1327.
Розділ 16. Група 161: рахунки NN 1610, 1611, 1612, 1615.
Група 162: рахунки NN 1620, 1621, 1622, 1623, 1624, 1625.
Клас 2. Розділ 26. Група 261: рахунки NN 2610, 2611, 2615.
Група 263: рахунки NN 2630, 2635.
Клас 9. Розділ 92. Група 921: рахунки NN 9210, 9211, 9212, 9213, 9214.
В колонках 8 та 9 також за кожною окремою валютою підраховується підсумок за всіма балансовими та позабалансовими активами та зобов'язаннями банку, строк розрахунку за якими не передбачено.
Колонка 10 - позиції, відкриті в іноземних валютах за балансовими та позабалансовими рахунками банку. Ця колонка заповнюється в одиницях іноземної валюти. Дорівнює різниці колонок 8 - 9 за кожною валютою.
Результат зі знаком мінус означає коротку відкриту валютну позицію; результат зі знаком плюс означає довгу відкриту валютну позицію.
Колонка 11 - колонка 11 множиться на встановлений коефіцієнт з урахуванням строку, що залишився до розрахунку.
Для строку розрахунку від 93 - 183 днів коефіцієнт встановлений у розмірі - 1,2.
Для всіх інших рахунків, строк розрахунку за якими не передбачено, використовується коефіцієнт 1,2.
Колонки 12 -19 розраховуються у відповідності з колонками 8-11 з урахуванням строків, що залишилися до розрахунку.
Для строку розрахунку від 184 - 365 днів коефіцієнт встановлений у розмірі 1,4; 366 і більше днів - 1,5.
Колонка 20 - підсумок за колонками 7, 11, 15, 19.
Колонка 21 - гривневий еквівалент позицій, відкритих в іноземних валютах за балансовими та позабалансовими рахунками (гривневий еквівалент колонки 20), дорівнює добутку відкритої позиції в іноземній валюті (колонка 20) на офіційний курс НБУ на день надання звітності.
ВП 21 - загальна відкрита валютна позиція банку. Розраховується як абсолютна величина (по колонці 21).
Колонка 22 - фактичні зважені відкриті валютні позиції за кожною іноземною валютою в процентному відношенні до капіталу. Обчислюється як відношення колонки 21 до відповідного капіталу банку, розрахованого згідно з Інструкцією N 10, помножене на 100 %.
ВП22 - загальна зважена відкрита валютна позиція банку, виражена в процентах від капіталу банку.
ВП22 = ВП21 * 100% / К, де К - це розрахований капітал банку згідно з Інструкцією N 10.
Гривневий еквівалент довгої (короткої) зваженої відкритої валютної позиції банку в ВКВ не повинен перевищувати 30 %.
Гривневий еквівалент довгої (короткої) зваженої відкритої
валютної позиції банку в НКВ не повинен перевищувати 15 %.
(назва банку) |
(адреса банку) |
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|||||
валюти |
чен- ня |
валюти |
чен- ня |
валюти |
чен- ня |
валюти |
чен- ня |
||
Кількість порушень за звітний період |
"___"_________________199 р. | Керівник
____________________________________
М.П. |
____________________________
(прізвище виконавця, телефон) |
Головний бухгалтер ___________________________ |
Підтверджую
|
________________________________
(начальник відділу банківського нагляду _________________________ обласного управління НБУ) |
Примітка: Нормативи Н16, Н17, Н18, Н19 заповнюються тільки у випадках порушень нормативів.
Форма складається на базі даних, отриманих за формою N 540 "Звіт про відкриті валютні позиції".
При заповненні форми користуватися Інструкцією про порядок регулювання та аналіз діяльності комерційних банків, затвердженою постановою Правління Національного банку України від 14.04.98 N 141, з урахуванням змін, внесених постановою Правління Національного банку України від 17.12.98 N 524 "Про окремі питання пов'язані з регулюванням діяльності комерційних банків".
(форму
N 542 змінено згідно з
постановами
Правління НБУ: від 27.04.98 р. N 163,
від
29.12.98 р. N 557)
|
Форма N 550Д (щоденна)
Затверджена постановою Правління Національного банку України від 12 грудня 1997 року N 436 Погоджена з Державним комітетом статистики України |
__________________________ ____________________________ (код банку) (код валюти) ************************************************************************************************** * * Сальдо в інвалюті (соті частки одиниць *Сальдо у гривневому еквіваленті (копійки) * * * валюти) * * *Балансовий*************************************************************************************** *(позабала-* резиденти * нерезиденти * усього * резиденти * нерезиденти * усього * * нсовий) *************************************************************************************** * рахунок * дебет*кредит* дебет*кредит*дебет *кредит* дебет* кредит* дебет*кредит *дебет*кредит * ************************************************************************************************** * 1 * 2 * 3 * 4 * 5 * 6 * 7 * 8 * 9 * 10 * 11 * 12 * 13 * ************************************************************************************************** ************************************************************************************************** ************************************************************************************************** ************************************************************************************************** ************************************************************************************************** ************************************************************************************************** "__" ________________ 199 р. Керівник ________________________ _____________________________ Головний бухгалтер ______________ (прізвище виконавця, телефон)
Звіт містить дані про залишки в іноземній валюті та їх гривневий еквівалент за всіма балансовими та позабалансовими рахунками (за дебетом та кредитом) з їх розподілом за операціями з резидентами та нерезидентами України та розшифровкою за видами валют.
Звіт за формою надається електронною поштою щоденно всіма комерційними банками-юридичними особами, що мають на балансі відкриті рахунки в іноземних валютах, - регіональним управлінням Національного банку України згідно з встановленими регіональними управліннями термінами. Регіональні управління НБУ надають інформацію Департаменту валютного регулювання через Центральну розрахункову палату щоденно до 15 години наступного дня.
Ці дані у формі звітності надаються за такими показниками:
Дата (за станом на...) - дата, за яку надається звіт.
Код банку - код українського банку згідно з Довідником установ банків України rcukru. dbf - 9 знаків.
Код валюти - цифровий код валюти згідно з Класифікатором валют - 3 знаки.
Колонка 1 (балансовий (позабалансовий) рахунок) - балансовий (позабалансовий) рахунок Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України - 4 знаки.
Колонки 2-7 заповнюються в сотих частках одиниць валют - до 16 знаків.
Колонки 8-13 заповнюються в копійках - до 16 знаків.
Дані колонок 2-5, 8-11 повинні розраховуватися з обсягів залишків на відповідних рахунках на кінець попереднього дня з урахуванням оборотів поточного операційного дня.
Колонка 2 (сальдо в інвалюті/резиденти/Д) - залишки на кінець операційного дня за дебетом за кожним із балансових (позабалансових) рахунків у розрізі валют за операціями з резидентами.
Колонка 3 (сальдо в інвалюті/резиденти/К) - залишки на кінець операційного дня за кредитом за кожним із балансових (позабалансових) рахунків у розрізі валют за операціями з резидентами.
Колонка 4 (сальдо в інвалюті/нерезиденти/Д) - залишки на кінець операційного дня за дебетом за кожним із балансових (позабалансових) рахунків у розрізі валют за операціями з нерезидентами.
Колонка 5 (сальдо в інвалюті/нерезиденти/К) - залишки на кінець операційного дня за кредитом за кожним із балансових (позабалансових) рахунків у розрізі валют за операціями з нерезидентами.
Колонка 6 (сальдо в інвалюті/усього/Д) - залишки на кінець операційного дня за дебетом за кожним із балансових (позабалансових) рахунків у розрізі валют.
Колонка 7 (сальдо в інвалюті/усього/К) - залишки на кінець операційного дня за кредитом за кожним із балансових (позабалансових) рахунків у розрізі валют.
Колонка 8 (сальдо в гривневому еквіваленті/резиденти/Д) - гривневий еквівалент залишків за дебетом в іноземній валюті (за курсом НБУ на поточний операційний день) за кожним із балансових (позабалансових) рахунків за операціями з резидентами.
Колонка 9 (сальдо в гривневому еквіваленті/резиденти/К) - гривневий еквівалент залишків за кредитом в іноземній валюті (за курсом НБУ на поточний операційний день) за кожним із балансових (позабалансових) рахунків за операціями з резидентами.
Колонка 10 (сальдо в гривневому еквіваленті/нерезиденти/Д) - гривневий еквівалент залишків за дебетом в іноземній валюті (за курсом НБУ на поточний операційний день) за кожним із балансових (позабалансових) рахунків за операціями з нерезидентами.
Колонка 11 (сальдо в гривневому еквіваленті/нерезиденти/К) - гривневий еквівалент залишків за кредитом в іноземній валюті (за курсом НБУ на поточний операційний день) за кожним із балансових (позабалансових) рахунків за операціями з нерезидентами.
Колонка 12 (сальдо в гривневому еквіваленті/усього/Д) - гривневий еквівалент залишків за дебетом в іноземній валюті (за курсом НБУ на поточний операційний день) за кожним із балансових (позабалансових) рахунків.
Колонка 13 (сальдо в гривневому еквіваленті/усього/К)
- гривневий еквівалент залишків за кредитом в іноземній валюті (за курсом
НБУ на поточний операційний день) за кожним із балансових (позабалансових)
рахунків.
|
Форма N 550 (місячна)
Затверджена постановою Правління Національного банку України від 12 грудня 1997 року N 436 Погоджена з Державним комітетом статистики України |
_________________________ _____________________________ (код банку) (код валюти) ************************************************************************************************** * *Обороти за місяць в інвалюті (соті частки* Обороти за місяць у гривневому еквіваленті* * * одиниць валюти) * (копійки) * *Балансовий*************************************************************************************** *(позабала-* резиденти * нерезиденти * усього * резиденти * нерезиденти * усього * * нсовий) *************************************************************************************** * рахунок * дебет*кредит* дебет*кредит*дебет *кредит* дебет* кредит* дебет*кредит *дебет*кредит * ************************************************************************************************** * 1 * 2 * 3 * 4 * 5 * 6 * 7 * 8 * 9 * 10 * 11 * 12 * 13 * ************************************************************************************************** ************************************************************************************************** ************************************************************************************************** ************************************************************************************************** ************************************************************************************************** ************************************************************************************************** ************************************************************************************************** "__" _______________ 199 р. Керівник _________________________ _____________________________ Головний бухгалтер _______________ (прізвище виконавця, телефон)
Звіт містить дані про обороти за місяць в іноземній валюті та їх гривневий еквівалент за всіма балансовими та позабалансовими рахунками (за дебетом та кредитом) з розподілом їх за операціями з резидентами та нерезидентами України та розшифровкою за видами валют.
Звіт за формою надається електронною поштою раз на місяць всіма комерційними банками-юридичними особами та їх філіями, що мають на балансі відкриті рахунки в іноземних валютах, регіональним управлінням Національного банку України згідно з встановленими регіональними управліннями термінами. Регіональні управління НБУ надають інформацію Департаменту валютного регулювання через Центральну розрахункову палату 5 числа місяця, наступного за звітним.
Ці дані у формі звітності надаються за такими показниками:
Дата (за ...) - місяць, за який надається звіт.
Код банку - код українського банку згідно з Довідником установ банків України rcukru. dbf - 9 знаків.
Код валюти - цифровий код валюти згідно з Класифікатором валют - 3 знаки.
Колонка 1 (балансовий (позабалансовий) рахунок) - балансовий (позабалансовий) рахунок Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України - 4 знаки.
Колонка 2 (обороти за місяць в інвалюті/резиденти/Д) - оборот за місяць за дебетом кожного із балансових (позабалансових) рахунків у розрізі валют за операціями з резидентами. Надається в сотих частках одиниць валют - до 16 знаків.
Колонка 3 (обороти за місяць в інвалюті/резиденти/К) - оборот за місяць за кредитом кожного із балансових (позабалансових) рахунків у розрізі валют за операціями з резидентами. Надається в сотих частках одиниць валют - до 16 знаків.
Колонка 4 (обороти за місяць в інвалюті/нерезиденти/Д) - оборот за місяць за дебетом кожного із балансових (позабалансових) рахунків у розрізі валют за операціями з нерезидентами. Надається в сотих частках одиниць валют - до 16 знаків.
Колонка 5 (обороти за місяць в інвалюті/нерезиденти/К) - оборот за місяць за кредитом кожного із балансових (позабалансових) рахунків у розрізі валют за операціями з нерезидентами. Надається в сотих частках одиниць валют - до 16 знаків.
Колонка 6 (обороти за місяць в інвалюті/усього/Д) - оборот за місяць за дебетом кожного з балансових (позабалансових) рахунків у розрізі валют. Надається в сотих частках одиниць валют - до 16 знаків. Загальна сума оборотів в інвалюті за дебетом повинна дорівнювати сумі відповідних оборотів за операціями з резидентами та операціями з нерезидентами. Колонка 6 = колонка 2 + колонка 4.
Колонка 7 (обороти за місяць в інвалюті/усього/К) - оборот за місяць за кредитом кожного з балансових (позабалансових) рахунків у розрізі валют. Надається в сотих частках одиниць валют - до 16 знаків. Загальна сума оборотів в інвалюті за кредитом повинна дорівнювати сумі оборотів за кредитом за операціями з резидентами та операціями з нерезидентами. Колонка 7 = колонка 3 + колонка 5.
Колонка 8 (обороти за місяць у гривневому еквіваленті /резиденти/Д) - гривневий еквівалент обороту за місяць за дебетом в іноземній валюті (за курсом НБУ на кожний операційний день місяця) за операціями з резидентами України за кожним із балансових (позабалансових) рахунків. Колонка 8 заповнюється в копійках - до 16 знаків.
Колонка 9 (обороти за місяць у гривневому еквіваленті /резиденти/К) - гривневий еквівалент обороту за місяць за кредитом в іноземній валюті (за курсом НБУ на кожний операційний день місяця) за операціями з резидентами України за кожним із балансових (позабалансових) рахунків. Колонка 9 заповнюється в копійках - до 16 знаків.
Колонка 10 (обороти за місяць у гривневому еквіваленті/нерезиденти/Д) - гривневий еквівалент обороту за місяць за дебетом в іноземній валюті (за курсом НБУ на кожний операційний день місяця) за операціями з нерезидентами України за кожним із балансових (позабалансових) рахунків. Колонка 10 заповнюється в копійках - до 16 знаків.
Колонка 11 (обороти за місяць у гривневому еквіваленті/нерезиденти/К) - гривневий еквівалент обороту за місяць за кредитом в іноземній валюті (за курсом НБУ на кожний операційний день місяця) за операціями з нерезидентами України за кожним із балансових (позабалансових) рахунків. Колонка 11 заповнюється в копійках - до 16 знаків.
Колонка 12 (обороти за місяць у гривневому еквіваленті/усього/Д) - гривневий еквівалент обороту за місяць за дебетом в іноземній валюті (за курсом НБУ на кожний операційний день місяця) за кожним із балансових (позабалансових) рахунків. Колонка 12 заповнюється в копійках - до 16 знаків. Загальна сума оборотів у гривневому еквіваленті за дебетом повинна дорівнювати сумі відповідних оборотів за операціями з резидентами та операціями з нерезидентами. Колонка 12 = колонка 8 + колонка 10.
Колонка 13 (обороти за місяць у гривневому еквіваленті/усього/К)
- гривневий еквівалент обороту за місяць за кредитом в іноземній валюті
(за курсом НБУ на кожний операційний день місяця) за кожним із балансових
(позабалансових) рахунків. Колонка 19 заповнюється в копійках - до 16 знаків.
Загальна сума оборотів у гривневому еквіваленті за кредитом повинна дорівнювати
сумі відповідних оборотів за операціями з резидентами та операціями з нерезидентами.
Колонка 13 = колонка 9 + колонка 11.
_________________________ _________________________ (назва банку) (адреса банку) (соті частки одиниць валюти) *********************************************************************** * * * * Списано коштів: * Залишки * * Код* Назва *Зараховано******************************коштів на* *валюти* показника *коштів * Усього * у т. ч. для * кінець * * * * * * обов'язкового* дня * * * * * * продажу (50 %) * * *********************************************************************** * 1 * 2 * 3 * 4 * 5 * 6 * *********************************************************************** * 840 *- долар * * * * * * *США * * * * * *********************************************************************** * 280 *- німецька * * * * * * *марка * * * * * *********************************************************************** * 810 *- російський* * * * * * *рубль * * * * * *********************************************************************** * . *. * * * * * *********************************************************************** "___"_____________199___р. Керівник ________________________ ____________________________ Головний бухгалтер_______________ (прізвище виконавця, телефон)
Звіт
про рух коштів на розподільчих рахунках суб'єктів
господарської
діяльност і
Звіт містить дані про щоденні обороти та залишки коштів на розподільчих рахунках суб'єктів господарської діяльності у розрізі всіх іноземних валют згідно з Класифікатором іноземних валют НБУ.
Звіт за формою надається електронною поштою банками - юридичними особами в обласному розрізі регіональним управлінням НБУ у встановлений ними термін, а регіональними управліннями НБУ і ОПЕРУ НБУ - управлінню прогнозування курсової політики Департаменту валютного регулювання через Центральну розрахункову палату щоденно до 15 години наступного за звітним дня.
Складається звіт за даними балансу та первинного бухгалтерського обліку (повідомлення за системою SWIFT, інші телекомунікаційні повідомлення та фінансові документи тощо).
Ці форми надаються у розрізі всіх іноземних валют відповідно до Класифікатора іноземних валют НБУ в сотих частках одиниць валют.
Дані у формі звітності надаються за такими показниками:
1. Колонка 1 (Код валюти) - цифровий код валюти згідно з Класифікатором іноземних валют, 3 знаки.
2. Колонка 2 (Назва показника) - долари США, німецькі марки, російські рублі та усі інші іноземні валюти згідно з Класифікатором іноземних валют.
3. Колонка 3 (Зараховано коштів) - відображаються кредитові обороти (не сальдовані) за балансовим рахунком 2603. Операційні управління установ Національного банку України відображають обороти за балансовим рахунком 3234 Плану рахунків бухгалтерського обліку НБУ.
4. Колонка 4 (Списано коштів) - відображаються дебетові обороти (не сальдовані) за балансовим рахунком 2603. Операційні управління установ Національного банку України відображають обороти за балансовим рахунком 3234 Плану рахунків бухгалтерського обліку НБУ.
5. Колонка 5 (у т. ч. для обов'язкового продажу формується із колонки 4 (Списано коштів) і відповідає фактичному продажу надходжень на користь клієнтів в іноземній валюті, що підлягають згідно з чинним законодавством України продажу на валютному ринку України (у розмірі 50 %).
6. Колонка 6 (Залишки коштів за станом на кінець дня) - відображається обсяг залишку коштів за станом на кінець дня за балансовим рахунком 2603. Операційні управління установ Національного банку України відображають обсяг залишку коштів за станом на кінець дня за балансовим рахунком 3234 Плану рахунків бухгалтерського обліку НБУ.
Дані колонки 6 повинні дорівнювати обсягу залишків коштів за станом на кінець дня звіту за попередній день з урахуванням дебетових та кредитових оборотів за звітний день (колонка 6 = 5 звіту за попередній день + 3 - 4).
(форму
N 553 змінено згідно з
постановою
Правління НБУ від 30.11.98 р. N 497)
_______________________ _______________________ (назва банку) (адреса) (копійки) ********************************************************************* * Кредити, надані гарантії та * Списано за рахунок: * Усього: * * депозити *********************** (2+3) * * *загального*спеціально* * * * резерву *го резерву* * ********************************************************************* * 1 * 2 * 3 * 4 * ********************************************************************* *МІЖБАНКІВСЬКИЙ РИНОК * * * * *I. Кредити і фінансовий лізинг,* * * * *надані гарантії та депозити: * * * * * * * * * *1. банкам України * * * * * * * * * *2. банкам країн СНД та Балтії * * * * * * * * * *3. банкам країн ОЕСР * * * * * * * * * *4. банкам інших країн * * * * ********************************************************************* *НЕБАНКІВСЬКИЙ РИНОК * * * * *II. Кредити, надані органам * * * * *загальнодержавного управління: * * * * * * * * * *1. центральним органам * * * * *державного управління * * * * * * * * * *2. місцевим органам державного * * * * *управління * * * * ********************************************************************* *III. Кредити, надані суб'єктам * * * * *господарської діяльності: * * * * ********************************************************************* *IV. Кредити, надані фізичним * * * * *особам: * * * * ********************************************************************* *УСЬОГО СПИСАНО БЕЗНАДІЙНОЇ * * * * *ЗАБОРГОВАНОСТІ * * * * ********************************************************************* "__" ____________ 199 р. Керівник _______________________ ______________________________ (прізвище виконавця, телефон) Головний бухгалтер _____________
Інформація про списання безнадійної заборгованості за рахунок резервів, створених для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями комерційних банків, надається за звітний квартал у розрізі наданих кредитів, гарантій та депозитів, що розглядається з точки зору ринку надання банківських послуг на підставі рішень Правління банку - юридичної особи - про її списання.
При складанні звіту за формою враховуються дебетові обороти відповідних позабалансових рахунків підрозділу 961 "Борги, списані у збиток" за параметрами аналітичного обліку на:
враховуються дебетові обороти позабалансового рахунку N 9610 "Борги банків, які списані у збиток" за параметрами аналітичного обліку:
1 - банків України за рахунок загального резерву;
2 - банків України за рахунок спеціального резерву;
3 - банків країн СНД та Балтії за рахунок загального резерву;
4 - банків країн СНД та Балтії за рахунок спеціального резерву;
5 - банків країн ОЕСР за рахунок загального резерву;
6 - банків країн ОЕСР за рахунок спеціального резерву;
7 - інших нерезидентів за рахунок загального резерву;
8 - інших нерезидентів за рахунок спеціального резерву;
При цьому враховується списання заборгованості за:
- кредитами, які надані комерційними банками іншим банкам (балансовий рахунок N 1582);
- строковими депозитами, які розміщені в інших банках (балансовий рахунок N 1581);
- виплаченими гарантіями, виданими банкам (балансовий рахунок N 1589).
враховуються дебетові обороти позабалансового рахунку N 9611 "Борги інших клієнтів, які списані у збиток" за параметрами аналітичного обліку:
1 - борги центральних органів державного управління, списані за рахунок загального резерву;
2 - борги центральних органів державного управління, списані за рахунок спеціального резерву;
3 - борги місцевих органів державного управління, списані за рахунок загального резерву;
4 - борги місцевих органів державного управління, списані за рахунок спеціального резерву;
5 - борги суб'єктів господарської діяльності, списані за рахунок загального резерву;
6 - борги суб'єктів господарської діяльності, списані за рахунок спеціального резерву;
7 - борги фізичних осіб, списані за рахунок загального резерву;
8 - борги фізичних осіб, списані за рахунок спеціального резерву.
При цьому враховується списання безнадійної заборгованості за кредитами та гарантіями, наданими комерційними банками на небанківському ринку, які обліковуються на рахунках розділів 20, 21, 22, у тому числі:
II. Кредити, надані органам загальнодержавного управління:
II.1. "Кредити, які надані центральним органам державного управління" - 2190, 2198;
II.2. "Кредити, які надані місцевим органам державного управління" - 2191, 2199;
III. Кредити, надані суб'єктам господарської діяльності - NN 2090, 2091, 2092, 2093, 2094, 2095, 2096, 2097, 2099;
IV. "Кредити, надані фізичним особам" - NN 2290, 2291, 2299.
Згідно з п. 1.5. Положення "Про порядок формування і використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями комерційних банків", затвердженого постановою Правління Національного банку України від 27 березня 1998 року N 122 резерв розподіляється на загальний (балансовий рахунок N 5020) та спеціальний (балансові рахунки NN 1590 і 2400)
Списання безнадійної заборгованості за рахунок загального резерву показується у відповідних рядках графи 2, спеціального резерву - графи 3, при цьому списання безнадійної заборгованості за кредитними операціями на міжбанківському ринку здійснюється з бал. рах. N 1590; на небанківському ринку - з бал. рах. N 2400;
Списання безнадійної заборгованості здійснюється з бал. рах. NN 5020, 1590 і 2400 за параметром аналітичного обліку 2.
Порядок списання резервів визначений вищезазначеним Положенням у розділі III. "Використання резерву".
Підсумковий рядок "Усього списано безнадійної заборгованості" дорівнює сумам рядків "Міжбанківського ринку" (розділ I) та "Небанківського ринку" (розділ II + розділ III + розділ IV) за відповідними графами.
Графа 4 є підсумком показників по графах 2, 3. Вона відображає загальну суму заборгованості, списану за рахунок загального та спеціального резервів за кожною групою кредитів (I, II, III, IV).
(Надання
звітності за формою N 602 тимчасово
призупиняється
до внесення відповідних змін
до
плану рахунків бухгалтерського обліку
згідно
з постановою Правління НБУ
від
02.04.98 р. N 136)
___________________________ ___________________________ (назва банку) (адреса) (копійки) ****************************************************************** * *Загальний *Спеціальний* Усього:* * Аналіз змін в резервах на * резерв *резерв * (2+3) * *покриття збитків за кредитами *балансовий*балансові * * * та фінансовим лізингом *рахунок *рахунки * * * * N 5020 *NN 1590, * * * * * 2400 * * ****************************************************************** * 1 * 2 * 3 * 4 * ****************************************************************** *Залишок на початок кварталу * * * * ****************************************************************** *I. Збільшення резерву за * * * * * рахунок: * * * * ****************************************************************** * 1. Збільшення загального обсягу* * * * * резерву відповідно до * * * * * щоквартальних уточнень * * * * ****************************************************************** * 2. Повернення раніше списаної * * Х * * * заборгованості * * * * ****************************************************************** *II. Зменшення резерву за * * * * * рахунок: * * * * ****************************************************************** * 1. Зменшення загального обсягу * * * * * резерву відповідно до * * * * * щоквартальних уточнень * * * * ****************************************************************** * 2. Списання безнадійної * * * * * заборгованості * * * * ****************************************************************** * Залишок на кінець звітного * * * * * кварталу * * * * ****************************************************************** "__" _______________ 199 р. Керівник _________________________ _____________________________ Головний бухгалтер _______________ (прізвище виконавця, телефон)
У таблиці надаються дані про залишки та зміни в резервах, створених для покриття можливих збитків, що виникають за результатами кредитної діяльності банку. Суми змін надаються за підсумками роботи комерційного банку в звітному кварталі. Зміни в резервах деталізуються відповідно з розбивкою резерву на загальний (балансовий рахунок N 5020) та спеціальний (балансові рахунки NN 1590, 2400), відповідно до п. 1.5. Положення "Про порядок формування і використання резерву для відшкодування можливих втрат за позичками комерційних банків", затвердженого постановою Правління Національного банку України від 29 вересня 1997 року N 323 (далі - "Положення").
У графі 2 вказуються залишки та зміни загального резерву.
У графі 3 вказуються залишки та зміни спеціального резерву.
У графі 4 вказуються загальні залишки та зміни загального і спеціального резервів (4=2+3).
У рядку "Залишок на початок кварталу" вказуються залишки на рахунках:
- у графі 2 - балансовий рахунок N 5020;
- у графі 3 - сума залишків на балансові рахунки NN 1590, 2400.
Сума рядка "Залишок на початок звітного кварталу" дорівнює "Залишку на кінець звітного кварталу" за попередній квартал.
До балансових рахунків NN 5020, 1590, 2400 відкриваються окремі аналітичні рахунки за параметрами:
- параметр 1 - за рахунок щоквартальних уточнень (збільшення/зменшення);
- параметр 2 - за рахунок безнадійної заборгованості (списання/повернення).
I.1. Збільшення резерву за рахунок збільшення загального обсягу резерву відповідно до щоквартальних уточнень здійснюється у разі збільшення розміру загального обсягу резерву (порівняно з попередньою звітною датою).
При збільшенні резервів здійснюються такі проводки:
К-Т - рахунок N 5020 (параметр 1)
- спеціального резерву, створеного за кредитами, які надані іншим банкам
К-Т - рахунок N 1590 (параметр 1);
- спеціального резерву, створеного за кредитами, які надані клієнтам
К-Т - рахунок N 2400 (параметр 1).
У цьому рядку в графі 3 також вказуються суми щоквартальних відрахувань до спеціального резерву за позиками, які були надані до 01.07.97 р. та віднесеними до категорій "під наглядом", "субстандартні", "сумнівні". Термін цих відрахувань встановлено до 01.07.99 р.
I.2. Збільшення резерву за рахунок повернення раніше списаної заборгованості здійснюється у випадку, якщо позичальник повністю або частково погашає заборгованість, списану за рахунок загального резерву.
При цьому здійснюються такі проводки:
Д-Т - розрахунковий рахунок позичальника
К-Т - рахунок N 5020 (параметр 2).
Збільшення спеціального резерву у випадку погашення заборгованості, яка була списана з даного резерву, не відбувається, оскільки при цьому комерційний банк збільшує свій доход на суму компенсації, одержаної від позичальника.
II.1. Зменшення резервів за рахунок зменшення загального обсягу резервів відповідно до щоквартальних уточнень.
У разі зменшення розміру загального резерву (порівняно з попередньою звітною датою) комерційний банк направляє різницю на збільшення прибутку, при цьому здійснюються такі проводки:
- списання за рахунок загального резерву:
Д-Т - рахунок N 5020 (параметр 1)
У разі зменшення розміру спеціального резерву (порівняно з попередньою звітною датою) комерційний банк надлишкову суму цього резерву направляє на збільшення доходу банку, при цьому здійснюються такі проводки:
а) по міжбанківських операціях:
Д-Т - рахунок N 1590 (параметр 1)
Д-Т - рахунок N 2400 (параметр 1)
II.2. Зменшення резерву за рахунок списання безнадійної заборгованості може відбуватись за рахунок як загального, так і спеціального резервів відповідно до порядку, встановленого пп. 3.2.1. - 3.2.14. "Положення".
При списанні здійснюються такі проводки:
- за рахунок загального резерву:
Д-Т - рахунок N 5020 (параметр 2)
К-Т - рахунки NN 1582, 2090, 2091, 2092, 2093, 2094, 2095, 2096, 2097, 2190, 2191, 2290, 2291, 1589, 2198, 2099, 2199, 2299.
- за рахунок спеціального резерву, створеного за кредитами, які надані:
Д-Т - рахунок N 1590 (параметр 2)
Д-Т - рахунок N 2400 (параметр 2)
К-Т - рахунки NN 2090, 2091, 2092, 2093, 2094, 2095, 2096, 2097, 2190, 2191, 2290, 2291, 2198, 2099, 2199, 2299.
"Залишок на кінець звітного кварталу" дорівнює результату розрахунку таблиці, відповідно до внесених змін, і переноситься як "залишок на початок кварталу" у звіт на наступний квартал.
Підсумкове значення рядка "Залишок на кінець звітного кварталу" в 4 графі "Усього" повинне відповідати підсумковому значенню графи 12 "Фактично сформований резерв" форми N 604 "Розрахунок резерву на можливі втрати за позиками комерційних банків".
1. Клітинки таблиці, відмічені "х", при складанні звіту не заповнюються.
2. Показники форми повинні мати цифрові значення,
при нульовому значенні проставляється "0".
Форма
N 603 втратила чинність.
(згідно
з постановою Правління НБУ від 09.02.98 р. N 44)
______________________________ _____________________________ (назва банку) (адреса) (копійки) ****************************************************************** * Назва показника *У тому числі* Усього * ****************************************************************** * 1 * 2 * 3 * ****************************************************************** *ОСНОВНИЙ КАПІТАЛ * х * К10 * ****************************************************************** *Сплачений зареєстрований статутний * К101 * х * *капітал: * * * ****************************************************************** *Нерозподілений прибуток і резерви * К102 * х * *капіталу: * * * ****************************************************************** *Нерозподілений прибуток минулих років,* К1021 * х * *який можна розподілити * * * ****************************************************************** *Збитки поточного року * К1022 * х * ****************************************************************** *Фонди банку * К1023 * х * ****************************************************************** *Мінус: відрахування з основного * К103 * х * *капіталу * * * ****************************************************************** *Нематеріальні активи * К1031 * х * ****************************************************************** *ДОДАТКОВИЙ КАПІТАЛ * х * К20 * ****************************************************************** *Загальні резерви * К201 * х * ****************************************************************** *Прибуток поточного року * К202 * х * ****************************************************************** *Інші елементи додаткового капіталу * К203 * х * ****************************************************************** *ОСНОВНИЙ І ДОДАТКОВИЙ КАПІТАЛ * х * К30 * ****************************************************************** *Мінус: Відрахування * К301 * х * ****************************************************************** *Вкладення банків * К3011 * х * ****************************************************************** *Інші відрахування * К3012 * х * ****************************************************************** *КАПІТАЛ БАНКУ * х * К40 * ****************************************************************** *Активи з ризиком 0 %: * * * ****************************************************************** * Каса і прирівнені до неї кошти * А101 * А111 * ****************************************************************** * Кошти на кореспондентському рахунку * А102 * А112 * * в НБУ * * * ****************************************************************** * Кредити та депозити в НБУ * А103 * А113 * ****************************************************************** * Вкладення в державні боргові * А104 * А114 * * зобов'язання * * * ****************************************************************** * Всього * А10 * А11 * ****************************************************************** *Активи з ризиком 5 %: * * * ****************************************************************** * Готівка в процесі інкасації * А201 * А211 * ****************************************************************** * Всього * А20 * А21 * ****************************************************************** *Активи з ризиком 50 %: * * * ****************************************************************** * Кошти на кореспондентських рахунках * А301 * А311 * * банків резидентів * * * ****************************************************************** * Кошти на кореспондентських рахунках * А302 * А312 * * банків нерезидентів * * * ****************************************************************** * Міжбанківські депозити * А303 * А313 * ****************************************************************** * Всього * А30 * А31 * ****************************************************************** *Активи з ризиком 100 % * * * ****************************************************************** * Кредити надані * А401 * А411 * ****************************************************************** * Дебітори * А402 * А412 * ****************************************************************** * Основні фонди * А403 * А413 * ****************************************************************** *Всього * А40 * А41 * ****************************************************************** *Позабалансові статті з ризиком 100 % * * * ****************************************************************** * Гарантії надані * А501 * А511 * ****************************************************************** *Всього * А50 * А51 * ****************************************************************** *Всього Балансові активи/Активи, * А60 * А61 * *зважені на ризик * * * ****************************************************************** "__" _______________ 199 р. Керівник _________________________ _____________________________ Головний бухгалтер _______________ (прізвище виконавця, телефон)
Достатність капіталу - це здатність банку захистити кредиторів та вкладників від непередбачених збитків, яких може зазнати банк у процесі діяльності залежно від розміру різноманітних ризиків.
Даний звіт надає можливість визначати капітал банку з урахуванням основного та додаткового капіталу та активів банку, зважених на коефіцієнти за ступенем ризику.
Значення показника К10 дорівнює сумі значень показників К101 і К102 за мінусом значення показника К103.
К101 Сплачений зареєстрований статутний капітал банку (балансовий рахунок N 5000).
Вказати розмір сплаченого зареєстрованого статутного капіталу, який визначається як сукупність власних коштів акціонерів або пайових внесків засновників (учасників) у грошовій формі та зареєстрований у встановленому порядку Національним банком України.
К102 Нерозподілений прибуток і резерви капіталу.
Значення показника К102 дорівнює сумі значень показників К1021 і К1023 за мінусом значення показника К1022.
К1021 Нерозподілений прибуток минулих років, який можна розподілити (балансовий рахунок N 5030).
Вказати суму нерозподіленого прибутку минулих років, який можна розподілити.
К1022 Збитки поточного року (балансовий рахунок N 5900А).
Вказати суму збитків поточного року.
К1023 Фонди банку (балансові рахунки N 5010, 5020).
К103 Відрахування з основного капіталу.
Значення показника К103 в даному випадку дорівнює значенню показника К1031.
Значення показника К20 дорівнює сумі значень показників К201, К202, К203, К204 за мінусом значення показника К205.
К201 Загальні резерви (балансовий рахунок N 5021).
Вказати суму загальних резервів, які створені за рахунок розподіленого прибутку.
К202 Прибуток поточного року (балансовий рахунок N 5900).
Вказати суму прибутку поточного року.
К203 Інші елементи додаткового капіталу.
К30 ОСНОВНИЙ І ДОДАТКОВИЙ КАПІТАЛ
Значення показника К30 дорівнює сумі значень показників К10 і К20.
Значення показника К301 враховує відрахування з основного і додаткового капіталу, який дорівнює сумі значень показників К3011 і К3012.
К3011 Вкладення банків (балансові рахунки N 41, 42).
Вказати загальну суму вкладень банку в асоційовані компанії (балансовий рахунок N 41) і вкладень в дочірні установи (балансовий рахунок N 42).
К3012 Інші відрахування банків.
Значення показника К40 дорівнює значенню показника К30 за мінусом значення показника К301.
Таблицю "БАЛАНСОВІ АКТИВИ" слід заповнювати у двох колонках.
Перша колонка відображає загальну суму активів, об'єднаних за групами ризику.
Друга колонка відображає дані активи, зважені на відповідальні коефіцієнти ризику.
Активи комерційного банку за ступенем ризику вкладень та можливості втрати частини вартості поділяються на 4 групи (активи з ризиком 0 %, 5 %, 50 %, 100 %). П'яту групу складають позабалансові статті з ризиком 100 %.
А10 і А11: Всього активів з ризиком 0 %.
Значення показника А10 повинно дорівнювати сумі значень показників А101, 102, 103 і 104.
Значення показника А11 повинно дорівнювати сумі значень показників А111, 112, 113 і 114, оскільки коефіцієнт ризику в даній групі активів дорівнює 0 - А111, 112, 113, 114 і, відповідно, А11 буде дорівнювати 0.
А101 Каса і прирівнені до неї кошти (балансові рахунки NN 100, 101, 110).
А102 Кошти на кореспондентському рахунку в НБУ (балансовий рахунок N 1200).
А103 Кредити та депозити в НБУ (балансові рахунки NN 1201, 1211, 1212).
К104 Вкладення в державні боргові зобов'язання (балансовий рахунок N 1400).
А20 і А21: Всього активів з ризиком 5 %.
Значення показника А20 повинно дорівнювати значенню показника А201.
Значення показника А21 повинно дорівнювати значенню показника А211.
А201 Готівка в процесі інкасації.
А211 Вкажіть суму показника А201, помножену на коефіцієнт 0,05.
А30 і А31: Всього активів з ризиком 50 %.
Значення показника А30 повинно дорівнювати сумі значень показників А301, А302, А303.
Значення показника А31 повинно дорівнювати сумі значень показників А311, А312, А313.
А301 Кошти на кореспондентських рахунках банків-резидентів (балансовий рахунок N 1500).
А302 Кошти на кореспондентських рахунках банків-нерезидентів (балансовий рахунок N 1500).
А303 Міжбанківські депозити (балансові рахунки N 1501, 1510, 1512, 1515).
А311 Вказати суму показника А301, помножену на коефіцієнт 0,5.
А312 Вказати суму показника А302, помножену на коефіцієнт 0,5.
А313 Вказати суму показника А303, помножену на коефіцієнт 0,5.
А40 і А41: Всього активів з ризиком 100 %.
Значення показника А40 повинно дорівнювати сумі значень показників А401, А402, А403.
Значення показника А41 повинно дорівнювати сумі значень показників А411, А412, А413.
А 411 Вказати суму показника А401, помножену на коефіцієнт 1,0.
А 412 Вказати суму показника А302, помножену на коефіцієнт 1,0.
А 413 Вказати суму показника А303, помножену на коефіцієнт 1,0.
А50 і А51: Всього позабалансових статей з ризиком 100 %.
Значення показника А50 повинно дорівнювати значенню показника А501.
Значення показника А51 повинно дорівнювати значенню показника А511.
А 501 Загальна сума наданих гарантій.
А 511 Вкажіть суму показника А501, помножену на коефіцієнт 1,0.
А60: Всього - балансові активи
Значення показника А60 дорівнює сумі значень показників А10, А20, А30, А40 і А50.
А61: Всього - активи, зважені на ризик
Значення показника А61 дорівнює сумі значень показників
А11, А21, А31, А41 і А51.
_________________________ ____________________ (назва банку) (адреса банку) (копійки) ************************************************************************************************************************ * * * *Заборгованість, * *Розра- * * * *Заборго-* Заборгованість зменшується на: * що * *хунко- * Рівень резервування * * * ва- * * приймається *Рівень*вий * на квартал * * * ність * * для розрахунку *резер-*резерв * * * Групи * за **********************************************************ву- *(гр. 7х**************************** *кредитів *кредита-*гарантії* грошові *вартість *Всього *Всього * В тому *вання *хгр. 9)* Сума *Фактично *Відхи- * * за * ми на * Уряду *вклади і * майна, *(гр. 3+*(гр. 2-* числі *у (%) * *резерву,*сформова-*лення * *категорія-*початок *України * депозити*оформле- *+гр. 4+*-гр. 6)*заборгова- * * * що * ний * (+), * *ми ризику *кварталу* та *позичаль-*ного під *+гр. 5)* * ність за * * * має *резерв * (-) * * * * банків * ника в *заставу * * *кредитами, * * * бути * на *гр. 11-* * * * країн *банку, що*майнових * * * наданими * * *сформо- *початок *-гр. 12* * * *катего- * надає * прав * * * до * * *вана на *кварталу * * * * * рії А * позику *позичаль-* * *01.07.97 р.* * *поточний* * * * * * * * ника * * * з гр. 7 * * *квартал * * * ************************************************************************************************************************ * 1 * 2 * 3 * 4 * 5 * 6 * 7 * 8 * 9 * 10 * 11 * 12 * 13 * ************************************************************************************************************************ *Стандартні* * * * * * * * 2 * * * * * * * * * * * * * * * * * * * *Під * * * * * * * * 5 * * * * * *контролем * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * *Субстан- * * * * * * * * 20 * * * * * *дартні * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * *Сумнівні * * * * * * * * 50 * * * * * * * * * * * * * * * * * * * *Безнадій- * * * * * * * * 100 * * * * * *ні * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * *Усього * * * * * * * * * * * * * ************************************************************************************************************************ "__" ____________ 199 р. Керівник ______________________ ______________________________ (прізвище виконавця, телефон) Головний бухгалтер ____________
РОЗРАХУНОК
резерву
на можливі втрати за кредитними
операціями
комерційних банків
Розрахунок розроблений відповідно до Положення "Про порядок формування і використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями комерційних банків", затвердженого постановою Правління Національного банку від 27 березня 1998 року N 122 (далі - "Положення"), і використовується для розрахунку і обліку резерву на можливі втрати за кредитними операціями комерційних банків.
При складанні звіту за формою N 604 враховується заборгованість у національній та іноземній валюті за всіма наданими кредитами, у тому числі за наданими депозитами на міжбанківському ринку, а також сумнівними гарантіями.
Не здійснюється нарахування резерву за кредитами, наданими за рахунок державних коштів, а також за кредитами між установами в системі одного комерційного банку (п. 1.2 "Положення").
У графі 2 заборгованість за кредитними операціями розподіляється за категоріями ризику відповідно до п. 2.7 "Положення" і відповідає останньому рядку звіту про класифіковані кредити за формами власності за формою N 302.
У графі 6 показуються суми у розрізі груп ризику на які зменшується заборгованість відповідно до п. 2.5 "Положення".
У графі 7 показується заборгованість за кредитними операціями, яка приймається для розрахунку резерву на можливі втрати за кредитними операціями і розраховується як різниця між графами 2 і 6.
Із заборгованості по графі 7 виділяється заборгованість за кредитами, наданими до 1.07.97 року, яка показується в графі 8 і використовується для визначення сум резервів за строком їх формування (п. 2.10. "Положення").
Розрахунковий резерв (графа 10) визначається за кожною групою позик як добуток заборгованості по графі 7 на рівень резервування (графа 9) відповідно до п. 2.8 "Положення".
Відповідно до п. 2.10 визначається сума резерву, що має бути сформована на поточний квартал (графа 11), при цьому повністю мають бути сформовані резерви:
- загальний резерв за стандартними позиками;
- спеціальний резерв за кредитами, наданими після 1.07.97 р. за кожною групою ризику;
- спеціальний резерв за безнадійними позиками.
При цьому дані гр. 11 повинні дорівнювати гр. 10 за стандартними та безнадійними кредитами.
Спеціальний резерв за кредитною заборгованістю інших груп ризику (під контролем, субстандартні та сумнівні), наданими до 1.07.97 р. повинен бути створений до 01.07.99 р. рівними частками відповідно до п. 2.10 "Положення" за такою схемою:
сума резерву = 12,5 % хNх гр.8,
при цьому: 12,5 % - постійний відсоток
N - кількість кварталів (від 1 до 8)
гр. 11 = (гр. 7 - гр. 8) х рівень резервування + (12,5 % х N х хгр. 8) х рівень резервування.
У графі 12 показуються суми фактично сформованих резервів на початок поточного кварталу, які обліковуються на балансових рахунках NN 5020, 1590, 2400. При порівнянні граф 12 і 11 визначається відхилення фактично сформованого резерву від розрахункової суми. Якщо сума резерву недостатня, банк зобов'язаний сформувати цю суму протягом кварталу.
1. Значення графи 6 не повинні перевищувати значень графи 2, як у цілому, так і при розрахунку за кожним кредитом окремо. У випадках, коли за окремим кредитом величина, на яку зменшується заборгованість (графа 6) більша ніж залишки заборгованості (графа 2), для розрахунку приймається величина зменшення, що дорівнює залишкам заборгованості.
2. Значення графи 8 не повинні перевищувати значень графи 7, оскільки значення 7 графи є складовою частиною значення графи 8.
(форму
N 604 змінено згідно з
постановою
Правління НБУ від 02.04.98 р. N 136)
|
Форма
N 611 (місячна)
Затверджена постановою Правління Національного банку України від 27 квітня 1998 року N 163 Погоджена з Державним комітетом статистики України |
|
__________________________ ________________________ (назва банку) (адреса банку) ******************************************************************************************************************************************************** * * Економічні нормативи діяльності, у т. ч. * * Дати ************************************************************************************************************************************ * * Н1 * Н2 * Н3 * Н4 * Н5 * Н6 * Н7 * Н8 * Кількість * Н9 * Н10 *Кількість * Н11 * Н12 * Н13 * Н14 * * ***************** * * * * * * * порушень * * * порушень * * * * * * * Зна- * Кате- * * * * * * * * Н8 * * * Н10 * * * * * * * чення * горія * * * * * * * * * * * * * * * * ******************************************************************************************************************************************************** * 1 * 2 * 3 * 4 * 5 * 6 * 7 * 8 * 9 * 10 * 11 * 12 * 13 * 14 * 15 * 16 * 17 * 18 * ******************************************************************************************************************************************************** *1 * * * * * * * * * * * * * * * * * * ******************************************************************************************************************************************************** *... * * * * * * * * * * * * * * * * * * ******************************************************************************************************************************************************** *Середньозважена * * * * * * * * * * * * * * * * * * *(звітна) * * * * * * * * * * * * * * * * * * ******************************************************************************************************************************************************** *Кількість порушень * * * * * * * * * * * * * * * * * * *за звітний період * * * * * * * * * * * * * * * * * * ********************************************************************************************************************************************************
"__" ______________ 199 р. Керівник __________________________
М.П. _____________________________ Головний бухгалтер ________________ (прізвище виконавця, телефон) Підтверджую Начальник відділу банківського нагляду _________________________ регіонального управління НБУПримітка: При заповненні форми користуватися "Інструкцією про порядок регулювання та аналіз діяльності комерційних банків", затвердженою постановою Правління Національного банку України від 14 квітня 1998 N 141.
(Надання
форми N 613 призупиняється до особливого
розпорядження
НБУ у зв'язку з розробленням
Департаментом
безвиїзного нагляду спільно з
Департаментом
інформатизації Положення "Про
картотеку
кредитів" згідно з постановою
Правління
НБУ від 09.02.98 р. N 44)
_________________________ ________________________________ (назва банку) (адреса банку) (гривні) **************************************************************************************************** * * * Сума * * * * * * *Стан *Кіль-*Класифі-* * * * * заборгованості * *Сума * Сума * * * *забор- *кість*кація * Застава * * * * * * на * на * * * *гова- *разів*по- *************** * * ******************** *поча-*кінець* * * *ності *про- *зичаль- * * * *N *Пози-*за *за *100 % *% *ток *звіт- *Саль-*Строк*Про-*(нор- *лон- *ника * * * *п/*чаль-*кре-*врахо-*по- *від*звіт-*ного * до * *цен-*мальна,*гації*(інсай- *вид**)*вар- * *п *ник*)*ди- *вани- *заба- *ВК *ного *періо-* * *тна *про- * *дер, * *тість * * * *том *ми *лан- * *пері-*ду * * *ста-*лонго- * *клієнт, * * * * * * *век- *сових * *оду * * * *вка *вана, * *інше) * * * * * * *се- *зо- * * * * * * *прост- * * * * * * * * *лями *бов'я-* * * * * * *рочена,* * * * * * * * * *зань * * * * * * *безна- * * * * * * * * * * * * * * * * *дійна) * * * * * **************************************************************************************************** * 1* 2 * 3 * 4 * 5 * 6 * 7 * 8 * 9 * 10 * 11 * 12 * 13 * 14 * 15 * 16 * **************************************************************************************************** **************************************************************************************************** **************************************************************************************************** *Усього * * * * * * * * * * * * * * * **************************************************************************************************** Примітки: *) для юридичних осіб: назва, ЄДРПОУ, юридична адреса, МФО, N рахунку; для фізичних осіб: ПІБ, N, дата та ким виданий паспорт; **) нерухомість (адреса, N і дата реєстрації ФДМ (БТІ для фізичних осіб), підтвердження права власності); транспортні засоби (державний реєстраційний номер, підтвердження права власності); інше (державний реєстраційний номер, підтвердження права власності). "__" _______________ 199 р. Керівник _________________________ _____________________________ Головний бухгалтер _______________ (прізвище виконавця, телефон)
(Надання
форми N 614 призупиняється до особливого
розпорядження
НБУ у зв'язку з розробленням
Департаментом
безвиїзного нагляду спільно з
Департаментом
інформатизації Положення "Про
картотеку
кредитів" згідно з постановою
Правління
НБУ від 09.02.98 р. N 44)
___________________________ ______________________________ (назва банку) (адреса банку) (гривні) ********************************************************************* * * * Сума * * * *Класи- * * * * * заборгованості * * * *фікація* Застава * * * ******************* * * *пози- *************** * N *Пози- *за *за *100% *% *Строк*Про- *чаль- * * * *п/п*чаль- *кре-*вра- *по- *від* *цент-*ника *вид**)*вар- * * *ник*) *ди- *хова-*заба- *ВК * *на *(інса- * *тість * * * *том *ними *лан- * * *став-*йдер, * * * * * * *век- *сових * * *ка *клієнт,* * * * * * *селя-*зо- * * * *інше) * * * * * * *ми *бов'я-* * * * * * * * * * * *зань * * * * * * * ********************************************************************* * 1 * 2 * 3 * 4 * 5 * 6 * 7 * 8 * 9 * 10 * 11 * ********************************************************************* ********************************************************************* ********************************************************************* *Усього * * * * * * * * * * ********************************************************************* Примітки: *) для юридичних осіб: назва, ЄДРПОУ, юридична адреса, МФО, N рахунку; для фізичних осіб: ПІБ, N, дата та ким виданий паспорт; **) нерухомість (адреса, N і дата реєстрації ФДМ, (БТІ для фізичних осіб), підтвердження права власності); транспортні засоби (державний реєстраційний номер, підтвердження права власності); інше (державний реєстраційний номер, підтвердження права власності). "__"________________ 199 р. Керівник ________________________ _____________________________ (прізвище виконавця, телефон) Головний бухгалтер ______________
(Надання
форми N 615 призупиняється до особливого
розпорядження
НБУ у зв'язку з розробленням
Департаментом
безвиїзного нагляду спільно з
Департаментом
інформатизації Положення "Про
картотеку
кредитів" згідно з постановою
Правління
НБУ від 09.02.98 р. N 44)
___________________________ ______________________________ (назва банку) (адреса банку) (гривні) ******************************************************************************************* * * * Сума сукупної * *Сума на *Сума на * *Класифікація* * * * * заборгованості * *початок *кінець * *позичальник * Застава * * * * * *звітного*звітного* * (інсайдер, * * * * ********************** *періоду *періоду * * клієнт, ***************** *N *Позича-*за *за вра-*100 % *% * * *Сальдо* інше) * * * *п/*льник*)*кре-*ховани-*поза- *від* * * * *вид**)*вартість* *п * *ди- * ми *балан- *ВК * * * * * * * * * *том *вексе- *сових * * * * * * * * * * * *лями *зобо- * * * * * * * * * * * * *в'язань* * * * * * * * ******************************************************************************************* *1 * 2 * 3 * 4 * 5 * 6 * 7 * 8 * 9 * 10 * 11 * 12 * ******************************************************************************************* ******************************************************************************************* ******************************************************************************************* *Усього * * * * * * * * * * * ******************************************************************************************* Примітки: *) для юридичних осіб: назва, ЄДРПОУ, юридична адреса, МФО, N рахунку; для фізичних осіб: ПІБ, N, дата та ким виданий паспорт; **) нерухомість (адреса, N і дата реєстрації ФДМ, (БТІ для фізичних осіб), підтвердження права власності); транспортні засоби (державний реєстраційний номер, підтвердження права власності); інше (державний реєстраційний номер, підтвердження права власності). "__" _______________ 199 р. Керівник _________________________ _____________________________ Головний бухгалтер _______________ (прізвище виконавця, телефон)
(Надання
форми N 616 призупиняється до особливого
розпорядження
НБУ у зв'язку з розробленням
Департаментом
безвиїзного нагляду спільно з
Департаментом
інформатизації Положення "Про
картотеку
кредитів" згідно з постановою
Правління
НБУ від 09.02.98 р. N 44)
__________________________ _____________________________ (назва банку) (адреса банку) (гривні) ****************************************************************** * * * Сума заборгованості * Стан * * * N *Позичаль-**********************************заборго- *% від* *п/п * ник*) * за *за * за *100% *Усього*ваності * ВК * * * *креди-*МБК*врахо-*поза- * *(нормаль- * * * * * том * *ваними*бала- * *на, про- * * * * * * *вексе-*нсо- * *лонгована,* * * * * * * лями *вих зо-* *простро- * * * * * * * *бов'я- * *чена, * * * * * * * *зань * *безнадій- * * * * * * * * * *на) * * ****************************************************************** *1 * 2 * 3 * 4 * 5 * 6 * 7 * 8 * 9 * ****************************************************************** ****************************************************************** ****************************************************************** *Усього * * * * * * * * ****************************************************************** Примітки: *) для юридичних осіб: назва, ЄДРПОУ, юридична адреса, МФО, N рахунку; для фізичних осіб: ПІБ, N, дата та ким виданий паспорт. "__" ________ 199 р. Керівник ________________________ _____________________________ Головний бухгалтер _______________ (прізвище виконавця, телефон)
_________________________ __________________________ (назва банку) (адреса банку) *************************************************************************** * * Банк *Рейтинг*** Балан-* Іноземна валюта* Сума * * Країна* *кореспондент* * сові * (соті частки *еквівалента* * * * *рахунки*одиниць валюти) *(копійки) * **************************** * ****************** * * Код *Назва* Код * Назва* * *Код валюти*Сума * * *************************************************************************** * 1 * 2 * 3 * 4 * 5 * 6 * 7 * 8 * 9 * *************************************************************************** *************************************************************************** *************************************************************************** *************************************************************************** *************************************************************************** *************************************************************************** *************************************************************************** *Усього:* Х * Х * Х * Х * Х * Х * Х * * * Х * * * * * * * * * *************************************************************************** "___"_____________199___р. Керівник _______________________ ____________________________ Головний бухгалтер _____________ (прізвище виконавця, телефон) ************************** Належність країни до офшорної зони і країни, засобом платежу якої є неконвертована валюта (довідник KL_K040).
** Категорія, до якої належить банк (А, В, С, Д) за рейтингом, підтвердженим у бюлетені однієї з провідних рейтингових компаній (IBCA, Standart & Poor's, Moody's).
Звіт
про залишки за валютними рахунками в офшорних
зонах
і країнах, засобами платежу яких є
неконвертована
валюта
Звіт відображає залишки коштів за кореспондентськими рахунками, відкритими в офшорних зонах і країнах, засобом платежу яких є неконвертована валюта.
Звіт повинен містити дані щодо операцій, які відображаються протягом дня за субрахунками балансових рахунків:
1500 "Кореспондентські рахунки, відкриті в інших банках",
1510 "Депозити овернайт, розміщені в інших банках",
1511 "Гарантійні депозити в інших банках",
1512 "Інші короткострокові депозити, розміщені в інших банках",
1515 "Довгострокові депозити, розміщені в інших банках",
1517 "Прострочена заборгованість за строковими депозитами, розміщеними в інших банках",
1520 "Овердрафт за кореспондентськими рахунками інших банків",
1521 "Кредити овернайт, надані іншим банкам",
1522 "Кошти, надані іншим банкам за операціями Репо",
1523 "Інші короткострокові кредити, надані іншим банкам",
1524 "Довгострокові кредити, надані іншим банкам",
1525 "Фінансовий лізинг, наданий іншим банкам",
1526 "Пролонгована заборгованість за кредитами, наданими іншим банкам",
1527 "Прострочена заборгованість за кредитами, наданими іншим банкам",
1580 "Сумнівна заборгованість за коштами до запитання в інших банках",
1581 "Сумнівна заборгованість за строковими депозитами, розміщеними в інших банках",
1582 "Сумнівна заборгованість за кредитами, наданими іншим банкам",
1589 "Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями, виданими іншим банкам".
Звіт надається електронною поштою банками - юридичними особами регіональним управлінням НБУ у встановлений ними термін, останніми - Департаменту безвиїзного нагляду до 16 години наступного дня.
1. Колонка 1 (Код країни) - цифровий код країни, яка належить до офшорної зони, або цифровий код країни, засобом платежу якої є неконвертована валюта (згідно з Класифікатором держав світу).
2. Колонка 2 (Назва країни) - повна назва країни, яка належить до офшорної зони, та повна назва країни, засобом платежу якої є неконвертована валюта.
3. Колонка 3 (Код банку) - цифровий код банку-кореспондента згідно з Довідником розрахункових центрів і установ банків, що ними обслуговуються, rc_bN k.dbf - 10 знаків.
4. Колонка 4 (Назва банку) - повна назва банку-кореспондента, який відкрив у себе кореспондентські рахунки.
5. Колонка 5 (Рейтинг) - категорія, до якої належить банк (А, В, С, Д) за рейтингом, підтвердженим у бюлетені однією з провідних рейтингових компаній (IBCA, Standart & Poor's, Moody's).
6. Колонка 6 (Балансові рахунки) - балансові рахунки, що зазначені вище.
7. Колонка 7 (Код валюти) - цифровий код валюти розрахунку згідно з Класифікатором іноземних валют НБУ.
8. Колонка 8 (Сума коштів в іноземній валюті) - сума залишків коштів в іноземній валюті (соті частки одиниці валюти) за кореспондентськими рахунками, відкритими в офшорних зонах і країнах, засобом платежу яких є неконвертована валюта, за станом на кінець звітного дня.
9. Колонка 9 (Сума коштів у гривневому еквіваленті) - сума залишків коштів у гривневому еквіваленті (у копійках) за кореспондентськими рахунками, відкритими в офшорних зонах і країнах, засобом платежу яких є неконвертована валюта, за станом на кінець звітного дня.
_____________________ ______________________________________ (назва банку) (дата створення ліквідаційної комісії) ______________________________________ (адреса ліквідаційної комісії) (гривні) ********************************************************************* * N * *Підсумки *Надходження *Розрахунки*Підсумок * * п/п * Показники *за рефор-*(накопичу- *з кредито-*за * * * *мованим *вально), *рами, вит-*звітний * * * *балансом *затвердже- *рати лік- *період * * * * *ний розмір *відатора * * * * * *витрат лік- *(ліквіда- * * * * * *відатора *ційної * * * * * *(ліквідацій-*комісії) * * * * * *ної комісії)*(накопи- * * * * * * *чувально) * * ********************************************************************* * 1 * 2 * 3 * 4 * 5 *6=(3+4+5)* ********************************************************************* *1. *Визнана кредито-* * * * * * *рська заборгова-* * * * * * *ність - усього * * Х * * * ********************************************************************* * *у тому числі: * * * * * *1.1. *кошти юридичних * * * * * * *осіб * * Х * * * ********************************************************************* * *з них: * * * * * *1.1.1.*забезпечені зас-* * * * * * *тавою * * Х * * * *1.1.2.*кошти бюджету та* * * * * * *позабюджетних * * * * * * *фондів * * Х * * * *1.1.3.*кредити НБУ * * Х * * * *1.1.4.*міжбанківські * * * * * * *кредити * * Х * * * *1.1.5.*кошти державних * * * * * * *підприємств * * Х * * * *1.1.6.*інші кредитори * * Х * * * ********************************************************************* *1.2. *кошти фізичних * * * * * * *осіб * * Х * * * ********************************************************************* *2. *Дебіторська * * * * * * *заборгованість -* * * * * * *усього * * * Х * * ********************************************************************* *2.1. *у тому числі: * * * * * * *міжбанківські * * * * * * *кредити * * * Х * * ********************************************************************* *3. *Витрати ліквіда-* * * * * * *тора (ліквіда- * * * * * * *ційної комісії) * Х * * * * * *- усього * * * * * ********************************************************************* *3.1. *у тому числі: * * * * * * *оплата праці * Х * * * * ********************************************************************* *4. *Накопичувальний * * * * * * *рахунок * * * * * ********************************************************************* "__" ___________ 199 р. Голова ліквідаційної комісії ___________ _____________________________ (прізвище виконавця, телефон) Головний бухгалтер ______________
ЗВІТ
про
роботу ліквідатора (ліквідаційної комісії)
комерційного
банку
за
станом на __________ 199__ р.
Звіт складається за даними ліквідаційної комісії про визнану кредиторську заборгованість юридичних і фізичних осіб, дебіторську заборгованість, витрати ліквідатора (ліквідаційної комісії), а також про залишок коштів на накопичувальному рахунку, відкритому в регіональному управлінні Національного банку України за місцем розташування комерційного банку, що ліквідується (реорганізується).
Звіт складається ліквідатором (ліквідаційною комісією) щомісяця, починаючи з четвертого місяця після початку роботи ліквідатора (ліквідаційної комісії).
Зазначений звіт надається електронною поштою (іншими засобами зв'язку) ліквідаторами (ліквідаційними комісіями) до регіональних управлінь Національного банку України до 10 числа місяця після звітного періоду.
Регіональними управліннями Національного банку України звіт надається до Департаменту з питань роботи з проблемними банками до 15 числа місяця після звітного періоду.
Суми в звітності відображаються у гривнях.
При підготовці звіту необхідно враховувати таке:
Графа 3 - наводяться дані за реформованим балансом за кожним рядком, крім рядків 3 та 3.1.
Графа 4 рядки 2 і 2.1 - наводиться сума погашення дебіторської заборгованості та інші надходження (накопичувально).
Графа 4 рядок 3 - наводиться розмір витрат ліквідатора (ліквідаційної комісії) згідно з кошторисом витрат, затвердженим Комісією з питань нагляду і регулювання діяльності банків при регіональному управлінні Національного банку України.
Графа 4 рядок 3.1 - наводиться установлений згідно з кошторисом витрат розмір коштів на оплату праці осіб, залучених до роботи по ліквідації комерційного банку.
Графа 4 рядок 4 - наводяться суми надходження на накопичувальний рахунок коштів у погашення дебіторської заборгованості та інші надходження (накопичувально).
Графа 5 рядки 1, 1.1, 1.1.1 - 1.1.6, 1.2, 4 - наводиться розмір коштів, перерахованих протягом звітного періоду кредиторам банку на задоволення їх вимог (накопичувально).
Графа 5 рядок 3 - наводяться суми фактичних витрат, пов'язаних з діяльністю ліквідатора (ліквідаційної комісії) (накопичувально).
Графа 5 рядок 3.1 - наводяться суми фактичних витрат на оплату праці осіб, залучених до роботи по ліквідації банку (накопичувально).
Графа 6 - наводиться підсумок за графами 3, 4, 5 (3 + 4 - 5).
Рядок 1 "Визнана кредиторська заборгованість - усього" - наводиться підсумок за рядками 1.1 і 1.2.
Рядок 1.1 "Кошти юридичних осіб" - наводиться підсумок за рядками 1.1.1, 1.1.2, 1.1.3, 1.1.4, 1.1.5, 1.1.6 за відповідними графами.
Рядок 1.1.1 "Кошти юридичних осіб - забезпечені заставою" - на підставі інвентаризації кредитного портфеля наводиться сума коштів юридичних осіб, яка забезпечена заставою банку (цінні папери, основні засоби тощо).
Рядок 1.1.2 "Кошти бюджету та позабюджетних фондів" - формується за даними рахунків груп 250, 251, 252, 254, 255, 256.
Рядок 1.1.3 "Кредити НБУ" - короткострокові і довгострокові кредити, отримані від Національного банку України - формується за даними рахунків груп 131, 132.
Рядок 1.1.4 "Міжбанківські кредити" - формується за даними рахунків групи 162.
Рядок 1.1.5 "Кошти державних підприємств" - формується за даними рахунків NN 252, 253, 255.
Рядок 1.1.6 "Інші" - формується за даними рахунків розділу 36, класів 191, 290, 292, 330, 332, 361, 365, 366, 370, 372, 373.
Рядок 1.2 "Кошти фізичних осіб" - наводяться "Кошти до запитання фізичних осіб", які обліковуються за рахунками класу 262, і "Строкові кошти фізичних осіб", які обліковуються за рахунками класу 263.
Рядок 2 "Дебіторська заборгованість - усього" - формується за даними рахунків розділу 18, класів 280, 288. 350, 351, 352, 354, 355, 357, 358. 371.
Рядок 2.1 "Міжбанківські кредити" - наводиться дебіторська заборгованість за операціями з банками за даними рахунків розділу 18.
Рядок 3 "Витрати ліквідатора (ліквідаційної комісії) - усього" - формується за даними рахунків класів 740, 741, 742, 743, 744, рахунків NN 7396, 7450, 7490, 7493.
Рядок 3.1 "у тому числі: оплата праці" - наводяться витрати ліквідатора (ліквідаційної комісії) на оплату праці осіб, залучених до роботи по ліквідації банку, які обліковуються за рахунками класів 740, 741.
Рядок 4 "Накопичувальний рахунок" - довідково наводяться дані про залишок та рух коштів на накопичувальному рахунку N 1207, відкритому ліквідатору (ліквідаційній комісії) замість кореспондентського рахунку комерційного банку, що ліквідується, у регіональному управлінні Національного банку України.
____________________________ ___________________________ (назва банку) (адреса банку) (копійки) ************************************************************************************************************************************************* * * Короткострокові * Середньострокові * Довгострокові * * * ********************************************************************************************************* * * 7 * 8-31 * 32-92 * 93-183 * 184-365 * "365 *Всього* * * днів або менше * день * дні * дні * днів * днів * * ************************************************************************************************************************************************* * ВАЛЮТА * НВ * ВКВ * НКВ * НВ * ВКВ * НКВ * НВ *ВКВ * НКВ * НВ *ВКВ *НКВ * НВ *ВКВ *НКВ * НВ *ВКВ * НКВ * * ************************************************************************************************************************************************* *1. *Грошові кошти * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * ************************************************************************************************************************************************* *2. *Залишки на рахунку в НБУ * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * ************************************************************************************************************************************************* *3. *Цінні папери держави * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * ************************************************************************************************************************************************* *4. *Інші цінні папери на продаж * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * ************************************************************************************************************************************************* *5. *Кошти в місцевих банках * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * ************************************************************************************************************************************************* *6 *Кошти в іноземних банках * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * ************************************************************************************************************************************************* *7. *Кредити державі * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * ************************************************************************************************************************************************* *8 *Кредити суб'єктам господарювання * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * ************************************************************************************************************************************************* *9 *Кредити фізичним особам * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * ************************************************************************************************************************************************* *10. *Інші інвестиційні цінні папери * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * ************************************************************************************************************************************************* *11. *Основні засоби за вирахуванням * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * *амортизації * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * ************************************************************************************************************************************************* *12. *Дебіторська заборгованість * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * ************************************************************************************************************************************************* *13. *Інші активи * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * ************************************************************************************************************************************************* * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * ************************************************************************************************************************************************* *14. *УСЬОГО АКТИВІВ (I) * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * ************************************************************************************************************************************************* *15. *Заборгованість перед НБУ * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * ************************************************************************************************************************************************* *16. *Заборгованість перед бюджетними * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * *установами та кошти бюджету * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * ************************************************************************************************************************************************* *17. *Заборгованість перед місцевими * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * *банками * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * ************************************************************************************************************************************************* *18. *Заборгованість перед іноземними * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * *банками * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * ************************************************************************************************************************************************* *19. *Заборгованість перед іншими * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * *клієнтами - юридичними особами * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * ************************************************************************************************************************************************* *20. *Заборгованість перед вкладниками -* * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * *фізичними особами * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * ************************************************************************************************************************************************* *21. *Цінні папери власного боргу * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * ************************************************************************************************************************************************* *22. *Кредиторська заборгованість * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * ************************************************************************************************************************************************* *23. *Інші пасиви * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * ************************************************************************************************************************************************* * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * ************************************************************************************************************************************************* *24. *УСЬОГО ЗОБОВ'ЯЗАНЬ (II) * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * ************************************************************************************************************************************************* *25. *НЕВІДПОВІДНІСТЬ (I) - (II) * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * ************************************************************************************************************************************************* *26. *КАПІТАЛ * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * ************************************************************************************************************************************************* *27. *УСЬОГО ПАСИВІВ (III) * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * ************************************************************************************************************************************************* * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * ************************************************************************************************************************************************* *28. *ЗАГАЛЬНА НЕВІДПОВІДНІСТЬ (I-III) * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * ************************************************************************************************************************************************* "___"______________199_р. Керівник ________________________ _____________________________ (прізвище виконавця, телефон) Головний бухгалтер ______________
Звіт складається щотижня (за станом на ранок понеділка) і містить дані про розміщення активів та зобов'язань, а також про розмір капіталу комерційних банків.
Звіт складається з трьох розділів, у яких міститься інформація про структуру активів та пасивів залежно від строків погашення: короткострокові, середньострокові, довгострокові.
Форма заповнюється за такими правилами:
************************************************************************************************************* * Показник * Група рахунків * Резидент * Строковість * * * *(нерезидент) * * ************************************************************************************************************* *1. Грошові кошти *10, 11 * *7 днів або менше * ************************************************************************************************************* *2. Залишки на рахунку в НБУ *120 * *7 днів або менше * * *121 * *за аналітичним обліком * ************************************************************************************************************* *3. ОВДП *14 * *за аналітичним обліком * ************************************************************************************************************* *4. Інші цінні папери на продаж *31 * *за аналітичним обліком * ************************************************************************************************************* *5. Кошти в місцевих банках *150 *Резидент *7 днів або менше * * *151, 152 * *за аналітичним обліком * * *158 * *"365 днів * * *159 * *пропорційно * ************************************************************************************************************* *6. Кошти в іноземних банках *150 *Нерезидент *7 днів або менше * * *151, 152 * *за аналітичним обліком * * *158 * *"365 днів * * *159 * *пропорційно * ************************************************************************************************************* *7. Кредити державі *21 * *за аналітичним обліком * * *24 * *пропорційно * ************************************************************************************************************* *8. Кредити суб'єктам *20 * *за аналітичним обліком * * господарювання *24 * *пропорційно * ************************************************************************************************************* *9. Кредити фізичним особам *22 * *за аналітичним обліком * * *24 * *пропорційно * ************************************************************************************************************* *10. Інвестиційні цінні папери *32, 41, 42 * *за аналітичним обліком * ************************************************************************************************************* *11. Основні засоби *43,44,45 * *"365 днів * ************************************************************************************************************* *12. Дебіторська заборгованість *18, 28, 351, 352, * *за аналітичним обліком * * *354, 355, 358, 359 * * * ************************************************************************************************************* *13. Інші активи *34A, 353, 369A * *"365 днів * * *350, 357 * *за аналітичним обліком * * *370A, 38A, 39A * *7 днів або менше * * *371 * * * ************************************************************************************************************* *14. Заборгованість перед НБУ *13 * *за аналітичним обліком * ************************************************************************************************************* *15. Заборгованість перед *25 * *за аналітичним обліком * * бюджетними установами * * * * ************************************************************************************************************* *16. Заборгованість перед *16 *Резидент *за аналітичним обліком * * місцевими банками * * * * ************************************************************************************************************* *17. Заборгованість перед *16 *Нерезидент *за аналітичним обліком * * іноземними банками * * * * ************************************************************************************************************* *18. Заборгованість перед *260 * *7 днів або менше * * юридичними особами *261 * *за аналітичним обліком * ************************************************************************************************************* *19. Заборгованість перед *262 * *7 днів або менше * * фізичними особами *263 * *за аналітичним обліком * ************************************************************************************************************* *20. Цінні папери власного боргу *33 * *за аналітичним обліком * ************************************************************************************************************* *21. Кредиторська заборгованість *19, 290, 361, 362, 363,* *за аналітичним обліком * * *364, 365 * * * ************************************************************************************************************* *22. Інші пасиви *360, 366, 367 * *за аналітичним обліком * * *292, 372, 373 * *7 днів або менше * * *38 П, 39 П * * * * *34 П, 369 * *" 1 року * ************************************************************************************************************* *23. КАПІТАЛ *5, 5999 (6-7) * *" 365 днів * *************************************************************************************************************У випадку порушення строку погашення заборгованості за договірними умовами сума заборгованості відображається у колонці "понад 365 днів".
У п. 28 "Загальна невідповідність" надаються дані за минулий тиждень, "період 4" - за попередній тиждень, відповідно - "період 3", "період 2", "період 1" містять дані попередніх тижневих звітів у порядку зменшення.
Групи рахунків 38, 39 сальдуються і залишок відображається в рядку 13 форми "Інші активи" або в рядку 23 "Інші пасиви" відповідно.
Резерви, сформовані під кредитні ризики на рахунках 1590, 2400, розподіляються пропорційно до сум кредитів за показниками 5-9, за строками та резидентністю.
Пасивні залишки за нарахованими доходами слід вважати контрактивами, а активні залишки за нарахованими витратами слід вважати контрпасивами. В інших випадках групи рахунків згортаються за бухгалтерськими правилами з урахуванням характеристики рахунку (R050).
*********************************************************************************************************************** * N * ПІБ *Адреса* N у реєстрі *Сума у*Назва банку,* Дата * Дата *Дата повернення* Причина* Джерело * *п/п* * * фонду * DM * через який * надходження *виплати* несплаченої *несплати* виплати * * * * *"Взаєморозуміння* *здійснювати-* інформації з * банком* компенсації * * * * * * * і примирення" * * меться *фонду до банку* * (скасування) * * * * * * * * * виплата * * * * * * *********************************************************************************************************************** * 1 * 2 * 3 * 4 * 5 * 6 * 7 * 8 * 9 * 10 * 11 * *********************************************************************************************************************** * * * * * * * * * * * * *********************************************************************************************************************** "__" ________________ 199 р. Керівник ________________________ _____________________________ (прізвище виконавця, телефон) Головний бухгалтер _______________
(Правила доповнено формою N 650 згідно з постановою Правління НБУ від 24.06.98 р. N 244)
_____________________________ ___________________________ (назва банку) (адреса банку) (копійки) ************************************************************************* * N *Найме- *Юриди-*Платіж-*Кіль- *Розмір частки*Відсо- *Відсо- *Зага- * *п/п*нування *чна *ні рек-*кість *або вартість *ток у *ток у *льна * * *повне *адреса*візити *акцій,*акцій *статут-*статут-*частка* * *або прі-*або *юридич-*часток***************ному *ному *в ста-* * *звище, *адреса*них *у ста-*заяв-*сплаче-*капіта-*капіта-*тутно-* * *ім'я, по*фізич-*осіб, *тутно-*лений*ний *лі *лі *му ка-* * *батькові*них *паспор-*му ка-* * *(пряма *(непря-*піталі* * *фізичних*осіб *тні да-*піталі* * *участь)*ма уча-*(8+9) * * *осіб * *ні фі- * * * * *сть)* * * * * * *зичних * * * * * * * * * * *осіб * * * * * * * ************************************************************************* * 1 * 2 * 3 * 4 * 5 * 6 * 7 * 8 * 9 * 10 * ************************************************************************* ************************************************************************* ************************************************************************* ************************************************************************* "___" __________ 199_ р. Керівник ______________________ _____________________________ (прізвище виконавця, телефон) Головний бухгалтер ____________ ******************************* Непряма участь акціонера (учасника) в банку розраховується у разі, якщо цей акціонер (учасник)-А має частку в статутному капіталі іншого акціонера (учасника)-В цього ж банку і ця частка становить 10 і більше відсотків, або якщо він володіє 10 і більше відсотками голосів під час прийняття рішень чи має можливість на підставі договору або іншим чином впливати на прийняття рішень цим акціонером (учасником). У такому разі відсоток непрямої участі акціонера (учасника)-А в статутному капіталі банку дорівнює відсотку прямої участі акціонера (учасника)-В у статутному капіталі цього банку.
Звіт про двадцять найбільших акціонерів (учасників) банку складається комерційними банками щоквартально і подається не пізніше 5 числа після звітного періоду.
Перелік двадцяти найбільших акціонерів (учасників) банку визначається комерційним банком самостійно залежно від загальної частки акціонера (учасника) в статутному капіталі банку, якою він володіє (управляє) як прямо, так і непрямо. Визначення найбільших акціонерів (учасників) банку здійснюється за відсотком загальної частки акціонера (учасника) в статутному капіталі банку.
Інформація про двадцять найбільших акціонерів (учасників) банку для складання звіту надається на підставі реєстру акціонерів (книги реєстрації учасників), який веде банк, або виписки з реєстру акціонерів, яку надає реєстратор за станом на перше число після звітного періоду. За цим реєстром (книгою реєстрації учасників) проставляються дані у рядках 2, 3, 4, 5, 6.
Рядок 7 заповнюється на підставі даних особистих рахунків акціонерів (учасників) банку за станом на перше число місяця після звітного періоду.
Рядок 8 розраховується як відношення даних рядка 6 із зареєстрованим розміром статутного капіталу банку.
Рядок 9 заповнюється відносно тих акціонерів (учасників) банку, які непрямо володіють (управляють) певною часткою у статутному капіталі цього банку. Непряма участь акціонера (учасника) банку розраховується у разі, якщо цей акціонер (учасник)-А має частку в статутному капіталі іншого акціонера (учасника)-В цього ж банку і ця частка становить 10 і більше відсотків, або якщо він володіє 10 і більше відсотками голосів під час прийняття рішень, чи має можливість на підставі договору або іншим чином впливати на прийняття рішень цим акціонером (учасником).
Рядок 10 розраховується як сума рядків 8 і 9.
___________________________ _______________________________ (назва банку) (адреса банку) (гривні) ************************************************************************ * *Сим-* Сума за квартал * * Статті приходу і видатків *воли***************************** * * * * у тому числі: * * * *Усього********************** * * * * 1 * 2 * 3 * * * * *місяць*місяць*місяць* ************************************************************************ *ПРИХОД * * * * * * *Надходження торгової виручки * 02 * * * * * *Надходження виручки від усіх видів * 05 * * * * * *транспорту * * * * * * *Надходження квартирної плати і * 08 * * * * * *комунальних платежів * * * * * * *Надходження виручки видовищних * 09 * * * * * *підприємств * * * * * * *Надходження виручки підприємств * 11 * * * * * *побутового обслуговування * * * * * * *Надходження на рахунки колективних * 13 * * * * * *сільськогосподарських підприємств * * * * * * *Надходження на рахунки за вкладами * 16 * * * * * *громадян * * * * * * *Надходження від підприємств зв'язку * 17 * * * * * *Інші надходження (включаючи повернен-* 32 * * * * * *ня заробітної плати) * * * * * * *Купівля готівки комерційними банками * 37 * * * * * *Підкріплення оборотної каси з * 38 * * * * * *резервних фондів * * * * * * *Надходження готівки в операційну касу* 39 * * * * * *установи комерційного банку від його * * * * * * *безбалансових структурних підрозділів* * * * * * *і до безбалансових структур з * * * * * * *операційної каси * * * * * * ************************************************************************ *ВИДАТКИ * * * * * * *Видачі на оплату праці, грошові * 40 * * * * * *виплати та заохочення * * * * * * *Видачі на закупівлю * 46 * * * * * *сільськогосподарських продуктів * * * * * * *Видачі з рахунків колективних * 47 * * * * * *сільськогосподарських підприємств * * * * * * *Видачі на виплату пенсій, допомог і * 50 * * * * * *страхових відшкодувань * * * * * * *Видачі з рахунків за вкладами грома- * 55 * * * * * *дян * * * * * * *Видачі підкріплень підприємствам * 59 * * * * * *зв'язку * * * * * * *Видачі на інші цілі * 61 * * * * * *Продаж готівки комерційними банками * 72 * * * * * *Перерахування з оборотної каси до * 73 * * * * * *резервних фондів * * * * * * ************************************************************************Примітка: Прогнозні розрахунки за формою складаються відповідно до порядку, встановленого Інструкцією N 4 "Про організацію роботи з готівкового обігу установами банків України", затвердженою постановою Правління НБУ від 13.10.97 N 335 (розділ II).
__________________________ ______________________________ (назва банку) (адреса банку) (гривні) ****************************************************************** * * * Фактичне * Прогноз * * Найменування показників * Код *виконання за * надходжень * * * *відповідний *на __ квартал* * * * квартал * 199__ р. * * * *минулого року* * ****************************************************************** * 1 * 2 * 3 * 4 * ****************************************************************** *1. Роздрібний товарооборот * * * * * (у т. ч. оборот * * * * * військторгу) * * * * ****************************************************************** *2. Товарооборот неторгове- * * * * * льних підприємств, для * * * * * яких торгівля не є ос- * * * * * новним видом діяльності * * * * * (символ 03) * * * * ****************************************************************** *3. Роздрібний товарооборот * * * * * - усього (1+2) * * * * ****************************************************************** *4. Надходження передоплати * * * * * за періодичні видання * * * * * готівкою * * * * ****************************************************************** *5. Виручка, що не інкасує- * * * * * ться - усього * * * * ****************************************************************** * у тому числі: * * * * * * * * * *5.1. Продаж товарів за * * * * * безготівковим * * * * * розрахунком * * * * ****************************************************************** *5.2. Вартість товарів, що * * * * * продані в кредит * * * * * населенню, за винятком * * * * * сум, сплачених готівкою * * * * ****************************************************************** *5.3. Реалізація газет і * * * * * журналів у рахунок * * * * * передоплати * * * * ****************************************************************** *5.4. Виручка, що використана * * * * * торговельними * * * * * підприємствами: * * * * ****************************************************************** *5.4.1. На закупівлю * * * * * сільськогосподарської * * * * * продукції і продуктів * * * * * її переробки у * * * * * населення * * * * ****************************************************************** *5.4.2. На інші витрати * * * * ****************************************************************** *6. Здавання виручки усіма* * * * * способами (3+4-5) * * * * ****************************************************************** *7. Процент інкасації * * * * ****************************************************************** *8. Перехідна виручка: * * * * ****************************************************************** *8.1. З минулого періоду * * * * * (+) * * * * ****************************************************************** *8.2. На наступний період * * * * * (-) * * * * ****************************************************************** *9. Надходження виручки * * * * * від торговельних * * * * * підприємств інших * * * * * областей, районів, * * * * * Республіки Крим (+) * * * * ****************************************************************** *10. Сума виручки * * * * * торговельних * * * * * підприємств цієї * * * * * республіки, області, * * * * * району, що здається в * * * * * установи банків інших * * * * * областей, районів, * * * * * Республіки Крим (-) * * * * ****************************************************************** *11. Надходження виручки * * * * * (6+8.1-8.2+9-10) * * * * ****************************************************************** * у тому числі: * * * * * * * * * *11.1. На пошту готівкою * * * * ****************************************************************** *11.2. В банк готівкою * * * * ****************************************************************** *11.3. В банк розрахунковими * * * * * чеками і перерахуван- * * * * * ням від населення в * * * * * оплату за товари * * * * ******************************************************************Примітка: Прогнозні розрахунки за формою складаються відповідно до порядку, встановленого Інструкцією N 4 "Про організацію роботи з готівкового обігу установами банків України", затвердженою постановою Правління НБУ від 13.10.97 N 335 (розділ III).
__________________________ ______________________________ (назва банку) (адреса банку) (гривні) ****************************************************************** * * * Фактичне * Прогноз * * Найменування показників * Код *виконання за * надходжень * * * *відповідний *на __ квартал* * * * квартал * 199__р. * * * *минулого року* * ****************************************************************** * 1 * 2 * 3 * 4 * ****************************************************************** *1. Фонд оплати праці - * * * * * усього * * * * ****************************************************************** * За мінусом : * * * * ****************************************************************** *2. Безготівкові утримання * * * * * із заробітної плати - * * * * * усього * * * * ****************************************************************** *2.1. Прибуткового податку * * * * * з робітників і * * * * * службовців * * * * ****************************************************************** *2.2. У пенсійний фонд * * * * ****************************************************************** *2.3. За товари, що * * * * * придбані у кредит * * * * ****************************************************************** *2.4. Квартирної плати і * * * * * комунальних платежів * * * * ****************************************************************** *2.5. Платежів за * * * * * добровільними видами * * * * * страхування * * * * ****************************************************************** *2.6. Профспілкових внесків * * * * ****************************************************************** *2.7. Інші утримання * * * * ****************************************************************** *3. Перерахування * * * * * заробітної плати на * * * * * вклади у банках * * * * ****************************************************************** *4. Натуральні видачі і * * * * * пільги, що включені у * * * * * фонд оплати праці * * * * ****************************************************************** *5. Усього за мінусом * * * * * (2+3+4+5) * * * * ****************************************************************** *Плюс: * * * * * * * * * *6. Суми податків з допомог * * * * * соцстраху (за тимчасовою* * * * * непрацездатністю) * * * * ****************************************************************** *7. Повернені до банку суми * * * * * невиплаченої заробітної * * * * * плати * * * * ****************************************************************** *8. Суми змін простроченої * * * * * заробітної плати (+,-) * * * * ****************************************************************** *9. Видачі на виплату * * * * * заробітної плати і * * * * * премій (1-6+7+8+(-)9) * * * * ****************************************************************** *Крім того, видачі готівкою: * * * * * * * * * *10. На інші види оплати * * * * * праці * * * * ****************************************************************** *Видачі на заробітну плату * * * * * за вихідні дні за * * * * * строками, що припадають * * * * * на інші квартали: * * * * * * * * * *11. Сума, що виплачується * * * * * у попередньому кварталі * * * * * за строками, що * * * * * припадають на квартал, * * * * * на який розраховується * * * * * прогноз (звітний)(-) * * * * ****************************************************************** *12. Сума, що виплачується * * * * * у кварталі, що * * * * * прогнозується * * * * * (звітному), за строками,* * * * * що припадають на * * * * * наступний квартал (+) * * * * ****************************************************************** *13. Усього видач * * * * * готівки на заробітну * * * * * плату та інші види * * * * * оплати праці * * * * * (10+11-12+13) * * * * ******************************************************************Примітка: Прогнозні розрахунки за формою складаються відповідно до порядку, встановленого Інструкцією N 4 "Про організацію роботи з готівкового обігу установами банків України", затвердженою постановою Правління НБУ від 13.10.97 N 335 (розділ III).
__________________________ ______________________________ (назва банку) (адреса банку) (гривні) ****************************************************************** * * * Фактичне * Прогноз * * Найменування показників * Код *виконання за * надходжень * * * *відповідний *на __ квартал* * * * квартал * 199__ р. * * * *минулого року* * ****************************************************************** * 1 * 2 * 3 * 4 * ****************************************************************** *1. Витрати підприємств на * * * * * оплату праці та інші * * * * * потреби: * * * * *1.1. На оплату праці * * * * * працівників підприємств * * * * * за минулий рік * * * * ****************************************************************** *1.2. На оплату праці * * * * * працівників підприємств * * * * * у поточному році * * * * ****************************************************************** *1.3. На оплату праці * * * * * залучених осіб та * * * * * найманого персоналу * * * * ****************************************************************** *1.4. На виплату стипендій і * * * * * допомог працівникам * * * * * підприємств за рахунок * * * * * коштів підприємств * * * * ****************************************************************** *1.5. На закупівлю худоби у * * * * * населення * * * * ****************************************************************** *1.6. На інші потреби * * * * * готівкою * * * * ****************************************************************** *Усього видатків * * * * ****************************************************************** *2. Виключаються при * * * * * розрахунку: * * * * *2.1. Перерахування * * * * * платежів за * * * * * добровільними видами * * * * * страхування * * * * ****************************************************************** *2.2. Перерахування * * * * * профспілкових внесків * * * * ****************************************************************** *2.3. Витрати з виручки * * * * * підприємств * * * * ****************************************************************** *2.4. Перерахування доходів * * * * * працівників підприємств * * * * * на вклади в банках * * * * ****************************************************************** *Разом * * * * ****************************************************************** *3. Видачі готівки з банку * * * * ******************************************************************Примітка: Прогнозні розрахунки за формою складаються відповідно до порядку, встановленого Інструкцією N 4 "Про організацію роботи з готівкового обігу установами банків України", затвердженою постановою Правління НБУ від 13.10.97 N 335 (розділ III).
__________________________ ______________________________ (назва банку) (адреса банку) (гривні) ****************************************************************** * * * Фактичне * Прогноз * * Найменування показників * Код *виконання за * надходжень * * * *відповідний *на __ квартал* * * * квартал * 199__ р. * * * *минулого року* * ****************************************************************** * 1 * 2 * 3 * 4 * ****************************************************************** * Приход * * * * ****************************************************************** *1. Реалізація послуг * * * * * зв'язку населенню * * * * ****************************************************************** *2. Надходження * * * * * торговельної виручки, у * * * * * т. ч. надходження * * * * * готівки в рахунок * * * * * передоплати за * * * * * періодичні видання * * * * ****************************************************************** *3. Інші надходження * * * * * (сальдо) * * * * ****************************************************************** *4. Надходження - усього * * * * * (крім підкріплень, що * * * * * одержані в банку) * * * * ****************************************************************** * Видатки * * * * ****************************************************************** *5. Виплати пенсій і * * * * * допомог * * * * ****************************************************************** *6. Інші видатки (сальдо) * * * * ****************************************************************** *7. Видатки - усього (крім * * * * * грошей, що здані в * * * * * банк) * * * * ****************************************************************** *8. Здавання грошових * * * * * надлишків у банк * * * * * (сальдо) (4-7) * * * * ****************************************************************** *9. Одержання підкріплень * * * * * з банку (сальдо) (7-4) * * * * ******************************************************************Примітка: Прогнозні розрахунки за формою складаються відповідно до порядку, встановленого Інструкцією N 4 "Про організацію роботи з готівкового обігу установами банків України", затвердженою постановою Правління НБУ від 13.10.97 N 335 (розділ III).
______________________ ___________________________ (назва банку) (адреса банку) (гривні) ****************************************************************** ******Числа * * * * * * * * * * * * **** * * * * * * * * * * Разом * *Місяці ***** * * * * * * * * * * ****************************************************************** * * * * * * * * * * * * ****************************************************************** * * * * * * * * * * * * ****************************************************************** * * * * * * * * * * * * ****************************************************************** * Разом * * * * * * * * * * * ******************************************************************Примітка: Прогнозні розрахунки за формою складаються відповідно до порядку, встановленого Інструкцією N 4 "Про організацію роботи з готівкового обігу установами банків України", затвердженою постановою Правління НБУ від 13.10.97 N 335.
______________________ ___________________________ (назва банку) (адреса банку) (гривні) ****************************************************************** * Статті * Символи * Сума за * * * * квартал * ****************************************************************** *Роздрібний товарооборот - усього * 111 * * * * * * *у тому числі товарооборот організацій, для * 112 * * *яких торгівля не є основним видом * * * *діяльності * * * * * * * *Продаж товарів установам, організаціям, * 113 * * *підприємствам за безготівковими * * * *розрахунками * * * * * * * *Вартість товарів, що продаються населенню в * 114 * * *кредит, за вирахуванням сум, які сплачені * * * *готівкою * * * * * * * *Реалізація друкованих видань в рахунок * 115 * * *раніше оформленої передплати * * * * * * * *Витрати з торговельної виручки на закупівлю * 117 * * *сільськогосподарської продукції та * * * *продуктів її переробки * * * * * * * *Процент інкасації * 119 * * * * * * *Різниця у перехідній виручці на початок і * 120 * * *кінець періоду, на який розраховується * * * *прогноз * * * * * * * *Надходження торговельної виручки через пошту* 121 * * * * * * *Надходження торговельної виручки * 122 * * *розрахунковими чеками і безготівковими * * * *перерахуваннями від населення в оплату за * * * *товари * * * * * * * *Зростання залишків вкладів у банках * 123 * * * * * * *Безготівкові перерахування заробітної плати * 124 * * *на вклади в банках * * * * * * * *Безготівкові перерахування доходів * 125 * * *працівників колективних * * * *сільськогосподарських підприємств на * * * *вклади в банках * * * * * * * *Безготівкові перерахування за * 126 * * *сільськогосподарську продукцію і продукти * * * *її переробки, закуплені у населення, на * * * *вклади в банках * * * * * * * *Безготівкові перерахування пенсій на вклади * 127 * * *в банках * * * * * * * *Безготівкові перерахування інших сум, що * 128 * * *належать населенню, на вклади в банках * * * * * * * *Фонд оплати праці всіх підприємств, * 129 * * *об'єднань, організацій та установ, * * * *включаючи виплати премій * * * * * * * *Безготівкові перерахування із заробітної * 130 * * *плати * * * * * * * *Виплати заробітної плати безготівковими * 131 * * *переказами поштою * * * * * * * *Натуральні видачі і пільги, що включені у * 132 * * *фонд оплати праці * * * * * * * *Витрати колективних сільськогосподарських * 133 * * *підприємств на оплату праці та інші * * * *потреби * * * * * * * *Витрати колективних сільськогосподарських * 134 * * *підприємств готівки з виручки * * * * * * * *Доходи видовищних підприємств * 135 * * * * * * *Витрати на закупки сільськогосподарської * 136 * * *продукції та продуктів її переробки у * * * *населення * * * * * * * *Безготівкові перерахування платежів * 137 * * *працівників колективних * * * *сільськогосподарських підприємств за * * * *добровільними видами страхування * * * * * * * *Виплати пенсій і допомог через пошту * 138 * * * * * * *Контрольний підсумок * 150 * * ******************************************************************Примітка: Прогнозні розрахунки за формою складаються відповідно до порядку, встановленого Інструкцією N 4 "Про організацію роботи з готівкового обігу установами банків України", затвердженою постановою Правління НБУ від 13.10.97 N 335 (розділ III).
|
(змінено
згідно з постановою
Правління НБУ від 24.06.98 р. N 244) |
|
_________________________ ___________________________ (назва банку) (адреса банку) (гривні) ****************************************************************************************************** *Кіль-*Кіль- * Підприємства, що допустили * Передано органам податкової * Виплата * *кість*кість * порушення касової дисципліни, у тому * адміністрації подань для *підприємст-* *пере-*підп- * числі: *застосування штрафних санкцій * вами * *віре-*ри- * * до підприємств *заробітної * *них *ємств,***************************************************************************** плати * *під- * що * перевищення*неоприбутку-* виплата * * * за * за * товарами * *при- *допус-* ліміту * вання *заробітної *інші * *перевищення*неоприбутку-*і послугами* *ємств*тили * залишку * (неповне *плати і *пору-*усього* ліміту *вання (непо-* * * *пору- * готівки у *оприбуткува-*дивідендів *шення* *залишку *вне оприбут-* * * *шення * касі * ння) * з виручки * * *готівки в *кування) * * * * * * у касі * * * * касі * у касі * * * * * * готівки * * * * * готівки * * * * ********************************************* ************************************** * * * кіль-* сума*кіль-* сума *кіль-* сума*кіль-* *кіль-* сума*кіль-* сума *кіль-* сума* * * * кість* *кість* *кість* *кість* *кість* *кість* *кість* * ****************************************************************************************************** * 1 * 2 * 3 * 4 * 5 * 6 * 7 * 8 * 9 * 10 * 11 * 12 * 13 * 14 * 15 * 16 * ****************************************************************************************************** "__" _______________ 199 р. Керівник _____________________ _____________________________ (прізвище виконавця, телефон) Начальник відділу ____________
ІНФОРМАЦІЯ
про результати перевірок дотримання
касової дисципліни господарськими органами
Інформацію за формою N 740 (місячна) надають комерційні банки та їх філії (далі - комерційні банки) за результатами перевірок дотримання підприємствами, установами та організаціями (далі - підприємствами), які вони обслуговують, касової дисципліни у конкретному регіоні країни, відповідно до положень Указу Президента України від 12 червня 1995 року N 436 "Про застосування штрафних санкцій за порушення норм з регулювання обігу готівки", Інструкції НБУ N 4 "Про організацію роботи з готівкового обігу установами банків України" та "Порядку ведення касових операцій у національній валюті", затверджених постановами Правління НБУ від 13.10.97 відповідно N 335 і N 334 (зареєстровані у Міністерстві юстиції 4 листопада 1997 року відповідно за NN 529/2333, 536/2334).
Ці дані є джерелом інформації про стан справ по дотриманню підприємствами країни касової дисципліни, а також для проведення комерційними банками відповідного аналізу з цього питання.
Інформація за формою N 740 складається щомісячно у гривнях всіма комерційними банками, які розташовані на території конкретного регіону, і подається відповідним регіональним управлінням НБУ не пізніше 7 числа місяця, наступного за тим, в якому проводилася перевірка.
При підготовці інформації необхідно враховувати таке:
- у колонці 1 показується загальна кількість підприємств, на яких у звітному місяці комерційними банками здійснювалися перевірки дотримання цими підприємствами касової дисципліни;
- у колонці 2 показується кількість підприємств, що допустили порушення правил ведення операцій з готівкою;
- у колонках 3 і 4 показується відповідно кількість підприємств, що перевищили встановлений обслуговуючою установою банку ліміт залишку готівки в касі та загальна сума у гривнях, на яку було перевищено зазначений ліміт. Розмір такого перевищення визначається шляхом порівняння цього ліміту з фактичним залишком готівки в касі на кінець дня, відображеним у касовій книзі;
- у колонках 5 і 6 показується відповідно кількість підприємств, які неоприбуткували або неповністю оприбуткували в своїй касі готівку, одержану як з розрахункового (поточного) рахунку в обслуговуючій установі банку, так і в порядку готівкових розрахунків з юридичними та фізичними особами на підставі відповідних облікових розрахункових документів (грошових чеків, податкових накладних, рахунків-фактур, товарних і касових чеків тощо), а також загальна сума такої неоприбуткованої готівки;
- у колонках 7 і 8 показуються відповідно кількість підприємств, які допустили виплати заробітної плати своїм працівникам і дивідендів з виручки, та сума таких виплат;
- у колонці 9 показується кількість підприємств, що допустили інші порушення, визначені вищезгаданими Порядком ведення касових операцій та Інструкцією НБУ N 4 (зокрема, недотримання встановленого порядку ведення касової книги, оформлення прибутково-видаткових ордерів на підприємствах, порядку зберігання грошових цінностей, касових документів тощо);
- у колонці 10 показується кількість подань комерційних банків органам Державної податкової адміністрації для застосування штрафних санкцій до підприємств-порушників, згідно з Указом Президента України від 12 червня 1995 року N 436 "Про застосування штрафних санкцій за порушення норм з регулювання обігу готівки";
- у колонках 11 і 12 показуються відповідно кількість і сума зазначених у колонці 10 подань за перевищення підприємствами встановленого ліміту залишку готівки в їх касах;
- у колонках 13 і 14 показуються відповідно кількість і сума зазначених у колонці 10 подань за неоприбуткування (неповне оприбуткування) підприємствами готівки, одержаної як з розрахункового рахунку в обслуговуючому комерційному банку, так і в порядку готівкових розрахунків з юридичними та фізичними особами;
- у колонках 15 і 16 показуються виявлені під час
перевірок дотримання касової дисципліни відповідно кількість підприємств,
що виплатили своїм працівникам заробітну плату товарами та послугами, та
сума, на яку було здійснено такі виплати.
______________________ ________________________ (назва банку) (адреса банку) (копійки) ****************************************************************** * Статті приходу і видатків * Символи * Сума* ****************************************************************** * ПРИХОД * * * * * * * *Надходження торговельної виручки споживчої * * * *кооперації * 01 * * * * * * *Надходження торговельної виручки усіх * * * *торговельних систем, крім * 02 * * *виручки споживчої кооперації * * * * * * * *Надходження торговельної виручки * * * *неторговельних підприємств від * 03 * * *продажу товарів * * * * * * * *Надходження виручки від усіх видів * * * *транспорту * 05 * * * * * * *Надходження квартирної плати і * * * *комунальних платежів * 08 * * * * * * *Надходження виручки видовищних підприємств * 09 * * * * * * *Надходження виручки підприємств побутового * * * *обслуговування * 11 * * * * * * *Надходження податків та зборів * 12 * * * * * * *Надходження на рахунки колективних * * * *сільськогосподарських * 13 * * *підприємств * * * * * * * *Надходження на рахунки фізичних осіб - * * * *суб'єктів підприємницької * 14 * * *діяльності * * * * * * * *Надходження на рахунки за вкладами громадян * 16 * * * * * * *Надходження від підприємств зв'язку * 17 * * * * * * *Надходження на рахунки орендарів за * * * *індивідуальною і груповою * 19 * * *орендою, фермерських господарств * * * * * * * *Повернення заробітної плати * 28 * * * * * * *Надходження від продажу іноземної валюти * 30 * * * * * * *Надходження від продажу акцій та інших * * * *цінних паперів * 31 * * * * * * *Інші надходження * 32 * * ****************************************************************** *Разом за приходом - символи 01-32 * * * ****************************************************************** *Залишок оборотної каси в установах НБУ на * * * *початок звітного періоду * 34 * * ****************************************************************** *Надходження грошей в оборотну касу від інших * * * *установ банків * 36 * * * * * * *Надходження грошей в операційну касу * * * *комерційних банків з оборотної каси установ * * * *НБУ, з кас інших комерційних банків (купівля * * * *готівки) * 37 * * * * * * *Перерахування з резервних фондів до оборотної * * * *каси * 38 * * * * * * *Надходження готівки в операційну касу установи * * * *комерційного банку від його безбалансових * * * *структурних підрозділів і до безбалансових * * * *структур з операційної каси * 39 * * ****************************************************************** *Баланс (підсумок за символами 01-39= підсумкові* * * *за символами 40-73) * * * ****************************************************************** * ВИДАТКИ * * * * * * * *Видачі на оплату праці, грошові виплати та * * * *заохочення * 40 * * * * * * *Видачі на інші виплати, що не входять до фонду * * * *оплати праці * 41 * * * * * * *Видачі на стипендії * 42 * * * * * * *Видачі на виплати за відрядженнями * 43 * * * * * * *Видачі на закупівлю сільськогосподарських * * * *продуктів * 46 * * * * * * *Видачі на оплату праці з рахунків колективних * * * *сільськогосподарських підприємств * 47 * * * * * * *Видачі на інші потреби з рахунків колективних * * * *сільськогосподарських підприємств * 48 * * * * * * *Видачі на виплату пенсій, допомог і страхових * * * *відшкодувань * 50 * * * * * * *Видачі з рахунків фізичних осіб-суб'єктів * * * *підприємницької діяльності * 51 * * * * * * *Видачі на купівлю товарів, оплату послуг і за * * * *виконані роботи * 53 * * * * * * *Видачі позик індивідуальним позичальникам і * * * *грошей на операції в ломбарді * 54 * * * * * * *Видачі з рахунків за вкладами громадян * 55 * * * * * * *Видачі грошей за придбану іноземну валюту * 56 * * * * * * *Видачі з рахунків орендарів за індивідуальною * * * *і груповою орендою, фермерських господарств * 58 * * * * * * *Видачі підкріплень підприємствам зв'язку * 59 * * * * * * *Видачі на викуп акцій та інших цінних паперів * 60 * * * * * * *Видачі на інші цілі * 61 * * ****************************************************************** *Разом за видатками - символи 40-61 * * * ****************************************************************** *Пересилання готівки з операційної каси установи* 66 * * *комерційного банку до його безбалансових * * * *структур і з його структурних підрозділів до * * * *операційної каси * * * ****************************************************************** *Залишок оборотної каси в установах НБУ * * * *на кінець звітного періоду * 69 * * * * * * *Залишок операційної каси в комерційних банках * * * *на кінець звітного періоду * 70 * * * * * * *Пересилання грошей з оборотної каси іншим * * * *установам банків * 71 * * * * * * *Пересилання грошей комерційними банками до * * * *оборотної каси установ НБУ, до кас інших * * * *комерційних банків (продаж готівки) * 72 * * * * * * *Перерахування з оборотної каси до резервних * * * *фондів * 73 * * * * * * *Баланс (підсумок за символами 40-73 = підсумку * * * *за символами 01-38) * * * ****************************************************************** "__" _______________ 199 р. Керівник _________________________ _____________________________ (прізвище виконавця, телефон) Головний бухгалтер _______________
____________________ _________________________ (назва банку) (адреса банку) (копійки) ****************************************************************** * Статті приходу і видатків *Символи* Сума * ****************************************************************** * ПРИХОД * * * * * * * *Надходження торговельної виручки споживчої * * * *кооперації * 01 * * * * * * *Надходження торговельної виручки усіх * * * *торговельних систем, крім * 02 * * *виручки споживчої кооперації * * * * * * * *Надходження торговельної виручки * * * *неторговельних підприємств від * 03 * * *продажу товарів * * * * * * * *Надходження виручки від усіх видів транспорту * 05 * * * * * * *Надходження квартирної плати і комунальних * * * *платежів * 08 * * * * * * *Надходження виручки видовищних підприємств * 09 * * * * * * *Надходження виручки підприємств побутового * * * *обслуговування * 11 * * * * * * *Надходження податків та зборів * 12 * * * * * * *Надходження на рахунки колективних * * * *сільськогосподарських підприємств * 13 * * * * * * *Надходження на рахунки фізичних осіб - * * * *суб'єктів підприємницької діяльності * 14 * * * * * * *Надходження на рахунки за вкладами громадян * 16 * * * * * * *Надходження від підприємств зв'язку * 17 * * * * * * *Надходження на рахунки орендарів за * * * *індивідуальною і груповою орендою, * * * *фермерських господарств * 19 * * * * * * *Повернення заробітної плати * 28 * * * * * * *Надходження від продажу іноземної валюти * 30 * * * * * * *Надходження від продажу акцій та інших * * * *цінних паперів * 31 * * * * * * *Інші надходження * 32 * * ****************************************************************** *Разом за приходом - символи 01-32 * * * ****************************************************************** *Залишок оборотної каси в установах НБУ на початок* * * *звітного періоду * 34 * * ****************************************************************** *Залишок операційної каси у комерційних банках * * * *на початок звітного періоду * 35 * * * * * * *Надходження грошей в оборотну касу від інших * * * *установ банків * 36 * * * * * * *Надходження грошей в операційну касу * * * *комерційних банків з оборотної каси установ НБУ, * * * *з кас інших комерційних банків (купівля * * * *готівки) * 37 * * * * * * *Перерахування з резервних фондів до оборотної * * * *каси * 38 * * * * * * *Надходження готівки в операційну касу установи * * * *комерційного банку від його безбалансових * * * *структурних підрозділів і до безбалансових * * * *структур з операційної каси * 39 * * ****************************************************************** *Баланс (підсумок за символами 01-39 = підсумкові * * * *за символами 40-73) * * * ****************************************************************** * ВИДАТКИ * * * * * * * *Видачі на оплату праці, грошові виплати та * * * *заохочення * 40 * * * * * * *Видачі на інші виплати, що не входять до фонду * * * *оплати праці * 41 * * * * * * *Видачі на стипендії * 42 * * * * * * *Видачі на виплати за відрядженнями * 43 * * * * * * *Видачі на закупівлю сільськогосподарських * * * *продуктів * 46 * * * * * * *Видачі на оплату праці з рахунків колективних * * * *сільськогосподарських підприємств * 47 * * * * * * *Видачі на інші потреби з рахунків колективних * * * *сільськогосподарських підприємств * 48 * * * * * * *Видачі на виплату пенсій, допомог і страхових * * * *відшкодувань * 50 * * * * * * *Видачі з рахунків фізичних осіб-суб'єктів * * * *підприємницької діяльності * 51 * * * * * * *Видачі на купівлю товарів, оплату послуг і за * * * *виконані роботи * 53 * * * * * * *Видачі позик індивідуальним позичальникам і * * * *грошей на операції в ломбарді * 54 * * * * * * *Видачі з рахунків за вкладами громадян * 55 * * * * * * *Видачі грошей за придбану іноземну валюту * 56 * * * * * * *Видачі з рахунків орендарів за індивідуальною * * * *і груповою арендою, фермерських господарств * 58 * * * * * * *Видачі підкріплень підприємствам зв'язку * 59 * * * * * * *Видачі на викуп акцій та інших цінних паперів * 60 * * * * * * *Видачі на інші цілі * 61 * * ****************************************************************** *Разом за видатками - символи 40-61 * * * ****************************************************************** *Пересилання готівки з операційної каси установи * 66 * * *комерційного банку до його безбалансових структур* * * *і з його структурних підрозділів до операційної * * * *каси * * * ****************************************************************** *Залишок оборотної каси в установах НБУ на кінець * * * *звітного періоду * 69 * * * * * * *Залишок операційної каси в комерційних банках * * * *на кінець звітного періоду * 70 * * * * * * *Пересилання грошей з оборотної каси іншим * * * *установам банків * 71 * * * * * * *Пересилання грошей комерційними банками до * 72 * * *оборотної каси установ НБУ, до кас інших * * * *комерційних банків (продаж готівки) * * * * * * * *Перерахування з оборотної каси до резервних * * * *фондів * 73 * * ****************************************************************** *Баланс (підсумок символів 40-73 = підсумку * * * *символів 01-38) * * * ****************************************************************** *Надходження на оплату за товари розрахунковими * 74 * * *чеками і безготівковими перерахуваннями * * * * * * * *Надходження торговельної виручки поштою * 75 * * * * * * *Надходження членських внесків громадських * 83 * * *організацій безготівковими перерахуваннями з * * * *заробітної плати робітників і службовців * * * * * * * *Безготівкові перерахування на рахунки * * * *громадян за вкладами в установах банків за * * * *місяць: * * * * * * * *а) заробітної плати та інших видів оплати * 84 * * * праці робітників і службовців; * * * * * * * *6) грошових доходів колгоспників; * 85 * * * * * * *в) доходів громадян за здану сільгосппродукцію * 86 * * * і продуктів її переробки; * * * * * * * *г) пенсій та допомог; * 87 * * * * * * *д) інших сум * 88 * * * * * * *Сума торговельної виручки попереднього місяця, * 89* * * *що проведена за балансом банку першого * * * *робочого дня поточного місяця * * * * (символ 89 форми N 748 змінено згідно з * * постановою Правління НБУ від 02.04.98 р. N 136)*
* * * * *Надходження на оплату за цінні папери * 94 * * *розрахунковими чеками і безготівковими * * * *перерахуваннями * * * * * * * *Надходження на оплату за послуги нетоварного * 95 * * *характеру розрахунковими чеками і * * * *безготівковими перерахуваннями * * * * * * * *Видачі на оплату праці (заробітну плату) у * 96 * * *поточному місяці за строками, які припадають * * * *на наступний місяць * * * * * * * *Надходження членських внесків громадських * 98 * * *організацій безготівковими перерахуваннями * * * *із заробітків працівників колективних * * * *сільськогосподарських підприємств * * * * * * * *Надходження квартирної плати і комунальних * 99 * * *платежів безготівковими перерахуваннями із * * * *заробітної плати робітників і службовців * * * ******************************************************************
******************* * символ передається окремим файлом на другий робочий день після звітного періоду.
(форму N 748 доповнено згідно з постановою Правління НБУ від 02.04.98 р. N 136)
"__" _____________ 199 р. Керівник ________________________ _____________________________ (прізвище виконавця, телефон) Головний бухгалтер ______________
Звіти про касові обороти складають комерційні банки, які здійснюють касове обслуговування підприємств, організацій, установ і населення.
Установи банків, що здійснюють касове обслуговування підприємств і організацій - клієнтів безкасових комерційних банків, обліковують суми, що видані і надійшли від цієї клієнтури, за відповідними символами звітності про касові обороти.
Безкасові комерційні банки складають звіт тільки за позабалансовими символами. Звіт подається у відповідну установу банку, яка веде касові операції з їх клієнтурою, для включення у форми звітності.
Звіт в частині оборотів готівки, що проходить через каси банку (символи 01-73), складається за даними бухгалтерського обліку надходжень і видатків готівки, який ведеться в касових журналах з відображенням символів звіту на підставі об'яв на внесення готівки, чеків, приходних і видаткових касових ордерів.
Символи звіту про касові обороти за приходом визначаються за вказаним в кожному приходному касовому документі джерелом створення готівкових коштів, наприклад, торгова виручка, квартирна плата, повернення заробітної плати тощо. Підприємства, організації і установи, що мають надходження із різних джерел, показують суму надходжень за кожним джерелом.
Символи звіту за видатками визначаються за вказаними клієнтами на звороті грошових чеків цільовим призначенням грошових сум, що одержують в банку.
Загальні підсумки приходу і видатків за день, що записані у відомості форм під символами 01-32 і 40-61 повинні співпадати з підсумками оборотів за дебетом балансового рахунку "Каса" для комерційних банків (рахунки N 1001+1002+1003+1004), операційних управлінь (відділів) НБУ - (рахунок N 1001+1004).
Залишки кас, що відображені за символами схеми 34 (35); 69 (70) повинні співпадати з даними балансового рахунку "Каса" (рахунок N 1001+1002+1003+1004).
При розподілі касових оборотів за символами звітів
необхідно керуватись інструкцією N 4 "Про організацію роботи з готівкового
обігу установами банків України", додатком N 24 "Методичні вказівки щодо
порядку складання статистичної звітності про касові обороти банків України".
_____________________ _________________________ (назва банку) (адреса банку) (копійки) ****************************************************************** * N * * * * * п/п* *Кількість* Сума * ****************************************************************** * 1 * 2 * 3 * 4 * ****************************************************************** * 1.*Прострочена заборгованість за заробітною * * * * *платою по усіх організаціях і * * * * *підприємствах - усього * * * * * * * * * * у тому числі з причин: * * * ****************************************************************** *1.1.*відсутність коштів на коррахунках банку * * * ****************************************************************** *1.2.*відсутність коштів на рахунках * * * * *підприємств, установ, організацій * * * ****************************************************************** *1.3.*відсутність коштів у банках у зв'язку * * * * *з несвоєчасним завезенням з вини * * * * *регіональних управлінь НБУ * * * ****************************************************************** *1.4.*інші причини * * * ****************************************************************** * 2.*Прострочена заборгованість за * * * * *заробітною платою по бюджетних * * * * *організаціях - усього * * * * * * * * * * у тому числі з причин: * * * ****************************************************************** *2.1.*відсутність коштів на коррахунках * * * * *банку * * * ****************************************************************** *2.2.*відсутність коштів на рахунках * * * * *підприємств, установ, організацій * * * ****************************************************************** *2.3.*відсутність коштів у банках у зв'язку * * * * *з несвоєчасним завезенням з вини * * * * *регіональних управлінь НБУ * * * ****************************************************************** *2.4.*інші причини * * * ****************************************************************** * 3.*Затримки виплати зарплати по * * * * *підприємствах сільського господарства, * * * * *включаючи колективні * * * * *сільськогосподарські підприємства * * * ****************************************************************** * 4.*Бюджетні організації по рівню бюджету * * * * *- усього * * * * * * * * * * у тому числі: * * * ****************************************************************** *4.1.*державного * * * ****************************************************************** *4.2.*Автономної республіки Крим * * * ****************************************************************** *4.3.*обласних * * * ****************************************************************** *4.4.*районних, міських, селищних та * * * * *сільських * * * ****************************************************************** * 5.*По бюджетних організаціях і установах * * * * *- усього * * * * * * * * * * у тому числі: * * * ****************************************************************** *5.1.*освіти * * * ****************************************************************** *5.2.*культури * * * ****************************************************************** *5.3.*охорони здоров'я * * * ****************************************************************** *5.4.*науки * * * ****************************************************************** *5.5.*інші * * * ****************************************************************** * 6.*Всі організації і установи по строках * * * * *- усього * * * * * * * * * * у тому числі: * * * ****************************************************************** *6.1.*до 1 місяця * * * ****************************************************************** *6.2.*від 1 до 2 місяців * * * ****************************************************************** *6.3.*від 2 до 3 місяців * * * ****************************************************************** *6.4.*від 3 місяців * * * ****************************************************************** * 7.*Бюджетні організації і установи по строках* * * * *- усього * * * * * * * * * * у тому числі: * * * ****************************************************************** *7.1.*до 1 місяця * * * ****************************************************************** *7.2.*від 1 до 2 місяців * * * ****************************************************************** *7.3.*від 2 до 3 місяців * * * ****************************************************************** *7.4.*від 3 місяців * * * ****************************************************************** "__" ___________ 199 р. Керівник ________________________ _____________________________ (прізвище виконавця, телефон) Головний бухгалтер ______________
Інформацію по затримках виплати заробітної плати по Україні складають всі установи банків, які здійснюють касове обслуговування підприємств і проводять виплати заробітної плати та інших видів оплати праці робітників і службовців.
Установи банків одержують від підприємств відомості по строках виплати заробітної плати, які передбачені колективними договорами та встановлені вищестоящими органами виконавчої влади. Вказані дані повідомляються підприємствами і організаціями в касових заявках.
З метою складання звітності щодо своєчасності виплати заробітної плати робітникам та службовцям підприємств і здійснення розрахунків по оплаті праці з працівниками колективних сільськогосподарських підприємств установи банків ведуть щоденний облік видачі готівки на оплату праці щодо кожного підприємства, колективного сільськогосподарського підприємства.
На підставі календаря і графіка наприкінці кожного
дня складається відомість видачі на наступний робочий день готівки для
розрахунків по заробітній платі підприємств і оплаті праці працівників
колективних сільськогосподарських підприємств у розрізі цих підприємств.
При цьому, якщо виплата заробітної плати проведена частково або зовсім
не проведена, сума невиплаченого залишку вважається простроченою і переноситься
у відомість, яка складається для наступного дня.
____________________ ________________________ (назва банку) (адреса банку) ****************************************************************** * N * Найменування статей * Кількість * * п/п* * * ****************************************************************** * 1. *Кількість клієнтів усього * * * *у тому числі: * * * * * * * * фінансових банківських установ * * * * * * * * фінансових небанківських установ * * * * * * * * нефінансових державних підприємств і * * * * організацій: * * * * * * * * у тому числі бюджетних організацій * * * * * * * * нефінансових недержавних підприємств * * * * і організацій * * * * * * * * некомерційних організацій, що обслуговують * * * * домашні господарства фізичних осіб * * * * * * * * інших суб'єктів домашнього господарства * * * * * * * 2. *Кількість відкритих рахунків клієнтів, усього * * * *у тому числі: * * * * * * * * коррахунки банків * * * * * * * * рахунки клієнтів, які утримуються з * * * * Державного бюджету * * * * * * * * рахунки клієнтів, які утримуються з місцевих * * * * бюджетів * * * * * * * * рахунки суб'єктів господарської діяльності, * * * * які не утримуються з бюджетів: * * * * * * * * до запитання * * * * * * * * строкові * * * * * * * * рахунки фізичних осіб: * * * * * * * *до запитання * * * * * * * *строкові * * * * * * * * за довгостроковими позичками * * * * * * * * за короткостроковими позичками * * * * * * * * інші * * ****************************************************************** "__" _____________ 199 р. Керівник ________________________ _____________________________ (прізвище виконавця, телефон) Головний бухгалтер _______________
Звіт за формою N 752 надається юридичною особою в обласному розрізі через Центральну розрахункову палату.
Звіт надається один раз на рік до 3 лютого поточного року.
Дані про кількість клієнтів складаються в розрізі інституційних секторів економіки, класифікація яких наведена в додатку N 4. Інституційний сектор економіки є обов'язковим параметром щодо клієнта (контрагента).
Дані про кількість відкритих рахунків клієнтів заповнюються у розрізі кодів валют, згідно балансових рахунків 1-го та 2-го класів Плану рахунків бухгалтерського обліку комерційних банків України:
- коррахунки банків (балансові рахунки NN 1300, 1600);
- рахунки клієнтів, які утримуються з Державного бюджету (балансові рахунки NN 2500, 2501, 2510, 2511, 2512, 2513, 2514, 2520, 2523, 2525, 2526, 2530, 2560);
- рахунки клієнтів, які утримуються з місцевих бюджетів (група рахунків NN 250, балансові рахунки NN 2540, 2541, 2542, 2543, 2544, 2545, 2546, 2550, 2551, 2552, 2553, 2554, 2555, 2561, 2562, 2565);
- рахунки суб'єктів господарської діяльності, які не утримуються з бюджетів:
до запитання (балансові рахунки NN 2600, 2601, 2602, 2603, 2604, 2605);
строкові (балансові рахунки NN 2610, 2611, 2615)
до запитання (балансові рахунки NN 2620, 2621, 2622, 2625);
строкові (балансові рахунки NN 2630, 2635)
- за довгостроковими позичками (балансові рахунки NN 1524, 1525, 1526*, 1527*, 1582*, 1589*, 2045, 2046*, 2047*, 2055, 2056*, 2057*, 2065, 2066*, 2067*, 2073, 2074, 2075, 2076*, 2077*, 2094*, 2095*, 2096*, 2097*, 2099*, 2105, 2106*, 2107*, 2115, 2116*, 2117*, 2190*, 2191*, 2198*, 2199*, 2205, 2206*, 2207*, 2213, 2214, 2216*, 2217*, 2290*, 2291*, 2299*);
- за короткостроковими позичками (балансові рахунки NN 1520, 1521, 1522, 1523, 1526*, 1527*, 1582*, 1589*, 2000, 2010, 2020, 2027, 2030, 2037, 2040, 2046*, 2047*, 2050, 2056*, 2057*, 2061, 2062, 2066*, 2067*, 2070, 2071, 2076*, 2077*, 2090, 2091, 2092, 2093, 2094*, 2095*, 2096*, 2097*, 2099*, 2100, 2106*, 2107*, 2110, 2116*, 2117*, 2190*, 2191*, 2198*, 2199*, 2200, 2201, 2202, 2206*, 2207*, 2210, 2211, 2216*, 2217*, 2290*, 2291*, 2299*);
- інші (балансові рахунки NN 1308, 1528, 1529, 1608, 161, 2008, 2018, 2028, 2029, 2038, 2039, 2048, 2049, 2058, 2059, 2068, 2069, 2078, 2079, 2108, 2109, 2118, 2119, 2208, 2209, 2218, 2219, 2518, 2528, 2548, 2558, 2568, 2608, 2618, 2628, 2638.
* Рахунки, які в аналітичному обліку необхідно розділяти
в розрізі довгострокових та короткострокових позичок.
_______________________ _____________________ (назва банку) (адреса банку) (копійки) ******************************************************************************************** * Номінали (сума) * ******************************************************************************************** * 1 * 2 * 5 * 10 * 25 * 50 * ******************************************************************************************** "__" _____________ 199 р. Керівник ______________________ М.П. _________________________________ (прізвище виконавця, телефон) Головний бухгалтер ____________ Завідуючий касою ______________
Комерційні банки щоденно після виведення залишків каси готують звіт про залишки розмінної монети в операційній касі і передають регіональним управлінням Національного банку.
Регіональні управління НБУ узагальнюють звіти і надають електронною поштою Департаменту готівково-грошового обігу Національного банку України до 12 години наступного робочого дня інформацію про залишки розмінної монети в операційних касах комерційних банків в розрізі номіналів усього по області, в тому числі по АКБ "Україна", Промінвестбанку, Укрсоцбанку та інших банках.
______________________ ________________________ (назва банку) (адреса банку) ******************************************************************************************* * * * * У тому числі до/від: * * N * *Кількість***************************************************** *п/п* *фактів *спецпідроз-*спецпідроз-*органів *Координаційного * * * *(усього) *ділів МВС *ділів Служ-*прокурату-*комітету по бо- * * * * *України *би безпеки *ри України*ротьбі з коруп- * * * * * *України * *цією і організо-* * * * * * * *ваною злочин- * * * * * * * *ністю при Прези-* * * * * * * *дентові України * ******************************************************************************************* * A * B * C * D * E * F * G * ******************************************************************************************* *1. *Передано відповідним * * * * * * * *спеціальним органам по * * * * * * * *боротьбі з організова- * * * * * * * *ною злочинністю одер- * * * * * * * *жаних при аналізі * * * * * * * *інформації, що надхо- * * * * * * * *дить, відомостей, які * * * * * * * *можуть свідчити про * * * * * * * *злочинну діяльність * * * * * * ******************************************************************************************* *2. *Одержано доручень * * * * * * * *спеціальних органів по * * * * * * * *боротьбі з організова- * * * * * * * *ною злочинністю про * * * * * * * *проведення ревізій,* * * * * * * *перевірок та інших дій * * * * * * * *щодо контролю за * * * * * * * *дотриманням законо- * * * * * * * *давства України * * * * * * ******************************************************************************************* *3. *Здійснено перевірок і * * * * * * * *надіслано матеріалів за* * * * * * * *результатами перевірок * * * * * * ******************************************************************************************* "__" ___________ 199 р. Керівник __________________________ _____________________________ (прізвище виконавця, телефон) Головний бухгалтер ________________
ЗВІТ
про виявлені банками порушення, що можуть
свідчити про злочинну діяльність
Інформація за формою N 91 надається на підставі п.
1 ст. 18 Закону України "Про організаційно-правові основи боротьби з організованою
злочинністю".
Дані за формою N 91 надаються регіональними управліннями Національного банку України електронною поштою двічі на рік Департаменту інспектування банків Національного банку України.
Форма N 91 заповнюється у такому порядку:У колонках D, E, F, G вказується кількість зазначених
у рядках 1, 2, 3 фактів, матеріали по яких отримані чи передані до спецпідрозділів
МВС України, спецпідрозділів Служби безпеки України, органів прокуратури
України, Координаційного комітету по боротьбі з корупцією і організованою
злочинністю при Президентові України.
Дані з клітинки C1 повинні дорівнювати сумі даних з клітинок D1, E1, F1 та G1 - кількість переданих спеціальним органам по боротьбі з організованою злочинністю одержаних регіональними управліннями при аналізі інформації, що надійшла, відомостей, які можуть свідчити про злочинну діяльність.
Дані з клітинки C2 повинна дорівнювати сумі даних з клітинок D2, E2, F2 та G2- кількість одержаних доручень спеціальних органів по боротьбі з організованою злочинністю про проведення ревізій, перевірок та інших дій щодо контролю за дотриманням законодавства України.Дані з клітинки C3 повинна дорівнювати сумі даних з клітинок D3, E3, F3 та G3 - кількість фактично здійснених регіональними управліннями перевірок і надісланих матеріалів за результатами перевірок.
***************************************************************************** * N * Форма звітності *Спосіб*Періо-* * * * * *******************надан-*дич- * * Кому * Термін * *п/п* назва *но-*ня *ність * Хто надає * надається * надання * * * *мер* * * * * * ***************************************************************************** * 1 * 2 * 3 * 4 * 5 * 6 * 7 * 8 * ***************************************************************************** *1. *Звіт банку *1- * ЕП * М *Уповноважені *Економічному * 15 числа * * *про *ПБ * * *банки *департаменту * після * * *фінансові * * * * *НБУ * звітного * * *операції з * * * * *управлінню * періоду * * *нерезидентами* * * * *платіжного * * * *України * * * * *балансу * * ***************************************************************************** *2. *Звіт *2- * П * М *Підприємства, *Економічному * 15 числа * * *підприємства *ПБ * * *що мають *департаменту * після * * *(організації)* * * *рахунки в *НБУ * звітного * * *про * * * *іноземних *управлінню * періоду * * *фінансові * * * *банках, а *платіжного * * * *операції з * * * *також *балансу * * * *нерезидентами* * * *клірингові * * * * *України * * * *та * * * * * * * * *холдингові * * * * * * * * *операції з * * * * * * * * *нерезидентами * * * * * * * * *України * * * ***************************************************************************** *3. *Звіт про *3- * ЕП * К *Уповноважені *Економічному * 20 числа * * *міждержавний *ПБ * * *банки *департаменту * після * * *рух * * * * *НБУ * звітного * * *капіталів у * * * * *управлінню * періоду * * *формі * * * * *платіжного * * * *портфельних * * * * *балансу * * * *інвестицій * * * * * * *
* (рядок 3 Табеля форм звітності змінено згідно з * * постановою Правління НБУ від 09.02.98 р. N 44) *
***************************************************************************** *4. *Звіт про *4- * ЕП * К *Уповноважені *Економічному * 20 числа * * *міждержавний *ПБ * * *банки *департаменту * після * * *рух * * * * *НБУ * звітного * * *капіталів у * * * * *управлінню * періоду * * *формі прямих * * * * *платіжного * * * *інвестицій * * * * *балансу * *
* (рядок 4 Табеля форм звітності змінено згідно з * * постановою Правління НБУ від 09.02.98 р. N 44) *
*****************************************************************************
*5. *Звіт про *5- * ЕП * К *Уповноважені *Економічному * 20 числа * * *міждержавний *ПБ * * *банки *департаменту * після * * *рух * * * * *НБУ * звітного * * *капіталів у * * * * *управлінню * періоду * * *формі інших * * * * *платіжного * * * *інвестицій * * * * *балансу * *
* (рядок 5 Табеля форм звітності змінено згідно з * * постановою Правління НБУ від 09.02.98 р. N 44) *
***************************************************************************** *6. *Звіт про *1- * ЕП * М *Кредитні *Регіональним * 10 числа * * *діяльність *КРС* * *спілки *управлінням * після * * *кредитних * * * * * * звітного * * *спілок * * * * * * періоду * * * * * * * *Економічному * 15 числа * * * * * * * *департаменту * після * * * * * * * *НБУ * звітного * * * * * * * * * періоду *
* (Табель форм звітності доповнено рядком 6 згідно з * * постановою Правління НБУ від 02.04.98 р. N 136) * *****************************************************************************
_____________________________ ________________ (назва банку) (код) _____________________________ (адреса банку) _____________________________ ________________ (країна) (код) _____________________________ (назва банку-кореспондента) _____________________________ ________________ (найменування валюти) в тисячах (код) ****************************************************************** *На початок *код * сума *На кінець * код * сума * * періоду * * * періоду * * * ****************************************************************** * Ностро- *9111* *Ностро- * 9112 * * * рахунок *9221* *рахунок * 9222 * * * Лоро-рахунок* * *Лоро-рахунок* * * ****************************************************************** ****************************************************************** * Код * Код * Кредит * Дебет * Операція * * операції * країни * * * * ****************************************************************** * 1 * 2 * 3 * 4 * 5 * ****************************************************************** ****************************************************************** ****************************************************************** ****************************************************************** ****************************************************************** ****************************************************************** ****************************************************************** ****************************************************************** "__" __________ 199 р. Голова Правління банку _____________ _____________________________ (прізвище виконавця, телефон)
Форма N 1-ПБ є основою для складання платіжного балансу України, який, у свою чергу, виступає як важливе інформаційне джерело для проведення економічної та валютної стратегії держави.
Національний банк України гарантує, що показники зазначеної форми будуть використані лише у зведеному вигляді.
Звіт за формою N 1-ПБ складається усіма уповноваженими банками.
В разі припинення операцій з валютою банк повідомляє про це у встановлений термін письмово. У випадках, коли в звітному періоді відсутній рух коштів на кореспондентських рахунках, слід подати звіт, де відобразити сальдо на початок та на кінець періоду.
Відповідно до Закону України про Державну статистику (стаття 11, 3-й абзац), спеціалісти управління статистики та аналізу платіжного балансу НБУ мають право перевіряти достовірність наданої звітної інформації у підзвітних одиницях.
За несвоєчасне надання звітності, надання неповної або недостовірної інформації передбачено накладення штрафних санкцій.
ПЛАТІЖНИЙ БАЛАНС УКРАЇНИ - це статистичний звіт, який відображає результати зовнішньоекономічної діяльності держави за окремий проміжок часу та джерела її фінансування. У платіжному балансі фіксуються всі операції між резидентами та нерезидентами держави, при яких потоки товарів та капіталів перетинають кордони економічної території України. Всі операції між резидентами або між нерезидентами вважаються з точки зору платіжного балансу нейтральними.
Економічна територія України складається з географічної території, яка керується урядом і в якій вільно переміщаються люди, товари та капітал. Економічна територія включає: повітряний простір, територіальні води, континентальний шельф, над яким країна має виключне право володіння, територіальні анклави в інших країнах (чітко означені земельні ділянки, що знаходяться в інших країнах і використовуються урядом, якому вони належать, або якщо уряд орендує їх у дипломатичних, військових, наукових або інших цілях). Таким чином, економічна територія країни не включає територіальні анклави, що використовуються зарубіжними урядами або міжнародними організаціями, які фізично розташовані в географічних кордонах цієї країни.
Економічна територія країни не обов'язково збігається з кордонами, які визначені політично, вона складається з географічної території, що адмініструється урядом.
Визначення резидента (нерезидента) в теорії складання платіжного балансу не відрізняється від прийнятого у монетарній статистиці.
До секторів та підсекторів економіки належать такі основні типи складових, що є резидентськими в економіці:
1. Підприємства мають центр економічної зацікавленості в Україні, якщо вони залучені до виробництва значної кількості товарів (послуг) або операцій з землею. Вони повинні мати хоча б одну установу, яку вони збираються експлуатувати протягом певного періоду (рік або більше), повний та окремий комплект звітів про місцеву діяльність (декларацію про доходи, балансовий звіт, звіт про операції з холдинговою компанією), сплачувати податки країні-господарю, одержувати фонди для роботи на свій рахунок, мати розрахунковий рахунок.
"Закордонні" підприємства, які залучені до виробничого процесу (включаючи збір компонентів, виготовлених десь в іншому місці), є резидентами економіки тієї країни, де вони розташовані. Принцип, за яким визначається підприємство-резидент, стосується також підприємств, що використовують пересувне обладнання (кораблі, повітряні судна, бурові вишки та платформи,залізничний рухомий склад) за межами економічної території тієї країни, резидентами якої вони є.
Компанії, що повністю чи частково засновані за рахунок іноземного капіталу, але знаходяться в Україні і ведуть в ній економічну діяльність, вважаються резидентами України. Це стосується, наприклад, спільних підприємств, дочірніх фірм, банків, заснованих з участю іноземного капіталу.
Представництва іноземних компаній, які мають певний штат співробітників, використовують власне чи орендоване приміщення і знаходяться в Україні не менше року, з точки зору платіжного балансу є резидентами. Те ж положення діє щодо представництв українських компаній за кордоном: вони є резидентами тієї країни, де розташовані і проводять свою діяльність.
2. Некомерційні установи і корпорації є резидентами тієї країни, за законами і постановами якої вони були утворені і в якій їх існування як юридичного чи соціального об'єкта офіційно визнане та задокументоване.
3. Установи органів державного управління, розташовані на території країни, є резидентами економіки і включають усі установи і урядові органи на центральному, обласному та місцевому рівнях, а також посольства, консульства, військові установи та інші одиниці державного управління, розташовані за межами країни.
4. Домашнє господарство як сектор економіки має центр економічної зацікавленості в даній країні і таким чином вважається її резидентом у тому випадку, коли воно володіє помешканням на території цієї країни і ця країна є основним місцем проживання членів даного домашнього господарства. Член домашнього господарства, який залишає економічну територію, але протягом певного обмеженого проміжку часу повертається назад, продовжує бути резидентом, навіть якщо ці поїздки систематичні. До категорії "резиденти" належать:
- мандрівники, тобто особи, які залишають економічну територію на обмежений строк у справах, для відпочинку, поліпшення здоров'я, підвищення освіти, з релігійних та інших мотивів;
- особи, які працюють деякий час на економічній території, що відрізняється від тієї, де знаходиться домашнє господарство, до якого вони належать;
- працівники, які тимчасово працюють в іншій країні, а потім повертаються до свого домашнього господарства (прикордонні працівники, персонал міжнародних організацій, який працює в анклаві; персонал іноземних посольств, консульств і т. ін., який наймається на місці, екіпажі кораблів, повітряних суден та іншого пересувного обладнання, які частково або повністю використовуються поза економічною територією).
Реєстрація операцій проводиться в той день, коли здійснюється зарахування суми на кореспондентський рахунок або її списання.
1) за кожною іноземною валютою, за якою провадяться операції з готівкою;
2) за кожним "ностро"-рахунком у закордонному банку або "лоро" - рахунком банку- нерезидента в українському банку - окремо за кожною валютою.
Якщо "лоро"-рахунок банку - нерезидента відкритий у внутрішній валюті, операції на цьому рахунку також підлягають звітуванню. Для кожного кореспондентського рахунку банку заповнюється окрема форма. Залежно від його характеру сальдо на початок періоду занотовується у вимоги або зобов'язання банку. Так само заповнюється і сальдо на кінець періоду. Сальдо для "ностро"-рахунків на початок періоду треба заносити з кодом 9111, на кінець періоду - 9112, для "лоро"- рахунків відповідно 9221 та 9222. При цьому необхідно, щоб сальдо на кінець періоду у звіті за формою N 1-ПБ відповідало даним бухгалтерської звітності та обов'язково співпадало з сальдо на початок наступного звітного періоду.
Про рух коштів на кореспондентських рахунках інформація подається за всіма операціями за кредитом та дебетом. Для кодування операцій згідно з класифікацією статей платіжного балансу банк використовує перелік кодів (Додаток до форми N 1ПБ). Дані необхідно відображати таким чином: для "ностро"-рахунків - надходження коштів за кредитом, за дебетом - їх вибуття, для "лоро"-рахунків навпаки: за кредитом - кошти сплачені (вибуття з рахунку), за дебетом - надходження коштів на рахунок.
Наведемо приклад відображення операцій за "ностро" та "лоро" - рахунками:
Найменування валюти - тис. рос. рублів
****************************************************************** * Код * Код * Кредит * Дебет * Операція * *операції*країни* * * * ****************************************************************** * 1 * 2 * 3 * 4 * 5 * ****************************************************************** * 1221 * 643 *40000.000* * Експорт металу в Росію * ****************************************************************** * 1222 * 643 * *51200.000* Імпорт лікарських засобів * * * * * * з Росії * ******************************************************************За кожною операцією проставляється її тип та країна зарубіжного партнера. Характеристики операцій, найменування валюти та назва країни подаються у закодованій формі. Щоб визначити відповідний код, треба звернутися до переліку кодів (Додатки NN 7, 8, а також Додаток до форми N 1-ПБ).
В колонці 2 (країна) слід показувати код країни платника або одержувача платежу, а ні в якому разі не країну банку-кореспондента.
Повернення помилково зарахованих коштів потрібно відображувати з тим самим кодом, що і їх отримання, показуючи в тій самій графі, тільки зі знаком мінус.
Графа 5 (операція) звіту не повинна повторювати назви операцій за стандартною класифікацією платіжного балансу, наведені в Додатку до форми N 1-ПБ, а відображати зміст конкретної операції. Це потрібно для здійснення контролю за правильністю кодування операцій. Таким чином, такі пояснення, як "фінансові послуги", "нейтральна операція" або "інші ділові послуги", не відповідають вимогам повноти звітності.
Однакові операції з тією ж самою країною-партнером, які проходять за кореспондентським рахунком протягом місяця, можуть об'єднуватись в одну (крім операцій на суму більш ніж USD 250.000). У графі 5 у цьому разі необхідно, крім пояснення характеру таких операцій, вказати їх кількість.
Операції, зміст яких полягає в переміщенні коштів між двома рахунками одного й того ж банку (резидента чи нерезидента), розрахунках між резидентами чи розрахунках між нерезидентами, мають розглядатися як нейтральні для платіжного балансу. Такі операції мають бути внесені до звіту за формою N 1-ПБ з кодами, передбаченими для нейтральних операцій.
Про проведені операції банк звітує таким чином:
а) операції на суму понад USD 250.000, а також еквівалентні суми в інших валютах мають бути задекларовані за кожною операцією окремо. Для вихідних платежів ця інформація може бути висвітлена у платіжному дорученні (з обов'язково заповненим рядком "призначення платежу"). Для вхідних платежів може використовуватися вільна облікова форма. Банкам необхідно збирати ці форми і подавати їх додатком до форми N 1-ПБ; якщо в наданих документах відсутня необхідна інформація (наприклад, замість призначення платежу вказується тільки номер контракту), необхідно від руки вписати код операції та код країни іноземного партнера;
б) для операцій на суму від USD 20.000 до USD 250.000, а також на еквівалентні суми в інших валютах декларації не вимагаються, але працівники НБУ мають право на отримання усної інформації щодо змісту таких операцій. Банк кодує такі операції на підставі документів та одержаної від клієнтів інформації, користуючись переліком кодів;
в) операції на суму нижче USD 20.000, а також еквівалентні суми в інших валютах також підлягають кодуванню, за винятком тих випадків, коли призначення платежу з'ясувати не вдається. Тільки в цьому випадку операції можуть відображатися у формі N 1-ПБ за спеціальним кодом (код 8273). При об'єднанні кількох таких операцій в одну у примітках записується їх кількість.
Операції з валютною готівкою. Звіт про операції з валютною готівкою має таку ж форму, як і звіт за безготівковими розрахунками. Заповнюється сальдо на початок звітного періоду, рух коштів та сальдо на кінець періоду. В реквізитах звіту замість назви банку-кореспондента записується слово "Готівка", в рядку країна верхньої частини звіту (країна розташування зарубіжного партнера) умовно прийнято вказувати код країни, чиєю національною валютою є дана валюта. Для якісної автоматизованої обробки звітів необхідна наявність спеціальної ознаки "звіт за готівкою".
За кредитом відображається будь-яка операція надходження готівкової валюти, за дебетом - витрати готівкової валюти. Видачу або повернення коштів на відрядження за межі України слід кваліфікувати як подорожі (код 2314 для видачі та 2314 із знаком "-" для повернення). Для операцій купівлі або продажу готівки у населення запроваджуються спеціальні коди 2343 (купівля) та 2344 (продаж).
Додаткові відомості. Банк подає звіт не пізніше 15 числа наступного після звітного періоду місяця в управління статистики та аналізу платіжного балансу Національного банку України. Звіт вміщує:
2. Копії декларацій про операції на суми, що перевищують USD 250.000, або еквівалентні суми в інших валютах.
3. Перелік кореспондентських рахунків типу "лоро"-, "ностро" та звітів за готівковою валютою, що містить дані про обсяги залишків коштів на кінець звітного періоду, завізований керівництвом банку.
Товари загального користування - всі види товарів, за винятком зазначених у наступних п'яти пунктах.
Енергоносії - виділяються окремим кодом.
Товари для переробки - товари, які перетинають кордон з метою їх переробки та повертаються до країни власника товару після переробки. Категорія товарів для переробки не передбачає переходу прав власності. Товари для переробки враховуються на валовій основі (повна вартість товарів до та після переробки). Якщо ж мають місце платежі власне за переробку товарів, вони враховуються за категорією інших ділових послуг.
Ремонт товарів - вартість ремонту пересувного обладнання, який виконується нерезидентом або для нерезидента. До цієї статті не відносяться інші види ремонту: ремонт будівель та споруд (будівельні послуги), ремонт комп'ютерної техніки (комп'ютерні та інформаційні послуги) та технічне обслуговування транспортного обладнання в морських та повітряних портах (інші послуги на транспорті).
Товари, придбані у портах транспортними організаціями - пальне, продовольство, матеріальні запаси, допоміжні матеріали. Надання супутніх послуг (технічне обслуговування транспортних засобів, лоцманські послуги тощо) не відноситься до цієї статті.
Немонетарне золото - золото як засіб накопичення та золото промислового призначення, яке не включається в резервні активи органів грошово-кредитного регулювання.
Транспорт - вантажні та пасажирські перевезення всіма видами транспорту та супутні послуги. За статтею "інше" відображаються допоміжні послуги, у тому числі оренда транспортних засобів разом з екіпажами, а також складування, навантажування, розвантажування, технічне обслуговування транспортних засобів, лоцманські послуги, комісійні виплати, агентські послуги, пов'язані з пасажирськими та вантажними перевезеннями. Використання кодів "інший транспорт" вимагає конкретного уточнення виду транспорту в гр. 5 звіту.
Подорожі - всі види товарів та послуг, придбаних приїжджими. За цією категорією послуг враховуються платежі за туристичні путівки, за проживання в готелі, приватні перекази з-за кордону на користь нерезидентів (в тому числі іноземних студентів), готівкова валюта, продана на відрядження, тощо.
Купівля або продаж валюти населенню - операції з купівліпродажу готівкової іноземної валюти фізичним особам в касі банку та обмінних пунктах.
Комунікаційні послуги - послуги зв'язку, в тому числі телекомунікаційні, забезпечення телефонного, телексного, телеграфного зв'язку, радіомовлення, електронної пошти, супутникового, факсимільного та телевізійного зв'язку, поштові послуги.
Будівельні послуги - будівництво об'єктів, монтаж обладнання, ремонт будівель та споруд за межами економічної території.
Страхові послуги - охоплюють різні види страхування, що здійснюються страховими компаніями-резидентами для нерезидентів і навпаки (наприклад, страхування зовнішньоторговельних вантажів).
Фінансові послуги - це послуги фінансових посередників (наприклад, у зв'язку з наданням кредитних ліній), комісійні за операціями з акредитивами, банківськими акцептами, фінансовим лізингом. Як оплата фінансових послуг кваліфікуються комісійні за проведення операцій з цінними паперами, управління активами, обслуговування кореспондентських рахунків та ін.
Комп'ютерні та інформаційні послуги - обробка баз даних, впровадження програмного забезпечення, включаючи розробку і програмування конкретних систем замовника, управління обчислювальними комплексами, консультації у сфері обчислювальної техніки, експлуатація та ремонт обчислювальної техніки, послуги інформаційних агентств, пряма (індивідуальна) передплата на періодичні видання.
Роялті та ліцензійні - офіційно дозволене використання нематеріальних активів (патенти, ліцензії, авторські права, торговельні знаки, технології). Проте, придбання та продаж таких активів враховується за рахунком операцій з капіталом (капітальні трансферти).
Послуги приватним особам та послуги у сфері культури і відпочинку - створення художніх фільмів, радіо- і телевізійних програм, проведення спортивних, культурних та оздоровчих програм, послуги, пов'язані з навчанням чи лікуванням за кордоном.
Урядові послуги - зовнішньоторговельні операції посольств, консульств, військових представництв, які вони проводять з резидентами тієї країни, де вони знаходяться. До переліку операцій, що відносяться до цієї статті, також входять всі види товарів та послуг, які надають вищезазначеним організаціям резиденти тієї країни, де вони знаходяться.
Інші ділові послуги - різноманітні види ділових, професійних, технічних та пов'язаних з науково-дослідною діяльністю послуг, які не ввійшли до наведених вище категорій послуг. Це зокрема:
а) переробка давальницької сировини;
б) операційний лізинг (оренда), обладнання без персоналу, здавання внайми (чартер) морських і повітряних суден та іншого транспортного обладнання без команди та екіпажу;
в) послуги з підготовки документів, консалтинг у сфері бухгалтерського обліку, аудиту і податкового законодавства, надання оперативної допомоги фірмам;
г) послуги в галузі реклами та маркетингу, проведення виставок та торговельних ярмарок;
д) наукові дослідження та дослідно-конструкторські розробки, виконані резидентами для нерезидентів та навпаки;
ж) архітектурні, інженерні та інші технічні послуги, геологічна розвідка, перевірка та сертифікація якості продукції, технічний контроль;
з) послуги в галузі сільського господарства, видобутку корисних копалин, переробка на місцях тієї продукції, яка надійшла за імпортом і не підлягає реекспорту і навпаки (наприклад, переробка ядерних відходів);
к) послуги з добору кадрів (наприклад, екіпажів суден), письмового та усного перекладу, оплата будівельних матеріалів компаніями-нерезидентами, що ведуть будівельні роботи на території даної країни;
л) агентські послуги - оплата компаніями послуг їх закордонних агентів, у т. ч. представництв.
Оплата праці - заробітна плата та інші виплати, отримані робітниками та службовцями за межами країни, резидентами якої вони є.
а) доход від дольової участі в капіталі компаній - дивіденди, розподілений та нерозподілений прибуток закордонних відділень, реінвестований прибуток;
б) відсотки за борговими зобов'язаннями - відсотки, які сплачує прямому інвестору підприємство прямого інвестування і навпаки.
Доход від портфельних інвестицій містить рух коштів між резидентами і нерезидентами, що виникає в результаті володіння акціями, облігаціями, довгостроковими цінними паперами, інструментами грошового ринку. До нього належать:
а) доход від дольової участі в капіталі компаній (дивіденди);
б) доход за борговими зобов'язаннями (відсотки).
а) відсотки за довгостроковими кредитами (гарантованими або негарантованими) - проводяться окремими кодами (2661-2662);
б) інший доход від інших інвестицій - відсотки за іншими фінансовими вимогами/зобов'язаннями (міжбанківськими кредитами, позиками, депозитами, за користування залишками коштів на коррахунку та ін.).
Ця група операцій складається з операцій, проведених на безвідплатних засадах.
Сектор державного управління - гуманітарна допомога, внески державних органів до фондів міжнародних організацій, податки і штрафи, сплачені нерезидентами до державних органів України.
а) грошові перекази осіб, які працюють за кордоном - безвідплатні грошові перекази сім'ям;
б) інші трансферти - дарування, спадок; аліменти та інші виплати на утримання дітей; пенсії та інші виплати в рамках програм соціального забезпечення, що виплачуються недержавними організаціями; приватні перекази, що надходять резидентам від нерезидентів або навпаки; періодичні відрахування (включаючи членські внески) в благодійні, релігійні, наукові і культурні організації; сплата мита і штрафів, якщо вони проводяться резидентами України на користь державних органів інших країн.
Сектор державного управління - державні трансферти на інвестиційні цілі, тобто капітальні трансферти державних органів України на користь одиниць-нерезидентів, що призначені для повного або часткового покриття видатків на придбання основного капіталу (наприклад, фінансування великомасштабних будівельних проектів); податки на спадок у формі капітальних трансфертів сектору державного управління.
Інші сектори - інвестиційні субсидії, передача права власності на основний капітал, спадок на користь некомерційних організацій-нерезидентів з метою фінансування валового накопичення основного капіталу (наприклад, на будівництво приміщення бібліотеки); грошові перекази мігрантів (перекази у зв'язку з виїздом на постійне місце проживання); податки на спадок у формі капітальних трансфертів інших секторів.
Придбання/реалізація нефінансових активів - придбання/реалізація землі та її надр, а також активів нематеріального характеру (патентів, авторських прав, ліцензій,торгових знаків).
Капітал в формі прямих інвестицій - це: 1) капітал, вкладений прямим інвестором в зарубіжне підприємство прямого інвестування; 2) капітал, отриманий прямим інвестором від такого підприємства.
Облік прямих інвестицій провадиться за принципом їх направленості (інвестиції резидентів за кордон та інвестиції нерезидентів у внутрішню економіку).
Прямі інвестиції можуть приймати такі форми.
Акціонерний капітал - капітал відділень, всі акції дочірніх та асоційованих підприємств, крім "неголосуючих" привілейованих акцій, а також інші капіталовкладення (capital contributions) прямого інвестора, що збільшують статутний фонд підприємства прямого інвестування.
Реінвестований прибуток - збільшує розмір іноземних активів держави, резидентом якої є прямий інвестор, і являє собою ту частину прибутку підприємств прямого інвестування, що належить прямому інвестору і не підлягає розподілу.
Інший капітал у формі прямих інвестицій ("міжфірмовий борг") охоплює всі операції з залучення коштів і кредитних ресурсів, що мають місце між прямим інвестором і підприємствами прямого інвестування. За цією позицією також враховуються "неголосуючі" привілейовані акції дочірніх і асоційованих підприємств, що не дають права на участь в додаткових прибутках. Вкладення коштів у нерухоме майно приватними особами (наприклад, в будівництво дачних та інших будівель для власного використання та здачі в аренду) теж відносять до цієї категорії.
Компонент "портфельні інвестиції фінансового рахунку" включає операції з акціями, іншими цінними паперами та похідними фінансовими інструментами, за винятком тих випадків, коли ці операції відносяться до прямих інвестицій чи резервних активів. Характерною рисою цих інструментів є те, що вони можуть вільно обертатися на фінансовому ринку.
Операції з портфельними інвестиціями діляться на дві групи: операції з фінансовими активами (зарубіжні цінні папери) та фінансовими зобов'язаннями (вітчизняні цінні папери).
За видами фінансового інструмента операції з портфельними інвестиціями класифікуються таким чином.
Цінні папери, які дають право на участь у капіталі, - акції різних типів, сертифікати участі, які замінюють акції, всі види капіталовкладень в довірчі товариства та інвестиційні фонди.
Боргові цінні папери - 1) облігації та інші довгострокові або безстрокові боргові зобов'язання; 2) інструменти грошового ринку (боргові цінні папери, термін погашення яких при їх випуску становить рік чи менше, - казначейські зобов'язання, векселі, банківські акцепти, короткострокові депозитні сертифікати); 3) похідні фінансові інструменти (опціони, варіанти).
Інші інвестиції - це категорія фінансових операцій, які не ввійшли до статей "Прямі інвестиції", "Портфельні інвестиції" та "Резервні активи".
Як і портфельні інвестиції, інші інвестиції розподіляються на "інші інвестиції - активи" та "інші інвестиції - пасиви" відповідно до їх належності до фінансових активів чи фінансових зобов'язань економіки.
За видами фінансового інструменту операції з іншими інвестиціями класифікуються таким чином.
Торговельні (комерційні) кредити - це вимоги та зобов'язання, що виникають в результаті того, що продавець надає кредит безпосередньо покупцю товарів, або покупець здійснює попередню оплату. (Банківські позики на фінансування зовнішньоторговельних операцій до цієї категорії не відносяться, вони враховуються разом з позиками).
Позички - це пряме надання кредитором боржнику певної суми коштів; крім того, до цієї категорії входять платежі за угодами РЕПО (Repurchase agreement), виплата суми основного боргу за фінансовим лізингом. Залежно від початкового терміну погашення, позички поділяються на довгострокові та короткострокові.
Довгострокові - кредити МВФ та інших міжнародних організацій, гарантовані або негарантовані державні кредити, довгострокові кредити, що надходять за прямими кредитними лініями, інші позики, початковий термін погашення яких становить більше року.
Короткострокові - банківські кредити, в т. ч. на фінансування зовнішньоторговельних операцій, платежі за угодами РЕПО, інші види позик та авансів (включаючи іпотечні кредити), що передбачають початковий термін погашення менше року або виплачуються за першою вимогою.
Депозити - ліквідні депозити (депозити до запитання) та інші види депозитів, кошти за трастовими угодами, депозити в кредитних спілках, будівельних товариствах тощо.
Інші активи (пасиви) - інші інвестиції, що не увійшли до трьох вищезазначених категорій.
Активи, які фактично належать органам грошово-кредитного регулювання, знаходяться у розпорядженні цих органів та можуть бути реально використані, якщо в цьому з'явиться необхідність.
8273 - платежі клієнтів на суму нижче USD 20.000 (призначення яких з'ясувати не вдалось; 8274 - рух коштів за анонімними рахунками (надходження та вибуття безготівкових коштів, внески готівкою та зняття готівки в касі); 8336 - операції купівлі або продажу іноземної валюти (готівкової чи безготівкової) за національну юридичними особами (як резидентами, так і нерезидентами); 8423* - нейтральні операції нерезидентів: рух коштів між "лоро"рахунками одного банку-нерезидента; розрахунки між нерезидентами за "лоро"-рахунками; надходження (вибуття) коштів на "ностро"-рахунки на користь (за вимогою) нерезидентів; конверсія однієї іноземної валюти в іншу, що здійснюється нерезидентами; перекази фізичних осіб - нерезидентів на користь нерезидентів з України за кордон; зняття готівки в касі нерезидентами; 8447* - нейтральні операції резидентів: рух коштів між коррахунками одного українського банку; розрахунки між резидентами; конверсія однієї іноземної валюти в іншу, що здійснюється резидентами; купівля (продаж) готівкової валюти за безготівкову; надходження (вибуття) транзитних коштів на коррахунок; внески (зняття) готівки в касі на рахунки (з рахунків) резидентів; видача (повернення) авансів обмінним пунктам; перекази фізичним особам - резидентам, отримані в касі; розрахунки за подорожніми чеками, карточками VISA і т. д. в касі; 8466* - переказ коштів з рахунку клієнта - резидента українського банку на його рахунок за кордоном, чи навпаки.
Активи та пасиви. При класифікації фінансової позиції за статтями "Портфельні інвестиції" та "Інші інвестиції" вирішальним фактором є те, резидентом якої економіки є кредитор, а якої - боржник. Якщо кредитором виступає резидент України, то має місце операція з активами (наприклад, купівля-продаж резидентом зарубіжних цінних паперів, надання МБК українським банком банку-нерезиденту та його повернення, попередня оплата за імпорт товарів в Україну). Якщо резидент України, навпаки, є боржником, має місце операція з пасивами (наприклад, купівля нерезидентом вітчизняних цінних паперів та їх погашення, розміщення на депозит в українському банку коштів банку-нерезидента та зняття їх з депозиту, попередня оплата за експорт товарів з України).
У разі, якщо здійснюються операції з залучення коштів або торгівлі цінними паперами між двома резидентами чи двома нерезидентами, має місце нейтральна операція (наприклад, клієнт-резидент розміщує депозит в українському банку чи один банк-нерезидент надає МБК іншому банку-нерезиденту).
За статтями "Портфельні інвестиції" та "Інші інвестиції" неприпустиме використання різних кодів операцій при наданні (залученні) та поверненні коштів за одним і тим же договором (кредитним, депозитним, щодо купівлі ОВДП тощо).
Доходи від інвестицій. Окремою операцією за відповідною статтею розділу "доходи" поточного рахунку обов'язково необхідно показати відсотки (отримані чи сплачені) за користування наданими чи залученими коштами, доход (отриманий чи сплачений) від операцій з цінними паперами.
Попередня оплата та акредитиви. Попередня оплата за товари та акредитивна форма розрахунків за товари класифікується як торговельні (комерційні) кредити. Таким чином, коди 6085 - 6086 (див. Додаток до форми N 1-ПБ) для кодування таких операцій використовуються тільки в тому випадку, якщо має місце попередня оплата чи акредитивна форма розрахунків за товар. Попередня оплата послуг кодується за видом послуг.
Овернайти. Суми наданих нерезидентам та повернених (чи отриманих від нерезидентів та повернених) протягом місяця кредитів овернайт та депозитів овернайт не подаються. У звіті за коррахунком показуються лише відсотки, отримані (чи сплачені) за надання коштів. Однак овернайти, які були отримані чи надані в останній день місяця, а повернення їх очікується в перший день наступного місяця, або такі, що видаються з одного коррахунку, а повертаються на інший, необхідно відображати у звітах (кредити овернайт за кодом 6046 - активи, 6045 - пасиви; депозити овернайт за кодом 6066 - активи, 6065 - пасиви).
Коментарі. При внесенні до звіту за формою N 1-ПБ операцій між резидентом та нерезидентом за статтями "Портфельні інвестиції" та "Інші інвестиції" в гр. 5 треба обов'язково вказувати, що саме відбувається: надання (залучення) чи повернення коштів (наприклад, "надання МБК", "повернення МБК", "продаж ОВДП", "погашення ОВДП", "повернення коштів на купівлю ОВДП").
Розрахунки з нерезидентами, що здійснюються за
участю кількох українських банків
Складна система розрахунків в іноземній валюті та розрахунків з нерезидентами України через "лоро"-рахунки вимагає правильного розуміння змісту кожної операції. Розглянемо деякі можливі варіанти.
1. Український банк А одержав на свій закордонний кореспондентський рахунок кошти на користь українського банку Б (при цьому Б не має коррахунку в А). У цьому випадку банк А (посередник) показує у звіті за формою N 1-ПБ нейтральні операції за кодом 8447 за кредитом (одержання коштів з-за кордону) та дебетом (перерахування коштів на користь банку Б) з зазначенням у графі 5 звіту назви банку, для якого надходять та в який переказуються кошти. Комісійна винагорода від банка-нерезидента має бути виділена окремою операцією з кодом фінансових послуг.
Банк Б, отримавши цей платіж, кодує його згідно з Класифікатором операцій платіжного балансу (товари, послуги, тощо), вказує країну, звідки він отриманий через посередництво банку А, а в поясненні зазначає характер операції і обов'язково найменування банку-посередника А. У цій операції можуть брати участь три і більше банків, та завжди посередники звітують як за нейтральні операції.
2. Український банк Б має рахунок в іншому українському банку А, і банк А одержує на свій рахунок в іноземному банку (або відповідно списує з нього) кошти для банку Б. Тоді банк А звітує про такі операції як про власні, а саме за кодами операцій платіжного балансу, вказуючи країну іноземного партнера, а в графі 5 після пояснення деталей платежу - назву українського банку Б, на користь якого надійшли чи за дорученням якого списуються кошти.
3. При розрахунках в іноземній валюті, що проводяться між двома українськими банками АіБ через їх "ностро"-рахунки, але за умови, що клієнтом одного з банків (Б) є нерезидент, операція за стандартною класифікацією платіжного балансу (товари, послуги, тощо) кодується банком клієнта-резидента (А). Банк клієнта-нерезидента (Б) звітує про таку операцію як про нейтральну (8423), а в гр. 5 обов'язково вказує назву банку, з якого надходять чи в який надсилаються кошти.
4. Приклади розрахунків з нерезидентами, що здійснюються через "лоро"-рахунки в іноземній валюті банків-нерезидентів в українських банках:
а) кошти надходять на "лоро"-рахунок банка-нерезидента з-за кордону або переказуються з нього за кордон; такі операції відображуються паралельно у звіті за "ностро"-рахунком (за кредитом з кодом 8423 - "розрахунки за "лоро"-рахунком з нерезидентами за межами України") та "лоро"-рахунком (за дебетом з кодом 8423-"розрахунки з нерезидентами за межами України");
б) кошти на "лоро"-рахунок в банку А банку-нерезидента в іноземній валюті надходять від резидента, що має рахунок в іншому українському банку Б; в цьому, як і в попередньому випадку банком А операція відображується паралельно у звітах за "ностро"- та "лоро"-рахунками:
"ностро": за кредитом з кодом 8423 - "надходження на "лоро"-рахунок нерезидента від резидента в банку (назва банку Б)";
"лоро": за дебетом з кодом 8423 - "надходження від резидента в банку (назва банку Б)"; банк Б у звіті за "ностро"-рахунком (дебет) показує цю операцію за відповідним кодом операції за стандартною класифікацією платіжного балансу з зазначенням банку платника, наприклад:
1221 "товари загального користування, "лоро"-рахунок нерезидента в (назва банку А)";
звертаємо увагу, що код операції 8423 за "лоро"-рахунком банку А використовується з метою уникнення подвійного урахування експортної операції;
в) кошти на "лоро"-рахунок в банку А банку-нерезидента в іноземній валюті надходять від резидента, що має рахунок у тому ж банку А чи в іншому українському банку Б, який, в свою чергу, має рахунок в банку А; тоді руху коштів на "ностро"-рахунках не відбувається, а у звіті за "лоро"-рахунком банк А показує, наприклад:
1221 "товари загального користування/(назва банку А)"
Розрахунки між резидентами та розрахунки між нерезидентами є нейтральними операціями для платіжного балансу. Однак, правильне використання кодів нейтральних операцій (8447, 8423, 8336), повнота і чітка визначеність коментарів та зазначення там, де це потрібно, назви другого українського банку (платника чи бенефіціара) є необхідними умовами правильного складання звітів.
1. При перерахуванні коштів з одного коррахунку українського банку на інший рахунок цього ж банку (поповнення коррахунку) використовується код нейтральної операції (код 8447, країна Україна) та вказується, на який (чи з якого) коррахунок переведено кошти, наприклад:
8447 UKR "поповнення коррахунку з Bank of N. Y."
2. У разі перерахування коштів банком-нерезидентом N з рахунку в одному українському банку (А) на його рахунок в іншому українському банку (Б) застосовується код нейтральної операції 8423, вказується країна цього банку-нерезидента і назва другого українського банку, наприклад:
8423 (країна банку N) "поповнення коррахунку з Аваль"
3. Якщо відбувається поповнення "лоро"-рахунку нерезидента N в іноземній валюті в українському банку А з його рахунку в банку США, у звіті за "лоро"-рахунком відображується операція
8423 USA "поповнення коррахунку з-за кордону";
у звіті за "ностро"-рахунком банку А, на який надходять кошти для зарахування на "лоро"-рахунок нерезидента, відображується операція
8423 USA "поповнення "лоро"-рахунку (назва банку N) з-за кордону"
4. Купівля (продаж) іноземної валюти (безготівкової чи готівкової) за українські гривні, відображується з кодом 8336. Наприклад:
8336 UKR "Купівля валюти на УМВР/(назва банку, у якого куплено валюту)";
або: 8336 UKR "Купівля валюти на УМВБ";
або: 8336 LVA "Купівля валюти у латвійського банку".
5. Для операцій купівлі-продажу однієї іноземної валюти за іншу використовується код 8447 і термін "конверсія" в колонці коментарів, щоб відрізнити такі операції від операцій купівліпродажу за гривні. Цим же кодом кодують операції купівлі-продажу готівкової іноземної валюти за безготівкову, наприклад:
8447 UKR "Конверсія USD/DEM/(назва українського банку)"
8447 UKR "Конверсія USD/DEM в іноземному банку)"
8447 UKR "Продаж готівкових USD за безготівкові/(назва українського банку)"
8447 UKR "Продаж готівкових USD за безготівкові/між філіями"
6. Для розрахунків (у тому числі за конверсійними операціями з купівлі-продажу однієї іноземної валюти за іншу (між банками-нерезидентами N та N 1, що здійснюються за "лоро"-рахунками в різних українських банках А і Б, використовують код 8423, обов'язково вказуючи назву іншого українського банку. Наприклад, у звіті банку А за "лоро"-рахунком банку N:
8423 (країна банку N 1) "конверсія USD/DEM у нерезидента/(назва банку Б)"; у звіті банку Б за "лоро"-рахунком банку N 1:
8423 (країна банку N) "конверсія DEM/USD у нерезидента/(назва банку А)"
****************************************************************** * * Кредит * Дебет * * * * * * ПОТОЧНИЙ РАХУНОК * * * ****************************************************************** * Товари та послуги * ****************************************************************** * * експорт * імпорт * * Товари * * * * 1. Товари загального * 1221 * 1222 * * користування * * * * 2. Енергоносії * 1251 * 1252 * * Товари для переробки: * * * * 3. в Україні * 1333 * 1334 * * 4. за межами України * 1335 * 1336 * * 5. Ремонт товарів * 1441 * 1442 * * 6. Товари, придбані у * * * * портах транспортними * * * * організаціями * 1551 * 1552 * * 7. Немонетарне золото * 1661 * 1662 * ****************************************************************** * * послуги, * послуги, * * * надані *одержані від * * *українськими *нерезидентів * * *резидентами * * * * * * * Послуги * * * * 1. Морський транспорт * * * *1.1. Пасажирський * 2133 * 2134 * *1.2. Вантажний * 2135 * 2136 * *1.3. Інше * 2137 * 2138 * * 2. Повітряний транспорт * * * *2.1. Пасажирський * 2153 * 2154 * *2.2. Вантажний * 2155 * 2156 * *2.3. Інше * 2157 * 2158 * * 3. Автомобільний транспорт * * * *3.1. Пасажирський * 2173 * 2174 * *3.2. Вантажний * 2175 * 2176 * *3.3. Інше * 2177 * 2178 * * 4. Залізничний транспорт * * * *4.1. Пасажирський * 2223 * 2224 * *4.2. Вантажний * 2225 * 2226 * *4.3. Інше * 2227 * 2228 * * 5. Інший транспорт * * * *5.1. Пасажирський * 2243 * 2244 * *5.2. Вантажний * 2245 * 2246 * *5.3. Інше * 2247 * 2248 * * 6. Подорожі * 2313 * 2314 * * 7. Продаж або купівля * 2343 * 2344 * * готівкової валюти у * * * * населення * * * * 8. Комунікаційні послуги * 2351 * 2352 * * 9. Будівельні послуги * 2371 * 2372 * * 10. Страхові послуги * 2427 * 2428 * * 11. Фінансові послуги * 2443 * 2444 * * 12. Комп'ютерні та * 2459 * 2460 * * інформаційні послуги * * * * 13. Роялті та ліцензійні * 2475 * 2476 * * 14. Інші ділові послуги * 2491 * 2492 * * 15. Послуги приватним особам * 2507 * 2508 * * та послуги у сфері * * * * культури та відпочинку * * * * 16. Урядові послуги * 2591 * 2592 * ****************************************************************** * * Доход, * Доход, * * * отриманий * сплачений * * *українськими *українськими * * *резидентами *резидентами * * Доход * * * * * * * * 1. Оплата праці * 2611 * 2612 * * 2. Доход від прямих * * * * інвестицій * * * *2.1. Доход від дольової * 2623 * 2624 * * участі в капіталі * * * * компаній * * * *2.2. Відсотки за борговими * 2625 * 2626 * * зобов'язаннями * * * * 3. Доход від портфельних * * * * інвестицій * * * *3.1. Доход від участі в * 2645 * 2646 * * капіталі компаній * * * *3.2. Відсотки за борговими * 2657 * 2658 * * зобов'язаннями * * * * 4. Доход від інших * * * * інвестицій * * * *4.1. Відсотки за * 2661 * 2662 * * довгостроковими * * * * кредитами * * * *4.2. Інші доходи від інших * 2671 * 2672 * * інвестицій * * * ****************************************************************** * *Трансферти, *Трансферти, * * *одержані від * передані * * *нерезидентів *українськими * * * *резидентами * * * * * * Поточні трансферти * * * * * * * * 1. Сектор державного * 2853 * 2854 * * управління * * * * 2. Інші сектори * * * *2.1. Грошові перекази * 2863 * 2864 * * робітників, які працюють * * * * за кордоном * * * *2.2. Інші трансферти * 2865 * 2866 * * * * * ****************************************************************** * РАХУНОК ОПЕРАЦІЙ З КАПІТАЛОМ ТА ФІНАНСОВИХ ОПЕРАЦІЙ * * * * Рахунок операцій з капіталом * ****************************************************************** * 1. Капітальні трансферти * * * *1.1. Сектор державного * 3433 * 3434 * * управління * * * *1.2. Інші сектори * 3461 * 3462 * * 2. Придбання/реалізація * 3591 * 3592 * * нефінансових активів * * * ****************************************************************** * Фінансовий рахунок * ****************************************************************** * 1. Прямі інвестиції * * * * * * * * Прямі інвестиції за * * * * кордоном * * * *1.1. Акціонерний капітал * *4122 * *1.2. Реінвестований прибуток * *4142 * *1.3. Інший капітал * *4162 * ****************************************************************** * Прямі інвестиції в економіку * * України * ****************************************************************** *2.1. Акціонерний капітал * *4221 * *2.2. Реінвестований прибуток * *4241 * *2.3. Інший капітал * *4261 * * * * * * 2. Портфельні інвестиції * * * * * * * * Активи (зарубіжні цінні * * * * папери) * * * *1.1. Цінні папери які дають пра* *5022 * * право на участь у капіталі* * * *1.2. Боргові цінні папери * *5042 * ****************************************************************** * Пасиви (вітчизняні цінні * * папери) * ****************************************************************** *2.1. Цінні папери, які дають * *5021 * * право на участь у капіталі* * * *2.2. Боргові цінні папери * *5041 * ****************************************************************** * Інші інвестиції * * * * Активи * * * * 1. Торговельні * * * * (комерційні) * * * * кредити * * * *1.1. Довгострокові * *6084 * *1.2. Короткострокові * *6086 * * 2. Позики * * * *2.1. Довгострокові * *6044 * *2.2. Короткострокові * *6046 * * 3. Депозити * * * *3.1. Довгострокові * *6064 * *3.2. Короткострокові * *6066 * * 4. Інші активи * * * *4.1. Довгострокові * *6024 * *4.2. Короткострокові * *6026 * ****************************************************************** * Пасиви * * * * * * * * 1. Торговельні (комерційні) * * * * кредити * * * *1.1. Довгострокові * *6083 * *1.2. Короткострокові * *6085 * * 2. Позики * * * *2.1. Довгострокові * *6043 * *2.2. Короткострокові * *6045 * * 3. Депозити * * * *3.1. Довгострокові * *6063 * *3.2. Короткострокові * *6065 * * 4. Інші пасиви * * * *4.1. Довгострокові * *6023 * *4.2. Короткострокові * *6025 * ****************************************************************** * Резервні активи * * * * 1. Монетарне золото * *7012 * * 2. Спеціальні права * *7022 * * запозичення * * * * 3. Резервна позиція в МВФ * *7032 * * 4. Іноземна валюта * *7042 * * 5. Інші вимоги (активи) * *7054 * ****************************************************************** * * * * * Спеціальні коди * * * *Платежі клієнтів на суми, що* *8273 * *не перевищують USD 20.000 і * * * *характер яких з'ясувати не * * * *вдалось * * * * * * * *Рух коштів на анонімних * * * *рахунках * *8274 * * * * * *Купівля (продаж) іноземної * *8336 * *валюти за національну * * * *юридичними особами * * * * * * * *Нейтральні операції * * * *нерезидентів * *8423 * * * * * *Нейтральні операції резидентів * *8447 * * * * * *Переказ коштів з рахунку * *8466 * *клієнта-резидента українського * * * *банку на його рахунок за * * * *кордоном чи навпаки * * * * * * * *Сальдо на початок періоду: * * * * "ностро"-рахунок, готівка * *9111 * * "лоро"-рахунок * *9221 * * * * * *Сальдо на кінець періоду: * * * * "ностро"-рахунок, готівка * *9112 * * "лоро"-рахунок * *9222 * * * * * ****************************************************************** ******************************** при користуванні цими кодами у тих випадках, коли це необхідно, в графі 5 вказується назва іншого українського банку, з якого (або на який) було перераховано кошти (див. розділ "Використання спеціальних кодів операцій").
_________________________________ _________ ___________________ (назва підприємства, організації) (код) (адреса) _________________________________ _________ (назва зарубіжного партнера) (код) ________________________________ (країна) Найменування валюти - тис. _______ ****************************************************************** * * * код * сума * * * ********************************* *На початок періоду * вимоги * * * * ********************************************** * *зобов'язання* * * ****************************************************************** ****************************************************************** * Операція * Країна * Кредит * Дебет * Операція * * (код) * (код) * * * (пояснення) * ****************************************************************** * 1 * 2 * 3 * 4 * 5 * ****************************************************************** ****************************************************************** ****************************************************************** ****************************************************************** ****************************************************************** ****************************************************************** ****************************************************************** ****************************************************************** *Усього * Х * * * Х * ****************************************************************** ****************************************************************** * * * код * сума * * * ********************************* * На кінець періоду * вимоги * * * * ********************************************** * *зобов'язання* * * ****************************************************************** "__" __________ 199 р. Керівник ________________________ _____________________________ Головний бухгалтер ______________ (прізвище виконавця, телефон)
ЗВІТ
підприємства (організації) про фінансові операції
з нерезидентами України
Звіт за формою N 2-ПБ подається підприємствами, які мають рахунки в іноземних банках, з метою розроблення платіжного балансу України.
Ці статистичні дані є важливим джерелом інформації для проведення економічної та валютної політики. Вищезазначений звіт містить інформацію про рух на зарубіжних рахунках підприємств України.
Національний банк України гарантує, що показники зазначеної форми будуть використані лише у зведеному вигляді.
У верхній частині форми зазначається об'єкт, з яким підприємство має іноземні відносини (іноземний банк, філія підприємства, які знаходяться за межами України, або підприємство, з яким є кліринговий рахунок). Подальша інформація пов'язана зі звітним періодом, валютою, в якій ведеться зарубіжний рахунок, назвою та реєстраційним номером підприємства, а також країною, де зарубіжний партнер є резидентом. Кожному підприємству, яке здійснює розрахунки за кордоном або планує їх здійснювати, необхідно звернутися до Національного банку України й одержати інструкції щодо складання звіту.
Форма N 2-ПБ складається щомісячно в тисячах одиниць з трьома десятовими знаками.
Звіт подається окремо за кожним зарубіжним рахунком і у валюті, в якій він ведеться (включаючи валюти країн колишнього СРСР).
Сальдо на початок періоду, яке подається у відведеному для цього полі, може включати вимоги або зобов'язання, звіт має закінчуватися так само сальдо, але на кінець періоду. Залишки на початок та кінець звітного періоду мають відповідати фактичним залишкам рахунку на цей період.
Інформація подається за всіма операціями з розподілом на вимоги (кредит) та зобов'язання (дебет). Операції потрібно класифікувати за видами (колонка 5), а також за країнами-контрагентами (колонка 2). При цьому слід мати на увазі, що в колонці 3 "Кредит" форми слід показувати надходження коштів на рахунок, а по дебету (колонка 4) - їх вибуття. Обороти по кредиту та дебету форми мають дорівнювати, відповідно, дебетовим та кредитовим оборотам рахунку. В колонці 5 форми дається якомога детальніше пояснення операцій з інформацією про розташування контрагента для подальшого їх кодування.
Кодування операцій (колонка 1) та країн (колонка 2) здійсюється Національним банком України.
Підприємство готує агреговану інформацію з кредитових та дебетових операцій. Це означає, що всі операції, які мають однаковий характер та країну-контрагента, повинні подаватися одним рядком. Наприклад, всі надходження по транспортних операціях з Росії у доларах (якщо відповідний іноземний рахунок ведеться у доларах) подаються одним рядком.
Правила агрегування інформації мають два винятки. Перший стосується прямого інвестування, в цьому випадку операції на рахунку при прямому інвестуванні за кордон або з-за кордону необхідно відобразити індивідуально, де вказати країну та компанію-інвестора, яка здійснила цю операцію, або куди направлені інвестиції. Другий виняток стосується операцій між зарубіжними та вітчизняними банківськими рахунками звітуючих підприємств. При цьому у колонці 5 необхідно вказати назву вітчизняного банку та дату операції.
Звітні форми пересилаються поштою або факсом (293-16-98)
до Національного банку України Управлінню платіжного балансу не пізніше
15 числа кожного місяця, наступного за звітним.
_____________________________ ___________________________ (назва банку) (вид валюти) (тис. одиниць) ************************************************************************************************************* * N * Показники * На початок періоду * На кінець періоду * ************************************************************************************************************* * 1.* 2 * 3 * 4 * ************************************************************************************************************* *I. *Активи * * * * * * * * *1. *Цінні папери, які дають право на участь у капіталі * * * *1а.* сектор державного управління * * * *1б.* банки та фінансові (небанківські) установи * * * *1в.* інші сектори * * * * * **************************** * *2. *Боргові цінні папери **************************** * * * Облігації, векселі та інші боргові цінні папери * * * *2а.* сектор державного управління * * * *2б.* банки та фінансові (небанківські) установи * * * *2в.* інші сектори * * * * * * * * *3. *Інструменти грошового ринку * * * *3б.* банки та фінансові (небанківські) установи * * * *3в.* інші сектори * * * * * * * * *4. *Похідні фінансові інструменти (опціони, ф'ючерси, * * * * *свопи) * * * *4б.* банки та фінансові (небанківські) установи * * * * * * * * *II.*Пасиви * * * * * * * * *5. *Цінні папери, які дають право на участь у капіталі * * * *5а.* сектор державного управління * * * *5б.* банки та фінансові (небанківські) установи * * * *5в.* інші сектори * * * * * * * * *6. *Боргові цінні папери * * * * *Облігації, векселі та інші боргові цінні папери * * * *6а.* сектор державного управління * * * *6б.* банки та фінансові (небанківські) установи * * * *6в.* інші сектори * * * * * * * * *7. *Інструменти грошового ринку * * * *7а.* сектор державного управління * * * *7б.* банки та фінансові (небанківські) установи * * * *7в.* інші сектори * * * * * * * * *8. *Похідні фінансові інструменти (опціони, ф'ючерси, * * * * *свопи) * * * *8б.* банки та фінансові (небанківські) установи * * * ************************************************************************************************************* "___"_____________199_р. Керівник __________________________ _____________________________ (прізвище виконавця, телефон) Головний бухгалтер ________________
Звіт
про міждержавний рух капіталів
у
формі портфельних інвестицій
У формі N 3-ПБ "Звіт про міждержавний рух капіталів у формі портфельних інвестицій" відображається міжнародний рух капіталів у формі портфельних інвестицій в оригінальній валюті здійснення інвестиції (у тисячах одиниць) на початок та кінець звітного періоду. Інформація надається тільки щодо операцій резидентів з нерезидентами.
У розділі I обліковуються активи.
У п. 1 "Цінні папери, які дають право на участь в капіталі" надається інформація щодо вкладень в акції нерезидентів-емітентів з метою здійснення інвестицій:
- п. 1а - цінні папери державного сектора; складові:
- цінні папери нерезидентів-емітентів, придбані державним сектором:
- сальдо оборотів за дебетом та кредитом балансового рахунку N 2600 у кореспонденції з рахунками NN 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
- п. 1б - цінні папери банків та фінансових (небанківських) установ; складові:
- цінні папери нерезидентів-емітентів, придбані банками та фінансовими (небанківськими) установами:
- сальдо оборотів за дебетом та кредитом балансового рахунку N 2600 у кореспонденції з рахунками NN 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
- N 310 "Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж":
- N 3102 "Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж, які випущені банком";
- N 3103 "Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж, які випущені фінансовими (небанківськими) установами";
- N 320 "Акції та інші вкладення з нефіксованим прибутком у портфелі банку на інвестиції":
- N 3202 "Акції та інші вкладення з нефіксованим прибутком, випущені банками, в портфелі банку на інвестиції";
- N 3203 "Акції та інші вкладення з нефіксованим прибутком, випущені фінансовими (небанківськими) установами, в портфелі банку на інвестиції";
- п. 1в - цінні папери нефінансового недержавного сектора; складові:
- цінні папери нерезидентів-емітентів, придбані нефінансовим недержавним сектором:
- сальдо оборотів за дебетом та кредитом балансового рахунку N 2600 у кореспонденції з рахунками NN 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.
- N 310 "Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком с портфелі банку на продаж":
- N 3105 "Інші акції та цінні папери з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж";
- N 312 "Власні цінні папери банку в портфелі на продаж":
- N 3120 "Власні акції банку в портфелі на продаж, викуплені в акціонерів";
- N 320 "Акції та інші вкладення з нефіксованим прибутком у портфелі банку на інвестиції":
- N 3205 "Інші акції та вкладення з нефіксованим прибутком у портфелі банку на інвестиції".
У п. 2 "Боргові цінні папери" відображаються вкладення в боргові цінні папери, емітовані нерезидентами:
- п. 2а - боргові цінні папери державного сектора; складові:
- боргові цінні папери нерезидентів-емітентів, придбані державним сектором; складові:
*******************************
* Див.: Порядок ведення аналітичного обліку установами банків України, затверджений постановою Правління НБУ від 30.12.97 р. N 466.
- сальдо оборотів за дебетом та кредитом балансового рахунку N 2600 у кореспонденції з рахунками NN 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
- N 311 "Боргові цінні папери в портфелі банку на продаж":
- N 3110 "боргові цінні папери центральних органів державного управління в портфелі банку на продаж";
- N 3111 "боргові цінні папери місцевих органів державного управління в портфелі банку на продаж";
- N 321 "Боргові цінні папери в портфелі банку на інвестиції":
- N 3210 "Боргові цінні папери центральних органів державного управління в портфелі банку на інвестиції";
- N 3211 Боргові цінні папери місцевих органів державного управління в портфелі банку на інвестиції";
- п. 2б - боргові цінні папери банків та фінансових (небанківських) установ; складові:
- боргові цінні папери нерезидентів-емітентів, придбані банками та фінансовими (небанківськими) установами; складові:
- сальдо оборотів за дебетом та кредитом балансового рахунку N 2600 у кореспонденції з рахунками NN 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
- N 311 "Боргові цінні папери в портфелі банку на продаж":
- N 3112 "Боргові цінні папери, випущені банками, в портфелі банку на продаж";
- N 3113 "Боргові цінні папери, випущені фінансовими (небанківськими) установами, в портфелі банку на продаж";
- N 321 "Боргові цінні папери в портфелі банку на інвестиції":
- N 3212 "Боргові цінні папери, випущені банками, в портфелі банку на інвестиції";
- N 3213 "Боргові цінні папери, випущені фінансовими (небанківськими) установами, в портфелі банку на інвестиції";
- п. 2в - цінні папери нефінансових недержавних установ; складові:
- боргові цінні папери нерезидентів-емітентів, придбані нефінансовими недержавними установами; складові:
- сальдо оборотів за дебетом та кредитом балансового рахунку N 2600 у кореспонденції з рахунками NN 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
- N 311 "Боргові цінні папери в портфелі банку на продаж":
- N 3114 "Боргові цінні папери, випущені нефінансовими підприємствами, в портфелі банку на продаж";
- N 321 "Боргові цінні папери в портфелі банку на інвестиції":
- N 3214 "Боргові цінні папери, випущені нефінансовими підприємствами, в портфелі банку на інвестиції".
У п. 3 надається інформація щодо інструментів грошового ринку, а саме таких інструментів, що надають власнику безумовне право на отримання у встановлений термін обумовленої фіксованої суми. До таких інструментів належать:
- комерційні та фінансові папери;
- обігові депозитні сертифікати (зі строком погашення не менше року);
- короткострокові боргові зобов'язання, що випускаються в рамках емісійних програм;
У п. 3б - інструменти грошового ринку банківського сектора; складові:
- N 900 "Гарантії, поручительства, акредитиви та акцепти, що надані банкам":
- N 9000 "Гарантії, що надані банкам";
- N 9001 "Підтверджені акредитиви";
- N 9002 "Акцепти, що надані банкам";
- N 909 "Сумнівні гарантії та поручительства":
- N 9090 "Сумнівні гарантії, що надані банкам";
- N 910 "Зобов'язання з кредитування, які надані банкам":
- N 9100 "Зобов'язання з кредитування, які надані банкам";
- п. 3в - інструменти грошового ринку інших секторів; складові:
- N 902 "Гарантії, надані клієнтам":
- N 9020 "Гарантії, що надані клієнтам";
- N 912 "Зобов'язання з кредитування, які надані клієнтам":
- N 9122 "Непокриті акредитиви";
- N 9129 "Інші зобов'язання з кредитування, які надані клієнтам".
У п. 4 надається інформація щодо похідних фінансових інструментів. До них належать опціони, ф'ючерси, угоди, пов'язані з валютними та процентними ставками, тощо.
Така інформація відображається на рахунках:
- N 920 "Валюта та банківські метали, які куплені, але не отримані":
- N 9200 "Валюта та банківські метали, які куплені за умови спот";
- N 9201 "Валюта та банківські метали, які куплені за форвардними контрактами з метою хеджування";
- N 9202 "Валюта та банківські метали, які куплені за форвардними контрактами за іншими операціями";
- N 9203 "Валюта та банківські метали до отримання, за купленими опціонними контрактами з метою хеджування";
- N 9204 "Валюта та банківські метали до отримання, за іншими опціонними контрактами";
- N 929 "Сумнівні вимоги за операціями з валютою та банківськими металами":
- N 9290 "Сумнівні вимоги за операціями з валютою та банківськими металами";
- N 930 "Цінні папери до отримання за операціями андеррайтингу":
- N 9300 "Вимоги за андеррайтингом цінних паперів";
- N 935 "Активи до отримання":
- N 9350 "Активи до отримання та депозити до розміщення за спотовими контрактами";
- N 9351 "Активи до отримання за форвардними контрактами з метою хеджування";
- N 9352 "Активи до отримання за форвардними контрактами за іншими операціями";
- N 9353 "Активи до отримання за купленими опціонними контрактами з метою хеджування";
- N 9354 "Активи до отримання за іншими опціонними контрактами";
- N 939 "Сумнівні вимоги за операціями з фінансовими інструментами, крім інструментів валютного обміну":
- N 9390 "Сумнівні вимоги за операціями з фінансовими інструментами, крім інструментів валютного обміну";
- N 970 "Цінні папери та матеріальні цінності клієнтів у довірчому управлінні":
- N 9700 "Цінні папери клієнтів у довірчому управлінні";
- N 9701 "Інші активи клієнтів у довірчому управлінні";
- N 9702 "Цінні папери на зберіганні";
- N 9703 "Інші активи на зберіганні";
У розділі II надається інформація за пасивними операціями.
У п. 5 надається інформація щодо вкладень нерезидентів у цінні папери, які дають право на участь у капіталі:
п. 5а - цінні папери державного сектора; складові:
- цінні папери, які дають право на участь у капіталі, емітовані державним сектором і куплені нерезидентами:
- сальдо оборотів за кредитом та дебетом балансових рахунків NN 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунками N 2600, 2901 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
п. 5б - цінні папери банків та фінансових (небанківських) установ; складові:
- цінні папери, які дають право на участь у капіталі, емітовані фінансовими (небанківськими) установами і куплені нерезидентами:
- сальдо оборотів за кредитом та дебетом балансових рахунків NN 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунками N 2600, 2901 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
п. 5в - цінні папери нефінансових недержавних установ; складові:
- цінні папери, які дають право на участь у капіталі, емітовані нефінансовим недержавним сектором і куплені нерезидентами:
- сальдо оборотів за кредитом та дебетом балансових рахунків NN 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунками N 2600, 2901 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.
У п. 6 надається інформація щодо вкладень нерезидентів у боргові цінні папери, емітовані резидентами:
п. 6а - боргові цінні папери державного сектора; складові:
- обліковуються боргові цінні папери, емітовані центральними органами державного управління (ОВДП та інші) і куплені нерезидентами:
- сальдо оборотів за кредитом та дебетом балансових рахунків NN 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунками N 2600, 2901 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
- обліковуються боргові цінні папери, емітовані місцевими органами державного управління і куплені нерезидентами:
- сальдо оборотів за кредитом та дебетом балансових рахунків NN 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунками N 2600, 2901 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
п. 6б - боргові цінні папери банків та фінансових (небанківських) установ; складові:
- обліковуються боргові цінні папери, емітовані фінансовими (небанківськими) установами і куплені нерезидентами:
- сальдо оборотів за кредитом та дебетом балансових рахунків NN 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунками N 2600, 2901 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.
п. 6в - боргові цінні папери нефінансових недержавних установ; складові:
- обліковуються боргові цінні папери, емітовані нефінансовим недержавним сектором і куплені нерезидентами:
- сальдо оборотів за кредитом та дебетом балансових рахунків NN 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунками N 2600, 2901 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.
У п. 7 надається інформація щодо інструментів грошового ринку; складові:
- 7а - інструменти грошового ринку, емітовані сектором державного управління; складові:
- сальдо оборотів за кредитом та дебетом балансових рахунків NN 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком N 2600 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.
- 7б - інструменти грошового ринку, емітовані банками; складові:
- N 330 "Цінні папери власного боргу, емітовані банком":
- N 3300 "Прості векселі, емітовані банком";
- N 3305 "Інші цінні папери власного боргу, емітовані банком";
- N 332 "Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком":
- N 3320 "Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком";
- N 901 "Гарантії, отримані від банків":
- N 9010 "Прості гарантії, що отримані від банків";
- N 9015 "Контргарантії, що отримані від банків";
- N 911 "Зобов'язання з кредитування, які отримані від банків":
- N 9110 "Зобов'язання з кредитування, які отримані від банків";
- 7в - інструменти грошового ринку, емітовані іншими секторами; складові:
- N 903 "Гарантії, що отримані від клієнтів":
- N 9030 "Прості гарантії, що отримані від Уряду України";
- N 9031 "Прості гарантії, що отримані від клієнтів, крім Уряду України";
- сальдо оборотів за кредитом та дебетом балансових рахунків NN 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з балансовим рахунком N 2600 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.
У п. 8 надається інформація щодо похідних фінансових інструментів. Така інформація відображається на рахунках:
- N 921 "Валюта та банківські метали, які продані, але не відіслані":
- N 9210 "Валюта та банківські метали, які продані за умовами спот";
- N 9211 "Валюта та банківські метали, які продані за форвардними контрактами з метою хеджування";
- N 9212 "Валюта та банківські метали, які продані за форвардними контрактами за іншими операціями";
- N 9213 "Валюта та банківські метали до відсилання, за купленими опціонними контрактами з метою хеджування";
- N 9214 "Валюта та банківські метали до відсилання, за іншими опціонними контрактами";
- N 931 "Цінні папери до відсилання за операціями андеррайтингу":
- N 9310 "Зобов'язання за андеррайтингом цінних паперів";
- N 936 "Активи до відсилання":
- N 9360 "Активи до відсилання та депозити до залучення за спотовими контрактами";
- N 9361 "Активи до відсилання за форвардними контрактами з метою хеджування";
- N 9362 "Активи до відсилання за форвардними контрактами за іншими операціями";
- N 9363 "Активи до відсилання за купленими опціонними контрактами з метою хеджування";
- N 9364 "Активи до відсилання за іншими опціонними контрактами";
- N 9500 "Застава, за якої предмет застави залишається у заставника";
- N 9501 "Застава, за якої предмет застави передається банку".
*******************************
* Див.: Порядок ведення аналітичного обліку установами банків України, затверджений постановою Правління НБУ від 30.12.97 р. N 466.
____________________________ ____________________________ (назва банку) (вид валюти) (тис. одиниць) ************************************************************************************************************* * N * Показники * На початок періоду * На кінець періоду * ************************************************************************************************************* * 1 * 2 * 3 * 4 * ************************************************************************************************************* *I. *Активи * * * * *Прямі інвестиції за кордон * * * *1. *Вкладення в асоційовані компанії * * * *1б.*банки та фінансові (небанківські) установи * * * *1в.*інші компанії * * * * * * * * *2. *Вкладення в дочірні компанії * * * *2б.*банки та фінансові (небанківські) установи * * * *2в.*інші компанії * * * * * * * * *II.*Пасиви * * * *3. *Прямі інвестиції в економіку України * * * *3б.*банки та фінансові (небанківські) установи * * * *3в.*інші компанії * * * ************************************************************************************************************* "___"__________199_р. Керівник _________________________ _____________________________ (прізвище виконавця, телефон) Головний бухгалтер _______________
Звіт
про міждержавний рух капіталів у
формі
прямих інвестицій
У формі N 4-ПБ "Звіт про міждержавний рух капіталів у формі прямих інвестицій" відображається міжнародний рух капіталів у формі прямих інвестицій в оригінальній валюті здійснення інвестиції (у тисячах одиниць) на початок та кінець звітного періоду. У формі надається інформація щодо операцій резидентів із нерезидентами.
У розділі I "Прямі інвестиції за кордон" відображається сукупний капітал резидентів за межами України.
У п. 1 відображаються кошти, вкладені в асоційовані компанії та установи:
- п. 1б - вкладення резидентів у банківські та фінансові (небанківські) асоційовані компанії та установи; складові:
- N 410 "Вкладення в асоційовані компанії":
- N 4102 "Вкладення в асоційовані банки";
- N 4103 "Вкладення в асоційовані фінансові (небанківські) установи";
- вкладення фінансових небанківських установ та інших компаній:
- сальдо оборотів за дебетом та кредитом балансового рахунку N 2600 у кореспонденції з рахунками NN 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
- п. 1в - вкладення резидентів в інші асоційовані компанії та установи; складові:
- N 410 "Вкладення в асоційовані компанії":
- N 4109 "Вкладення в інші асоційовані компанії";
- вкладення в інші асоційовані компанії нерезидентів фінансових небанківських установ та інших компаній:
- сальдо оборотів за дебетом та кредитом балансового рахунку N 2600 у кореспонденції з рахунками NN 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
У п. 2 відображаються вкладення в дочірні установи та компанії:
- п. 2б - вкладення резидентів у дочірні банківські та фінансові (небанківські) установи та компанії; складові:
- N 420 "Вкладення в дочірні компанії":
- N 4202 "Вкладення в дочірні банки";
- N 4203 "Вкладення в дочірні фінансові (небанківські) установи";
- вкладення фінансових небанківських установ та інших компаній:
- сальдо оборотів за дебетом та кредитом балансового рахунку: N 2600 у кореспонденції з рахунками NN 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
- п. 2в - вкладення резидентів в інші дочірні установи та компанії нерезидентів; складові:
- N 420 "Вкладення в дочірні компанії":
- N 4209 "Вкладення в інші дочірні компанії";
- вкладення фінансових небанківських установ та інших компаній:
- сальдо оборотів за дебетом та кредитом балансового рахунку: N 2600 у кореспонденції з рахунками NN 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.
У розділі II "Прямі інвестиції в економіку України" відображається сукупний капітал нерезидентів в економіці України.
У пункті 3 обліковуються прямі інвестиції нерезидентів в економіку України:
- п. 3б - інвестиції нерезидентів в банки та фінансові небанківські установи; складові:
- N 363 "Розрахунки з акціонерами":
- N 3630 "Внески за незареєстрованим статутним фондом";
- N 500 Зареєстрований статутний капітал банку:
- N 5000 "Сплачений зареєстрований статутний капітал банку";
- N 5001 "Несплачений зареєстрований статутний капітал банку";
- інвестиції нерезидентів у фінансові (небанківські) установи:
- сальдо оборотів за кредитом та дебетом балансових рахунків NN 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунками N 2600 або N 2909 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
- п. 3в інвестиції нерезидентів в інші компанії; складові:
- сальдо оборотів за кредитом та дебетом балансових рахунків NN 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунками N 2600 або N 2909 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.
*******************************
** Див.: Порядок ведення аналітичного обліку установами банків України, затверджений постановою Правління НБУ від 30.12.97 р. N 466.
___________________________ ___________________________ (назва банку) (вид валюти) (тис. одиниць) ************************************************************************************************************** * N * Показники * На початок періоду * На кінець періоду * ************************************************************************************************************** * 1 * 2 * 3 * 4 * ************************************************************************************************************** *І. *Активи * * * * * * * * *1. *Короткострокові кредити * * * *1а. * сектор державного управління * * * *1б. * банки * * * *1в. * інші сектори * * * * * * * * *2. *Довгострокові кредити * * * *2а. * сектор державного управління * * * *2б. * банки * * * *2в. * інші сектори * * * * * * * * *3. *Фінансовий лізинг * * * *3а. * сектор державного управління * * * *3б. * банки * * * *3в. * інші сектори * * * * * * * * *4. *Кошти за операціями РЕПО * * * *4а. * сектор державного управління * * * *4б. * банки * * * *4в. * інші сектори * * * * * * * * *5. *Готівкова валюта та депозити * * * *5б. * банки * * * * * * * * *6. *Дебіторська заборгованість * * * *6б. *Дебіторська заборгованість за операціями з банками * * * *6в. *Дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами* * * * *банку * * * * * * * * *II. *Пасиви * * * * * * * * *7. *Короткострокові кредити * * * *7а. * сектор державного управління * * * *7б. * банки * * * *7в. * інші сектори * * * ************************************************************************************************************** *8. *Довгострокові кредити * * * *8а. * сектор державного управління * * * *8б. * банки * * * *8в. * інші сектори * * * * * * * * *9. *Фінансовий лізинг * * * *9а. * сектор державного управління * * * *9б. * банки * * * *9в. * інші сектори * * * * * * * * *10. *Кошти за операціями РЕПО * * * *10а.* сектор державного управління * * * *10б.* банки * * * *10в.* інші сектори * * * * * * * * *11. *Готівкова валюта та депозити * * * *11б.* банки * * * *11в.* інші сектори * * * * * * * * *12. *Кредиторська заборгованість * * * *12б.*Кредиторська заборгованість за операціями з банками * * * *12в.*Кредиторська заборгованість за операціями з * * * * *клієнтами банку * * * ************************************************************************************************************** "___"___________199_р. Керівник _________________________ _____________________________ (прізвище виконавця, телефон) Головний бухгалтер _______________
Звіт
про міждержавний рух капіталів у формі
інших
інвестицій
У формі N 5-ПБ "Звіт про міждержавний рух капіталів у формі інших інвестицій" відображається міжнародний рух капіталів у формі інших інвестицій в оригінальній валюті здійснення інвестиції (у тисячах одиниць) на початок та кінець звітного періоду. У формі надається інформація щодо операцій резидентів із нерезидентами.
До інших інвестицій належать фінансові інструменти та механізми фінансування, що використовуються для придбання активів та прийняття зобов'язань, які не знайшли відображення у прямих та портфельних інвестиціях, а саме:
- короткострокові та довгострокові кредити (включаючи кредити міжнародних фінансових організацій, а також позики, пов'язані з фінансовим лізингом);
- готівкова валюта та депозити;
- різні види дебіторської та кредиторської заборгованості.
У розділі I відображаються активи.
У п.1 надається інформація щодо різних видів короткострокових кредитів:
- п. 1а - короткострокові кредити сектора державного управління; складові:
- N 210 "Кредити, які надані центральним органам державного управління":
- N 2100 "Короткострокові кредити, які надані центральним органам державного управління";
- N 211 "Кредити, які надані місцевим органам державного управління":
- N 2110 "Короткострокові кредити, які надані місцевим органам державного управління";
- п. 1б - короткострокові кредити банківського сектора; складові:
- N 152 "Кредити, які надані іншим банкам":
- N 1520 "Овердрафт за кореспондентськими рахунками інших банків";
- N 1521 "Кредити овернайт, які надані іншим банкам";
- N 1523 "Інші короткострокові кредити, які надані іншим банкам";
- п. 1в - короткострокові кредити іншим секторам; складові:
- N 205 "Кредити суб'єктам господарської діяльності за експортно-імпортними операціями":
- N 2050 "Короткострокові кредити суб'єктам господарської діяльності за експортно-імпортними операціями";
- N 206 "Інші кредити в поточну діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності":
- N 2061 "Кредити під платіжні картки, які надані суб'єктам господарської діяльності";
- N 2062 "Інші короткострокові кредити в поточну діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності";
- N 207 "Кредити в інвестиційну діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності":
- N 2070 "Короткострокові кредити на будівництво та освоєння землі, які надані суб'єктам господарської діяльності";
- N 2071 "Короткострокові кредити на купівлю будівель, споруд, обладнання та землі, які надані суб'єктам господарської діяльності";
- N 220 "Кредити на поточні потреби, які надані фізичним особам":
- N 2201 "Кредити під платіжні картки, які надані фізичним особам";
- N 2202 "Інші короткострокові кредити, які надані фізичним особам на поточні потреби";
- N 221 "Кредити в інвестиційну діяльність, які надані фізичним особам":
- N 2210 "Короткострокові кредити, які надані фізичним особам на будівництво та освоєння землі";
- N 2211 "Короткострокові кредити, які надані фізичним особам на купівлю будівель, споруд, обладнання та землі".
У п. 2 відображаються довгострокові кредити:
- п. 2а - довгострокові кредити сектора державного управління; складові:
- N 210 "Кредити, які надані центральним органам державного управління":
- N 2105 "Довгострокові кредити, які надані центральним органам державного управління";
- N 2106 "Пролонгована заборгованість за кредитами, які надані центральним органам державного управління";
- N 2107 "Прострочена заборгованість за кредитами, які надані центральним органам державного управління";
- N 211 "Кредити, які надані місцевим органам державного управління":
- N 2115 "Довгострокові кредити, які надані місцевим органам державного управління";
- N 2116 "Пролонгована заборгованість за кредитами, які надані місцевим органам державного управління";
- N 2117 "Прострочена заборгованість за кредитами, які надані місцевим органам державного управління";
- N 219 "Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані органам загального державного управління":
- N 2190 "Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані центральним органам державного управління";
- N 2191 "Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані місцевим органам державного управління";
- N 2198 "Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями, виданими центральним органам державного управління";
- N 2199 "Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями, виданими місцевим органам державного управління";
- п. 2б - довгострокові кредити банківського сектора; складові:
- N 152 "Кредити, які надані іншим банкам":
- N 1524 "Довгострокові кредити, які надані іншим банкам";
- N 1526 "Пролонгована заборгованість за кредитами, наданими іншим банкам";
- N 1527 "Прострочена заборгованість за кредитами, які надані іншим банкам";
- N 158 "Сумнівна заборгованість інших банків":
- N 1580 "Сумнівна заборгованість за коштами до запитання в інших банках";
- N 1581 "Сумнівна заборгованість за строковими депозитами, які розміщені в інших банках";
- N 1582 "Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані іншим банкам";
- N 1589 "Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями, виданими іншим банкам";
- п. 2в - довгострокові кредити іншим секторам; складові:
- N 205 "Кредити суб'єктам господарської діяльності за експортно-імпортними операціями":
- N 2055 "Довгострокові кредити суб'єктам господарської діяльності за експортно-імпортними операціями";
- N 2056 "Пролонгована заборгованість за кредитами суб'єктам господарської діяльності за експортно-імпортними операціями";
- N 2057 "Прострочена заборгованість за кредитами суб'єктам господарської діяльності за експортно-імпортними операціями";
- N 206 "Інші кредити в поточну діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності":
- N 2065 "Інші довгострокові кредити в поточну діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності";
- N 2066 "Пролонгована заборгованість за іншими кредитами в поточну діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності";
- N 2067 "Прострочена заборгованість за іншими кредитами в поточну діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності";
- N 207 "Кредити в інвестиційну діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності":
- N 2073 "Довгострокові кредити на будівництво та освоєння землі, які надані суб'єктам господарської діяльності";
- N 2074 "Довгострокові кредити на купівлю будівель, споруд, обладнання та землі, які надані суб'єктам господарської діяльності";
- N 2076 "Пролонгована заборгованість за кредитами в інвестиційну діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності";
- N 2077 "Прострочена заборгованість за кредитами в інвестиційну діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності";
- N 209 "Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані суб'єктам господарської діяльності":
- N 2095 "Сумнівна заборгованість за кредитами суб'єктам господарської діяльності за експортно-імпортними операціями";
- N 2096 "Сумнівна заборгованість за іншими кредитами в поточну діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності";
- N 2097 "Сумнівна заборгованість за кредитами в інвестиційну діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності";
- N 2099 "Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями, виданими суб'єктам господарської діяльності";
- N 220 "Кредити на поточні потреби, які надані фізичним особам":
- N 2205 "Довгострокові кредити, які надані фізичним особам на поточні потреби";
- N 2206 "Пролонгована заборгованість за кредитами, які надані фізичним особам на поточні потреби";
- N 2207 "Прострочена заборгованість за кредитами, які надані фізичним особам на поточні потреби";
- N 221 "Кредити в інвестиційну діяльність, які надані фізичним особам":
- N 2213 "Довгострокові кредити, які надані фізичним особам на будівництво та освоєння землі";
- N 2214 "Довгострокові кредити, які надані фізичним особам на купівлю будівель, споруд, обладнання та землі";
- N 2216 "Пролонгована заборгованість за кредитами в інвестиційну діяльність, які надані фізичним особам";
- N 2217 "Прострочена заборгованість за кредитами в інвестиційну діяльність, які надані фізичним особам";
- N 229 "Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані фізичним особам":
- N 2290 "Сумнівна заборгованість за кредитами на поточні потреби, які надані фізичним особам";
- N 2291 "Сумнівна заборгованість за кредитами в інвестиційну діяльність, які надані фізичним особам".
У п. 3 відображається інформація щодо операцій, пов'язаних з фінансовим лізингом:
- п. 3а - фінансовий лізинг сектора державного управління; складові:
- сальдо оборотів за дебетом та кредитом балансового рахунку N 2600 у кореспонденції з рахунками NN 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
- п. 3б - фінансовий лізинг банківського сектора; складові:
- N 152 "Кредити, які надані іншим банкам":
- N 1525 "Фінансовий лізинг, який наданий іншим банкам";
- п. 3в - фінансовий лізинг, наданий іншим секторам; складові:
- N 207 "Кредити в інвестиційну діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності":
- N 2075 "Фінансовий лізинг, що наданий суб'єктам господарської діяльності";
- сальдо оборотів за дебетом та кредитом балансового рахунку N 2600 у кореспонденції з рахунками NN 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.
У п. 4 надається інформація щодо коштів, наданих за операціями РЕПО, шляхом купівлі у клієнта цінних паперів з умовою зворотного їх викупу за заздалегідь обумовленою ціною:
- п. 4а - кошти, які надані органам державного управління за операціями РЕПО; складові:
- сальдо оборотів за дебетом та кредитом балансового рахунку N 2600 у кореспонденції з рахунками NN 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку;
- п. 4б - кошти, які надані банкам за операціями РЕПО; складові:
- N 152 "Кредити, які надані іншим банкам":
- N 1522 "Кошти, які надані іншим банкам за операціями РЕПО";
- п. 4в - кошти за операціями РЕПО інших секторів; складові:
- N 201 "Кошти, які надані суб'єктам господарської діяльності за операціями РЕПО":
- N 2010 "Кошти, які надані суб'єктам господарської діяльності за операціями РЕПО";
- сальдо оборотів за дебетом та кредитом балансового рахунку N 2600 у кореспонденції з рахунками NN 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.
У п. 5 надається інформація щодо операцій із готівковою валютою та депозитами. До операцій з готівковою валютою слід відносити грошові кошти та дорожні чеки тільки в іноземній валюті; складові:
- N 1001 "Банкноти та монети в касі банку";
- N 1002 "Банкноти та монети в касі безбалансових установ банку";
- N 1003 "Банкноти та монети в обмінних пунктах";
- N 1004 "Банкноти та монети в банкоматах";
- N 1005 "Банкноти та монети, інкасовані до перерахування";
- N 1007 "Банкноти та монети в дорозі";
- N 1011 "Дорожні чеки в касі банку";
- N 1012 "Дорожні чеки в касі безбалансових установ банку";
- N 1013 "Дорожні чеки в обмінних пунктах";
- N 1017 "Дорожні чеки в дорозі";
- N 150 "Кошти до запитання в інших банках":
- N 1500 "Кореспондентські рахунки, які відкриті в інших банках";
- N 151 "Строкові депозити, які розміщені в інших банках":
- N 1510 "Депозити овернайт, які розміщені в інших банках";
- N 1511 "Гарантійні депозити в інших банках";
- N 1512 "Інші короткострокові депозити, які розміщені в інших банках";
- N 1515 "Довгострокові депозити, які розміщені в інших банках";
- N 1517 "Прострочена заборгованість за строковими депозитами, які розміщені в інших банках".
У п. 6 відображаються операції за дебіторською заборгованістю за видами операцій:
- п. 6б - дебіторська заборгованість за операціями з банками; складові:
- N 181 "Дебіторська заборгованість за операціями з банками":
- N 1811 "Дебіторська заборгованість за операціями з готівкою";
- N 1819 "Інша дебіторська заборгованість за операціями з банками";
- п. 6в - дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами; складові:
- N 280 "Дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами":
- N 2800 "Дебіторська заборгованість за операціями з купівлі іноземної валюти та дорогоцінних металів для клієнтів";
- N 2809 "Інша дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами банку";
- N 288 "Сумнівна дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами банку":
- N 2887 "Дебіторська заборгованість за операціями з цінними паперами колишнього СРСР";
- N 2888 "Дебіторська заборгованість за іншими операціями колишнього СРСР";
- N 2889 "Інша сумнівна дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами банку";
- N 962 "Кошти до повернення":
- N 9620 "Валютні кошти підприємств, організацій, міністерств, відомств і Кабінету Міністрів України, що знаходяться на рахунках у Зовнішекономбанку Росії".
У розділі II надається інформація за пасивними операціями у структурі та за вимогами розділу I.
У п. 7 надається інформація щодо різних видів короткострокових кредитів:
- п. 7а - короткострокові кредити сектора державного управління; складові:
- сальдо оборотів за кредитом та дебетом балансових рахунків NN 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком N 2600 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
- п. 7б - короткострокові кредити банківського сектора; складові:
- N 162 "Кредити, які отримані від інших банків":
- N 1620 "Овердрафт за кореспондентськими рахунками, які відкриті в інших банках";
- N 1621 "Кредити овернайт, які отримані від інших банків";
- N 1623 "Інші короткострокові кредити, які отримані від інших банків";
- п. 7в - короткострокові кредити інших секторів; складові:
- сальдо оборотів за кредитом та дебетом балансових рахунків NN 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком N 2600 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.
У п. 8 відображаються довгострокові кредити:
- п. 8а - довгострокові кредити сектора державного управління; складові:
- сальдо оборотів за кредитом та дебетом балансових рахунків NN 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком N 2600 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
- п. 8б - довгострокові кредити банківського сектора; складові:
- N 132 "Довгострокові кредити, які отримані від Національного банку України":
- N 1325 "Довгострокові кредити, які отримані за рахунок коштів міжнародних фінансових організацій";
- N 162 "Кредити, які отримані від інших банків":
- N 1624 "Довгострокові кредити, які отримані від інших банків";
- п. 8в - довгострокові кредити та фінансова допомога інших секторів; складові:
- сальдо оборотів за кредитом та дебетом балансових рахунків NN 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком N 2600 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.
У п. 9 відображається інформація щодо операцій, пов'язаних з фінансовим лізингом:
- п. 9а - фінансовий лізинг сектора державного управління; складові:
- сальдо оборотів за кредитом та дебетом балансових рахунків NN 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком N 2600 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
- п. 9б - фінансовий лізинг банківського сектора; складові:
- N 162 "Кредити, які отримані від інших банків":
- N 1625 "Фінансовий лізинг, який отриманий від банків";
- п. 9в - фінансовий лізинг інших секторів; складові:
- сальдо оборотів за кредитом та дебетом балансових рахунків NN 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком N 2600 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.
У п. 10 надається інформація щодо коштів, наданих за операціями РЕПО шляхом купівлі у клієнта цінних паперів з умовою зворотного їх викупу за заздалегідь обумовленою ціною:
- п. 10а - кошти, які надані сектору державного управління за операціями РЕПО; складові:
- сальдо оборотів за кредитом та дебетом балансових рахунків NN 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком N 2600 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
- п. 10б - кошти, які надані банкам за операціями РЕПО; складові:
- N 162 "Кредити, які отримані від інших банків":
- N 1622 "Кошти, які отримані від інших банків за операціями РЕПО";
- N 261 "Строкові кошти суб'єктів господарської діяльності":
- N 2611 "Кошти, які отримані від суб'єктів господарської діяльності за операціями РЕПО";
- п. 10в - кошти за операціями РЕПО інших секторів; складові:
- сальдо оборотів за кредитом та дебетом балансових рахунків NN 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком N 2600 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.
У п. 11 надається інформація щодо операцій із готівковою валютою та депозитами:
- п. 11б - готівкова валюта та депозити банківського сектора; складові:
- N 160 "Кошти до запитання інших банків":
- N 1600 "Кореспондентські рахунки інших банків";
- N 161 "Строкові депозити інших банків":
- N 1610 "Депозити овернайт інших банків";
- N 1611 "Гарантійні депозити інших банків";
- N 1612 "Короткострокові депозити інших банків";
- N 1615 "Довгострокові депозити інших банків";
- п. 11в - готівкова валюта та депозити інших секторів; складові:
- N 260 "Кошти до запитання суб'єктів господарської діяльності":
- N 2600 "Поточні рахунки суб'єктів господарської діяльності";
- N 2601 "Кошти за довірчими операціями суб'єктів господарської діяльності";
- N 2602 "Кошти в розрахунках суб'єктів господарської діяльності";
- N 2603 "Розподільчі рахунки суб'єктів господарської діяльності";
- N 2605 "Кошти суб'єктів господарської діяльності для розрахунків платіжними картками";
- N 261 "Строкові кошти суб'єктів господарської діяльності":
- N 2610 "Короткострокові депозити суб'єктів господарської діяльності";
- N 2615 "Довгострокові депозити суб'єктів господарської діяльності";
- N 262 "Кошти до запитання фізичних осіб":
- N 2620 "Поточні рахунки фізичних осіб";
- N 2621 "Кошти за довірчими операціями фізичних осіб";
- N 2622 "Кошти в розрахунках фізичних осіб";
- N 2625 "Кошти фізичних осіб для розрахунків платіжними картками";
- N 263 "Строкові кошти фізичних осіб":
- N 2630 "Короткострокові депозити фізичних осіб";
- N 2635 "Довгострокові депозити фізичних осіб".
У п. 12 відображаються операції за кредиторською заборгованістю за видами операцій:
- п. 12б - кредиторська заборгованість за операціями з банками; складові:
- N 191 "Кредиторська заборгованість за операціями з банками":
- N 1911 "Кредиторська заборгованість за операціями з готівкою";
- N 1919 "Інша кредиторська заборгованість за операціями з банками";
- п. 12в - кредиторська заборгованість за операціями з клієнтами; складові:
- N 290 "Кредиторська заборгованість за операціями з клієнтами":
- N 2900 "Кредиторська заборгованість за операціями з купівлі, продажу іноземної валюти та дорогоцінних металів для клієнтів";
- N 2901 "Кредиторська заборгованість за розрахунками за цінними паперами для клієнтів";
- N 2907 "Кредиторська заборгованість за операціями з цінними паперами колишнього СРСР";
- N 2908 "Кредиторська заборгованість за іншими операціями колишнього СРСР";
- N 2909 "Інша кредиторська заборгованість за операціями з клієнтами банку".
*******************************
** Див.: Порядок ведення аналітичного обліку установами банків України, затверджений постановою Правління НБУ від 30.12.97 р. N 466.
______________________ ___________________________ (назва організації) (адреса організації) (грн.) ********************************************************************* * * Код * Валюта * * * рядка ****************************** * Показники * *усього * у тому числі * * * * ********************** * * * *Національ-*іноземна * * * * * на * * ********************************************************************* * А * 1 * 2 * 3 * 4 * ********************************************************************* *Капітал кредитної спілки * 10 * * * * ********************************************************************* *у тому числі: * 11 * * * * *рухомий та нерухомий * * * * * ********************************************************************* *пайові внески * 12 * * * * ********************************************************************* *резервний фонд * 13 * * * * ********************************************************************* *інші фонди * 14 * * * * ********************************************************************* *нерозподілений прибуток * 15 * * * * ********************************************************************* *Готівка у касі * 30 * * * * ********************************************************************* *Залишки на розрахунковому * 50 * * * * *рахунку * * * * * ********************************************************************* *Залишки на депозитних * 70 * * * * *рахунках * * * * * ********************************************************************* *Кредити надані (залишки * 90 * * * * *заборгованості): довгострокові* * * * * ********************************************************************* *короткострокові * 110 * * * * ********************************************************************* *Вкладення кредитної спілки * 130 * * * * ********************************************************************* *у тому числі в: * * * * * *державні цінні папери * * * * * ********************************************************************* *позики, статутний * 132 * * * * *капітал, депозити * * * * * *центральної кредитної спілки * * * * * ********************************************************************* *придбання нерухомості * 133 * * * * ********************************************************************* *інше * 134 * * * * ********************************************************************* ************************************************ * * Код * * * Показники * ряд-*Кіль-* * * ка *кість* ************************************************ * А * 1 * 1 * ************************************************ *Кількість філій * 150 * * * * * * *у тому числі за межами України * 151 * * ************************************************ "__" ____________ 199 р. Керівник _______________________ ______________________________ (прізвище виконавця, телефон) Головний бухгалтер _____________
Статистичний звіт за формою N 1-КРС (місячна) складають усі кредитні спілки, що є юридичними особами, і надають регіональним управлінням Національного банку України. Регіональні управління НБУ узагальнюють дані в цілому по області і разом з копіями звітів кожної кредитної спілки надають Економічному департаменту.
Форма заповнюється на підставі даних первинного бухгалтерського та аналітичного обліку.
Дані рядка з кодом 10 є сумою даних рядків з кодами 11, 12, 13, 14, 15; дані рядка з кодом 130 є сумою даних рядків з кодами 131, 132, 133, 134.
Дані колонки 2 є сумою даних з колонок 3 і 4.
Кошти, акумульовані в іноземній валюті, перераховуються в гривні за курсом, встановленим Національним банком України на кінець звітного періоду.
Показники надаються наростаючим підсумком з початку року з одним десятковим знаком.
************************************************************************************************************************** * N * Форма державної * Спосіб * Періо- * Хто надає * Кому * Термін * *п/п * звітності * надання * дичність * * надається * надання * * **************************************** * * * * * * * назва * номер * * * * * * ************************************************************************************************************************** * 1 * 2 * 3 * 4 * 5 * 6 * 7 * 8 * ************************************************************************************************************************** * Статистика основних фондів * ************************************************************************************************************************** *1. *Звіт про наявність *11-ОФ *Поштова *Річна *Комерційні *Органам *18 лютого * * *та рух основних * * * *банки - *державної * * * *фондів, * * * *юридичні *статистики * * * *амортизаційні * * * *особи *за місцем * * * *відрахування * * * * *знаходження * * * *(26.12.97 N 112) * * * * * * * ************************************************************************************************************************** * Статистика соціального захисту * ************************************************************************************************************************** *2. *Звіт про стан *2-забор- *Термінова *Півмі- *Комерційні *Органам *10 числа * * *заборгованості із *гованість * *сячна *банки - *державної *після * * *стипендій, грошового *(стипендії) * * *юридичні *статистики *звітного * * *утримання та * * * *особи *за місцем *періоду * * *виплат на харчу- * * * * *знаходження * * * *вання студентів, * * * * * * * * *курсантів та учнів * * * * * * * * *(01.08.96 N 221) * * * * * * * ************************************************************************************************************************** * Статистика фінансів * ************************************************************************************************************************** *3. *Звіт про затрати *5-с *Поштова *Річна *Комерційні *Органам *16 лютого * * *на виробництво * * * *банки - *державної * * * *продукції, робіт, * * * *юридичні *статистики * * * *послуг * * * *особи *за місцем * * * *(08.12.97 N 72) * * * * *знаходження * * ************************************************************************************************************************** *4. *Звіт про затрати на *5-с *Поштова *Квартальна *Комерційні *Органам *25 числа * * *виробництво * * * *банки - *державної *після * * *продукції, робіт, * * * *юридичні *статистики *звітного * * *послуг * * * *особи *за місцем *періоду * * *(08.12.97 N 72) * * * * *знаходження * * ************************************************************************************************************************** *5. *Звіт про *1-Б *Термінова *Місячна *Комерційні *Органам *на 15-й * * *дебіторську * * * *банки - *державної *день * * *і кредиторську * * * *юридичні *статистики *після * * *заборгованість * * * *особи *за місцем *звітного * * *(29.07.97 N 190) * * * * *знаходження *періоду * ************************************************************************************************************************** *6. *Звіт про випуск, *2-Б *Термінова *Квартальна, *Комерційні *Органам *21 числа * * *реалізацію та обсяг * * *річна *банки - *державної *після * * *цінних паперів * * * *юридичні *статистики *звітного * * *(29.07.97 N 190) * * * *особи *за місцем *періоду, * * * * * * * *знаходження *річна - * * * * * * * * *8 лютого * ************************************************************************************************************************** *7. *Звіт про фінансові *5-ф *Термінова *Річна, *Комерційні *Органам *місячна * * *результати * * *місячна *банки - *державної *25 числа * * *(08.12.97 N 72) * * *(за 1 і 2 *юридичні *статистики *після * * * * * *місяці *особи *за місцем *звітного * * * * * *кожного * *знаходження *періоду, * * * * * *кварталу) * * *річна - * * * * * * * * *25 грудня * ************************************************************************************************************************** * Статистика праці * ************************************************************************************************************************** *8. *Звіт з праці *1-ПВ *Термінова *Місячна *Філії *Органам *7 числа * * *(14.10.97 N 24) *(термінова) * * *комерційних *державної *після * * * * * * *банків *статистики *звітного * * * * * * * *за місцем *періоду * * * * * * * *знаходження * * * * * * * * *Копію - * * * * * * * * *центральному * * * * * * * * *офісу * * * * * * * * *комерційного * * * * * * * * *банку * * * * * * * * * * * * * * * * *Комерційні *Регіональним *7 числа * * * * * * *банки - *управлінням *після * * * * * * *юридичні *НБУ *звітного * * * * * * *особи * *періоду за * * * * * * *(зведений * *I квартал, * * * * * * *звіт * *I півріччя, * * * * * * *за філіями) * *9 місяців * * * * * * * * * * * * * * * *Регіональні * *10 числа * * * * * * *управління *Фінансовому *після * * * * * * *НБУ *департаменту *звітного * * * * * * * * *періоду за I * * * * * * * * *квартал, за * * * * * * * * *I півріччя, * * * * * * * * *9 місяців * * * * * * * * *(разом з * * * * * * * * *копіями * * * * * * * * *комерційних * * * * * * * * *банків) * ************************************************************************************************************************** *9. *Звіт про стан *1-ПВ *Термінова *Місячна *Філії *Органам *11 числа * * *заборгованості із *(заборгова- * * *комерційних *державної *після * * *заробітної плати *ність) * * *банків *статистики *звітного * * *(23.10.97 N 33) * * * * *за місцем *періоду * * * * * * * *знаходження * * ************************************************************************************************************************** *10. *Звіт про викорис- *3-ПВ *Термінова *Квартальна *Філії *Органам *7 числа * * *тання робочого часу * * * *комерційних *державної *після * * *(14.10.97 N 24) * * * *банків *статистики *звітного * * * * * * * *за місцем *періоду * * * * * * * *знаходження * * * * * * * * *Копію - * * * * * * * * *центральному * * * * * * * * *офісу * * * * * * * * *комерційного * * * * * * * * *банку * * * * * * * * * * * * * * * * *Комерційні *Регіональним *7 числа * * * * * * *банки - *управлінням *після * * * * * * *юридичні *НБУ *звітного * * * * * * *особи * *періоду за * * * * * * *(зведений * *I квартал, * * * * * * *звіт * *I півріччя, * * * * * * *за філіями) * *9 місяців * * * * * * * * * *
* * * * * *Регіональні * *10 числа * * * * * * *управління *Фінансовому *після * * * * * * *НБУ *департаменту *звітного * * * * * * * * *періоду за I * * * * * * * * *квартал, за * * * * * * *(зведений * *I квартал, * * * * * * *звіт * *I півріччя, * * * * * * *за філіями) * *9 місяців * * * * * * * * * * * * * * * *Регіональні * *10 числа * * * * * * *управління *Фінансовому *після * * * * * * *НБУ *департаменту *звітного * * * * * * * * *періоду за I * * * * * * * * *квартал, за * * * * * * * * *I півріччя, * * * * * * * * *9 місяців * * * * * * * * *(разом з * * * * * * * * *копіями * * * * * * * * *комерційних * * * * * * * * *банків) * ************************************************************************************************************************** *11. *Чисельність *6-ПВ *Поштова *Річна *Філії *Органам *5 січня * * *окремих * * * *комерційних *державної * * * *категорій * * * *банків *статистики * * * *працівників та * * * * *за місцем * * * *підготовка кадрів * * * * *знаходження, * * * *(23.10.97 N 33) * * * * *копію - * * * * * * * * *департаменту * * * * * * * * *персоналу НБУ * * * * * * * * *(за вказівкою) * * ************************************************************************************************************************** * Статистика науки та інформатики * ************************************************************************************************************************** *12. *Картка обліку *ДН *Поштова *Річна *Комерційні *Органам *25 січня * * *доктора наук * * * *банки - *державної * * * * * * * *юридичні *статистики * * * * * * * *особи *за місцем * * * * * * * * *знаходження * * ************************************************************************************************************************** *13. *Список змін до *додаток *Поштова *Річна *Комерційні *Органам *25 січня * * *картки доктора наук *N 1 до ф. * * *банки - *державної * * * *(08.06.92 N 88) *ДН * * *юридичні *статистики * * * * * * * *особи *за місцем * * * * * * * * *знаходження * * ************************************************************************************************************************** *14. *Список докторів *додаток *Поштова *Річна *Комерційні *Органам *25 січня * * *наук, які вибули у *N 2 до ф. * * *банки - *державної * * * *звітному році *ДН * * *юридичні *статистики * * * *(08.06.92 N 88) * * * *особи *за місцем * * * * * * * * *знаходження * * ************************************************************************************************************************** *15. *Картка обліку *КН *Поштова *Річна *Комерційні *Органам *25 січня * * *кандидата наук * * * *банки - *державної * * * *(04.11.95 N 289) * * * *юридичні *статистики * * * * * * * *особи *за місцем * * * * * * * * *знаходження * * ************************************************************************************************************************** *16. *Список змін до *додаток *Поштова *Річна *Комерційні *Органам *25 січня * * *картки кандидата *N 1 до ф. * * *банки - *державної * * * *наук *КН * * *юридичні *статистики * * * *(09.07.96 N 207) * * * *особи *за місцем * * * * * * * * *знаходження * * ************************************************************************************************************************** *17. *Список кандидатів *додаток *Поштова *Річна *Комерційні *Органам *25 січня * * *наук, які вибули у *N 2 до ф. * * *банки - *державної * * * *звітному році *КН * * *юридичні *статистики * * * *(09.07.96 N 207) * * * *особи *за місцем * * * * * * * * *знаходження * * ************************************************************************************************************************** *18. *Звіт про діяльність *1-інф *Поштова *Річна *Комерційні *Органам *20 січня * * *обчислювальних * * * *банки - *державної * * * *центрів * * * *юридичні *статистики * * * *(27.08.97 N 10) * * * *особи, які *за місцем * * * * * * * *мають *знаходження * * * * * * * *обчислювальні * * * * * * * * *центри * * * ************************************************************************************************************************** *19. *Звіт про наявність *2-інф *Поштова *Однора- *Комерційні *Органам *10 січня * * *парку обчислю- * * *зова *банки - *державної * * * *вальної техніки * * * *юридичні *статистики * * * *(09.07.96 N 207) * * * *особи, які *за місцем * * * * * * * *мають *знаходження * * * * * * * *обчислювальні * * * * * * * * *центри * * * ************************************************************************************************************************** *20. *Звіт про викори- *3-інф *Поштова *Однора- *Комерційні *Органам *20 січня * * *стання програмних * * *зова *банки- *державної * * * *продуктів і ком- * * * *юридичні *статистики * * * *п'ютерних мереж * * * *особи *за місцем * * * *(27.08.97 N 10) * * * * *знаходження * * ************************************************************************************************************************** *21. *Звіт про наявність і *4-інф *Поштова *Однора- *Комерційні *Органам *20 січня * * *використання банку * * *зова *банки - *державної * * * *даних * * * *юридичні *статистики * * * *(27.08.97 N 10) * * * *особи, які є *за місцем * * * * * * * *власниками *знаходження * * * * * * * *самостійних * * * * * * * * *баз даних * * * ************************************************************************************************************************** * Статистика транспорту та зв'язку * ************************************************************************************************************************** *22. *Звіт про авто- *1-ТР *Поштова *Річна *Комерційні *Органам *20 січня * * *транспорт *(авто) * * *банки - *державної * * * *(28.04.94 N 89) * * * *юридичні *статистики * * * * * * * *особи, які *за місцем * * * * * * * *мають авто- *знаходження * * * * * * * *мобілі або * * * * * * * * *орендують їх * * * ************************************************************************************************************************** *23. *Наявність власних *Додаток 1 *Поштова *1 раз у *Комерційні *Органам *20 січня * * *автомобілів, *до форми * *3 роки *банки - *державної * * * *вантажних *1-тр * * *юридичні *статистики * * * *напівпричепів *(авто) * * *особи, які *за місцем * * * *та причепів * * * *мають авто- *знаходження * * * *за марками і * * * *мобілі або * * * * *моделями * * * *орендують їх * * * * *(16.05.95 N 126) * * * * * * * ************************************************************************************************************************** *24. *Якісний склад водіїв *Додаток 2 *Поштова *1 раз у *Комерційні *Органам *20 січня * * *та наявність служби *до форми * *3 роки *банки - *державної * * * *безпеки дорожнього *1-тр * * *юридичні *статистики * * * *руху і *(авто) * * *особи, які *за місцем * * * *спеціалізованої * * * *мають авто- *знаходження * * * *медичної служби * * * *мобілі або * * * * *(12.09.96 N 269) * * * *орендують їх * * * **************************************************************************************************************************
* Статистика товарних ринків * ************************************************************************************************************************** *25. *Звіт про залишки і *4-МТП *Поштова *Квартальна *Філії *Органам *10 числа * * *використання па- * * * *комерційних *державної *після * * *лива та пально- * * * *банків *статистики *звітного * * *мастильних * * * * *за місцем *періоду * * *матеріалів * * * * *знаходження * * * *(29.07.97 N 204) * * * * * * * ************************************************************************************************************************** *26. *Звіт про надход- *4-МТП *Поштова *Річна *Філії *Органам *10 січня * * *ження, залишки і * * * *комерційних *державної * * * *витрати палива та * * * *банків *статистики * * * *пально-мастильних * * * * *за місцем * * * *матеріалів * * * * *знаходження * * * *(29.07.97 N 204) * * * * * * * ************************************************************************************************************************** *27. *Звіт про результати *11-МТП *Поштова *Квартальна *Філії *Органам *10 числа * * *використання * * * *комерційних *державної *після * * *палива, * * * *банків *статистики *звітного * * *теплоенергії * * * * *за місцем *періоду * * *і електроенергії * * * * *знаходження * * * *(27.06.97 N 200) * * * * * * * ************************************************************************************************************************** *28. *Утворення, вико- *14-МТП *Поштова *Піврічна *Філії *Органам *10 числа * * *ристання і поставка * * * *комерційних *державної *після * * *вторинної сировини * * * *банків *статистики *звітного * * *і відходів * * * * *за місцем *періоду * * *(22.06.95 N 151) * * * * *знаходження * * ************************************************************************************************************************** *29. *Залишки, надход- *4-дм *Поштова *Річна *Філії *Органам *15 січня * * *ження і витрати * * * *комерційних *державної * * * *дорогоцінних * * * *банків *статистики * * * *металів, * * * * *за місцем * * * *які містяться у * * * * *знаходження * * * *приладах, * * * * * * * * *устаткуванні * * * * * * * * *та інших виробах * * * * * * * * *(29.07.97 N 204) * * * * * * * ************************************************************************************************************************** *30. *Залишки, надход- *Додаток *Поштова *Квартальна *Філії *Органам *25 числа * * *ження і здача до *до ф. * * *комерційних *державної *після * * *Держфонду *N 2-дм * * *банків *статистики *звітного * * *дорогоцінних * * * * *за місцем *періоду * * *металів у вигляді * * * * *знаходження * * * *лому та відходів * * * * * * * * *(29.07.97. N 204) * * * * * * * ************************************************************************************************************************** * Статистика платних послуг * ************************************************************************************************************************** *31. *Звіт про обсяг *1-послуги *Термінова *Місячна *Філії *Органам *2 числа * * *реалізації платних * * * *комерційних *державної *після * * *послуг населенню * * * *банків *статистики *звітного * * *(12.06.97 N 146) * * * * *за місцем *періоду * * * * * * * *знаходження * * ************************************************************************************************************************** *32. *Звіт про обсяг *1-послуги *Поштова *За *Філії *Органам *8 числа * * *реалізації платних * * *1 півріччя *комерційних *державної *після * * *послуг населенню * * *та рік *банків *статистики *звітного * * *(12.06.97 N 146) * * * * *за місцем *періоду * * * * * * * *знаходження * * ************************************************************************************************************************** * Статистика інвестицій * ************************************************************************************************************************** *33. *Звіт про експорт *9-ЗЕЗ *Поштова *Квартальна, *Комерційні *Органам *10 числа * * *(імпорт) послуг * * *річна *банки - *державної *після * * *(16.10.97 N 28) * * * *юридичні *статистики *звітного * * * * * * *особи *за місцем *періоду * * * * * * * *знаходження * * ************************************************************************************************************************** *34. *Звіт підприємства *10-ЗЕЗ *Термінова *Квартальна, *Комерційні *Органам *5 числа * * *(організації) про * * *річна *банки - *державної *після * * *іноземні інвестиції * * * *юридичні *статистики *звітного * * *в Україну * * * *особи, що *за місцем *періоду * * *(16.10.97 N 28) * * * *мають *знаходження * * * * * * * *іноземний * * * * * * * * *капітал у * * * * * * * * *статутному * * * * * * * * *фонді * * * ************************************************************************************************************************** *35. *Звіт підприємства *13-ЗЕЗ *Термінова *Квартальна, *Комерційні *Органам *5 числа * * *(організації) про * * *річна *банки - *державної *після * * *інвестиції з * * * *юридичні *статистики *звітного * * *України * * * *особи, що *за місцем *періоду * * *в економіку * * * *інвестують *знаходження * * * *країн світу * * * *капітал в * * * * *(16.10.97 N 28) * * * *статутний * * * * * * * * *фонд * * * * * * * * *іноземних * * * * * * * * *банків * * * * * * * * *(підприємств) * * * ************************************************************************************************************************** * Статистика будівництва * ************************************************************************************************************************** *36. *Звіт про введення в *2-кб *Термінова *Квартальна *Філії *Органам *3 числа * * *дію об'єктів, * * * *комерційних *державної *після * * *основних фондів і * * * *банків *статистики *звітного * * *освоєння капітальних * * * * *за місцем *періоду * * *вкладень * * * * *знаходження * * * *(29.07.97 N 205) * * * * * * * ************************************************************************************************************************** *37. *Звіт про введення в *2-кб *Поштова *Річна *Філії *Органам *1 лютого * * *дію об'єктів, * * * *комерційних *державної *після * * *основних фондів і * * * *банків *статистики *звітного * * *освоєння капітальних * * * * *за місцем *року * * *вкладень * * * * *знаходження * * * *(29.07.97 N 205) * * * * * * * **************************************************************************************************************************
************************************************************************************************************************** * N * Форма державної * Спосіб * Періо- * Хто надає * Кому * Термін * *п/п * звітності * надання * дичність * * надається * надання * * **************************************** * * * * * * * назва * номер * * * * * * ************************************************************************************************************************** * 1 * 2 * 3 * 4 * 5 * 6 * 7 * 8 * ************************************************************************************************************************** *1. *Звіт суми отриманих *1-ПП *Поштова *Квартальна, *Комерційні *Державним *квартальна - * * *пільг по оподаткуванню * * *річна *банки - *податковим *21 числа * * *в розрізі окремих * * * *юридичні *адміністраціям *після * * *видів податків і * * * *особи * *звітного * * *пільг щодо кожного * * * * * *періоду, * * *виду податку * * * * * *річна - * * *(23.12.96 N 376) * * * * * *8 лютого * **************************************************************************************************************************
(розділ доповнено формою звітності згідно з постановою Правління НБУ від 02.10.98 р. N 409)
Затвердити державні класифікатори України (ДК): ДК
001-94 Класифікація форм власності. Встановити чинність зазначених класифікаторів
з 01.01.1995 р.
|
|
Класифікація форм власності ДК Классификация форм собственности The classіfіcatіon forms of property
КФВ є складовою частиною державної системи класифікації техніко-економічної та соціальної інформації. КФВ використовується під час збирання та обробки інформації в автоматизованих системах державної статистики, фінансовій звітності, Державному реєстрі звітних (статистичних) одиниць України, наукових дослідженнях, інших автоматизованих інформаційних системах.
Об'єктами класифікації в КФВ є форми власності, встановлені згідно з чинним законодавством України і, насамперед, Законом України "Про власність".
Структурно класифікація складається з двозначних цифрових кодів, побудованих методом кодування, та назв форм власності.
Форми власності як економічні категорії системи відносин власності доцільно розглядати при аналізі статистичної або фінансової звітності, статистичних бюлетенів разом з іншими класифікаціями, насамперед, організаційно-правовими формами господарювання та видами діяльності. Це дає змогу проводити досконалий аналіз стану господарської діяльності в Україні або в окремих її регіонах.
Ведення КФВ здійснює Головний обчислювальний центр Мінстату України. Підготовку змін до класифікації здійснює Мінстат України разом з Головним обчислювальним центром.
Підставою для змін та доповнень до класифікації є відповідні зміни, внесені до законодавчих актів України.
Зміни погоджуються з Інститутом держави і права НАН України, Українським науково-дослідним інститутом стандартизації, сертифікації та інформатики (УкрНДІССІ) та затверджується Держстандартом України.
Повідомлення про зміни в класифікації публікується в інформаційних покажчиках стандартів. Класифікація набуває чинності з 01.01.95 р.
Власність в Україні виступає в таких формах: приватна, колективна, державна. Усі форми власності є рівноправними.
Суб'єктами права приватної власності в Україні є громадяни України, іноземні громадяни та особи без громадянства.
Право приватної власності виникає на підставі отримання громадянином доходів від участі в суспільному виробництві, індивідуальної праці, ведення підприємницької діяльності, вкладення коштів в кредитні установи, акціонерні товариства, а також на майно, одержане внаслідок успадкування або укладення інших угод, не заборонених законом.
Об'єктами приватної власності є:
- індивідуальні підприємства, засновані на особистій власності фізичної особи та виключно її праці;
- сімейні підприємства, засновані на власності та праці громадян України - членів однієї сім'ї, що проживають разом;
- приватні підприємства, засновані на власності окремого громадянина України з правом найму робочої сили;
- селянські (фермерські) господарства;
- підприємства, засновані на власності іноземних громадян;
- майно, що належить громадянам, у тому числі громадянам, які займаються підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи, а саме: житлові будинки, квартири, предмети особистого користування, дачі, садові будинки, предмети домашнього господарства, продуктивна і робоча худоба, земельні ділянки, насадження на земельній ділянці, засоби виробництва, вироблена продукція, транспортні засоби, грошові кошти, інші цінні папери, а також майно споживчого і виробничого призначення: твори науки, літератури, мистецтва, відкриття, винаходи, промислові зразки та інші результати інтелектуальної праці.
Право колективної власності виникає на підставі: добровільного об'єднання майна громадян і юридичних осіб для створення кооперативів, акціонерних товариств, інших господарських товариств і об'єднань; передавання державних підприємств в оренду; перетворення державних підприємств в акціонерні та інші товариства державних субсидій; пожертвувань організацій та громадян, інших цивільно-правових угод.
У колективну власність можуть бути передані землі колективних сільськогосподарських підприємств, сільськогосподарських кооперативів, сільськогосподарських акціонерних товариств, у тому числі створених на базі радгоспів, та інших сільськогосподарських підприємств, землі садівницьких товариств - за рішенням загальних зборів цих підприємств, кооперативів, товариств.
Власник самостійно володіє, користується і розпоряджається об'єктами власності, які йому належать.
Вищими органами управління суб'єктами колективної форми власності є загальні збори, конференції, з'їзди тощо.
Окремі функції по господарському управлінню колективним майном можуть бути покладені вищими органами управління власника на створювані ними органи. Суб'єктами права колективної власності є:
- колективні підприємства і, в тому числі, колективні сільськогосподарські підприємства;
- споживчі товариства та їхні спілки;
- об'єднання недержавних підприємств (асоціації, корпорації, консорціуми, концерни та інші об'єднання);
- політичні партії, інші об'єднання громадян, релігійні організації та спілки цих структур.
До державної власності в Україні належать загальнодержавна власність і власність адміністративно-територіальних одиниць (комунальна власність).
2.4.1. Суб'єктом права загальнодержавної власності є держава в особі Верховної Ради України.
Об'єктами права загальнодержавної власності є:
- майно, що забезпечує діяльність Верховної Ради України та утворюваних нею державних органів;
- майно Збройних Сил, органів державної безпеки, прикордонних і внутрішніх військ;
- системи транспорту загального користування, зв'язку та інформації, що мають загальнодержавне значення;
- Національний банк та його установи і створювані ними кредитні ресурси;
- державні резервні, страхові та інші фонди;
- майно вищих і середніх спеціальних навчальних закладів;
- майно державних підприємств;
- об'єкти соціально-культурної сфери або інше майно, що становить матеріальну основу суверенітету України і забезпечує її економічний та соціальний розвиток.
У загальнодержавній власності може перебувати інше майно, а також майно, передане у власність України іншими державами, юридичними особами і громадянами.
2.4.2. Суб'єктами права комунальної власності є:
- Республіка Крим в особі її Верховної Ради;
- адміністративно-територіальні одиниці в особі обласних, районних, міських, селищних, сільських Рад народних депутатів. Об'єктами права комунальної власності є:
- майно, що забезпечує діяльність Верховної Ради Республіки Крим та утворюваних нею республіканських органів;
- майно, що забезпечує діяльність відповідних Рад і утворюваних ними органів;
- кошти місцевих бюджетів, державний житловий фонд, об'єкти житлово-комунального господарства;
- майно закладів народної освіти, культури, охорони здоров'я, торгівлі, побутового обслуговування;
- майно підприємств комунальної власності;
- місцеві енергетичні системи, транспорт, системи зв'язку та інформації, а також інше майно, необхідне для забезпечення економічного і соціального розвитку відповідної території.
У комунальній власності перебуває також майно, передане у власність Республіці Крим, області, району чи іншій адміністративно-територіальній одиниці іншими суб'єктами права власності.
Об'єктами власності інших держав є:
- майно, необхідне для здійснення дипломатичних, консульських та інших міжнародних відносин у випадках і порядку, встановлених міжнародними договорами і законодавством України.
2.6. ВЛАСНІСТЬ МІЖНАРОДНИХ ОРГАНІЗАЦІЙ ТА ЮРИДИЧНИХ ОСІБ ІНШИХ ДЕРЖАВ
Суб'єктами права власності міжнародних організацій та юридичних осіб інших держав є юридичні особи, діяльність яких регламентується законодавством цих держав. Об'єктами власності міжнародних організацій та юридичних осіб інших держав є:
- не заборонене законами України нерухоме чи рухоме майно, включаючи земельні ділянки, будинки, споруди, квартири, приміщення, обладнання, транспортні засоби, інше майно соціально-культурного та виробничого призначення, підприємства, частки у статутному фонді підприємств, акції, облігації та інші цінні папери.
****************************************************************** * Код * Найменування * ****************************************************************** * 10 * ПРИВАТНА ВЛАСНІСТЬ * ****************************************************************** * 20 * КОЛЕКТИВНА ВЛАСНІСТЬ * ****************************************************************** * 30 * ДЕРЖАВНА ВЛАСНІСТЬ * ****************************************************************** * 31 * - загальнодержавна власність * ****************************************************************** * 32 * - комунальна власність * ****************************************************************** * 40 * ВЛАСНІСТЬ ІНШИХ ДЕРЖАВ * ****************************************************************** * 50 * ВЛАСНІСТЬ МІЖНАРОДНИХ ОРГАНІЗАЦІЙ ТА * * * ЮРИДИЧНИХ ОСІБ ІНШИХ ДЕРЖАВ * ******************************************************************
Затвердити державні класифікатори України (ДК):
ДК 002-94 Класифікація організаційно-правових форм господарювання.
Встановити чинність зазначених класифікаторів з 01.01.95
р.
|
|
Классификация организационно-
правовых форм хозяйствования
The classіfіcatіon organіsatіon-
legal forms of management
КОПФГ є складовою частиною державної системи класифікації техніко-економічної та соціальної інформації.
КОПФГ використовується під час збирання та обробки інформації в автоматизованих системах державної статистики, фінансовій звітності, Державному реєстрі звітних (статистичних) одиниць України, наукових дослідженнях.
Об'єктами класифікації в УКОПФГ є організаційно-правові форми господарських суб'єктів, встановлені відповідними законодавчими актами України (додаток А).
Структурно класифікація складається з тризначних цифрових кодів, побудованих за серійно-порядковим методом кодування, та назв організаційно-правових форм господарювання.
Ведення КОПФГ здійснює Головний обчислювальний центр Мінстату України.
Підготовку змін до класифікації здійснює Мінстат України разом з Головним обчислювальним центром.
Підставою для внесення змін є відповідні зміни законодавчих актів України.
Зміни погоджуються з Інститутом держави і права НАН України, Українським науково-дослідним інститутом стандартизації, сертифікації та інформатики (УкрНДІССІ) і затверджуються Держстандартом України.
Повідомлення про зміни в класифікації публікується в інформаційних покажчиках стандартів.
Класифікація набуває чинності з 01.01.95 р.
2.2. ПІДПРИЄМНИЦТВО - це самостійна ініціативна, систематична, на власний ризик діяльність по виробництву продукції, виконанню робіт, наданню послуг та заняття торгівлею з метою одержання прибутку.
2.3. СУБ'ЄКТИ ПІДПРИЄМНИЦЬКОЇ ДІЯЛЬНОСТІ
- громадяни України, інших держав, не обмежені законом у правоздатності або дієздатності;
- юридичні особи всіх форм власності, встановлених Законом України "Про власність". Підприємництво в Україні здійснюється в будь-яких організаційних формах на вибір підприємця.
2.4. ОРГАНІЗАЦІЇ, ЩО НЕ ЗАЙМАЮТЬСЯ ПІДПРИЄМНИЦЬКОЮ ДІЯЛЬНІСТЮ - організації, заклади, установи, для яких отримання прибутку не є основною метою їх діяльності.
2.5. ІНДИВІДУАЛЬНЕ ПІДПРИЄМСТВО - підприємство, засноване на особистій власності фізичної особи та виключно її праці.
2.6. СІМЕЙНЕ ПІДПРИЄМСТВО - підприємство, засноване на власності та праці громадян України - членів однієї сім'ї, які проживають разом.
2.7. ПРИВАТНЕ ПІДПРИЄМСТВО - підприємство, засноване на власності окремого громадянина України з правом найму робочої сили.
2.8. КОЛЕКТИВНЕ ПІДПРИЄМСТВО - підприємство, засноване на власності трудового колективу підприємства, кооперативу, іншого статутного товариства, громадської та релігійної організації.
2.9. ДЕРЖАВНЕ ПІДПРИЄМСТВО - підприємство, засноване на загальнодержавній власності.
2.10. ДЕРЖАВНЕ КОМУНАЛЬНЕ ПІДПРИЄМСТВО - підприємство, засноване на власності адміністративно-територіальних одиниць.
2.11. СПІЛЬНЕ ПІДПРИЄМСТВО - підприємство, засноване на базі об'єднання майна іноземної юридичної або фізичної особи і суб'єкта державної форми власності, на яких не поширено дію декрету Кабінету Міністрів України N 24-92 від 31.12.92 р. ("Про впорядкування діяльності суб'єктів підприємницької діяльності, створених за участю державних підприємств").
2.12. ПІДПРИЄМСТВО, ЗАСНОВАНЕ НА ВЛАСНОСТІ ГРОМАДЯНИНА АБО ЮРИДИЧНОЇ ОСОБИ ІНШОЇ ДЕРЖАВИ - підприємство, що повністю належить інвестору, тобто єдиним засновником і власником якого є окремий іноземний громадянин або юридична особа іншої держави.
2.13. КООПЕРАТИВ - вид підприємства, яке створене громадянами України, що добровільно об'єднались на основі членства для спільного здійснення господарської та іншої діяльності.
2.14. ОРЕНДНЕ ПІДПРИЄМСТВО - підприємство, створене на базі орендованого майна державного підприємства.
Оренда являє собою засноване на договорі строкове платне володіння і користування майном, необхідним орендареві для здійснення підприємницької та іншої діяльності. Об'єктами оренди є:
- цілісні майнові комплекси державних підприємств, організацій чи їх структурних підрозділів (філіалів, цехів, дільниць);
- окреме індивідуально визначене майно державних підприємств, організацій.
Орендарями можуть бути організації орендарів, створені членами трудового колективу державного підприємства, організації, їх структурних підрозділів; громадяни та юридичні особи України, іноземних держав, міжнародні організації та особи без громадянства.
2.15. СЕЛЯНСЬКЕ (ФЕРМЕРСЬКЕ) ГОСПОДАРСТВО - форма підприємництва громадян України, які виявили бажання виробляти товарну сільськогосподарську продукцію, займатись її переробленням та реалізацією. Членами селянського (фермерського) господарства можуть бути подружжя, їхні батьки, діти, які досягли 16-річного віку, та інші родичі, котрі об'єдналися для роботи в цьому господарстві. Селянське (фермерське) господарство може бути створене однією особою.
2.16. СПОЖИВЧЕ ТОВАРИСТВО - самостійна демократична організація громадян, які на основі добровільності членства і взаємодопомоги за місцем проживання або роботи об'єднуються для спільного господарювання з метою поліпшення свого економічного і соціального стану.
2.17. СПІЛКА СПОЖИВЧИХ ТОВАРИСТВ - об'єднання на добровільних засадах споживчих товариств. Взаємовідносини між споживчими товариствами та їх спілками будуються на договірних засадах. Товариства можуть делегувати спілкам частину своїх повноважень та виконання окремих функцій.
2.18. ГОСПОДАРСЬКІ ТОВАРИСТВА - підприємства, установи, організації, створені на засадах угоди юридичними особами і громадянами шляхом об'єднання їхнього майна та підприємницької діяльності з метою одержання прибутку.
До господарських товариств належать:
- товариства з обмеженою відповідальністю;
- товариства з додатковою відповідальністю;
2.18. 1. АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО - товариство, яке має статутний фонд, поділений на визначену кількість акцій рівної номінальної вартості, і несе відповідальність за зобов'язаннями лише майном товариства.
2.18. 1.1. ВІДКРИТЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО - вид акціонерного товариства, акції якого можуть розповсюджуватися шляхом відкритої підписки та купівлі-продажу на біржах.
2.18. 1.2. ЗАКРИТЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО - вид акціонерного товариства, акції якого розподіляються між засновниками і не можуть розповсюджуватися шляхом підписки, купуватися та продаватися на біржах.
Закрите акціонерне товариство може бути реорганізоване у відкрите шляхом реєстрації його акцій у порядку, передбаченому законодавством про цінні папери і фондову біржу, і внесення змін до статуту товариства.
2.18. 2. ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ - товариство, що має статутний фонд, розділений на частки, розмір яких визначається установчими документами. Учасники товариства несуть відповідальність в межах їх вкладів.
2.18. 3. ТОВАРИСТВО З ДОДАТКОВОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ - товариство, статутний фонд якого поділено на частки визначених установчими документами розмірів. Учасники такого товариства відповідають за його борги своїми внесками до статутного фонду, а за недостатністю цих сум - додатково належним їм майном в однаковому для всіх учасників кратному розмірі до внеску кожного учасника.
Граничний розмір відповідальності учасників передбачається в установчих документах.
2.18. 4. ПОВНЕ ТОВАРИСТВО - товариство, всі учасники якого займаються спільною підприємницькою діяльністю і несуть солідарну відповідальність за зобов'язаннями товариства усім своїм майном.
2.18. 5. КОМАНДИТНЕ ТОВАРИСТВО - товариство, що включає поряд з одним чи більшістю учасників, які несуть відповідальність за зобов'язаннями товариства всім своїм майном, також одного або більше учасників, відповідальність яких обмежується вкладом у майні товариства (вкладників).
Якщо у командитному товаристві беруть участь два або більше учасників з повною відповідальністю, вони несуть солідарну відповідальність за борги товариства.
2.19. АСОЦІАЦІЯ - договірне об'єднання, створене з метою постійної координації господарської діяльності. Асоціація не має права втручатися у виробничу і комерційну діяльність будь-якого з її учасників.
2.20. КОРПОРАЦІЯ - договірне об'єднання, створене на основі поєднання виробничих, наукових та комерційних інтересів з делегуванням окремих повноважень централізованого регулювання діяльності кожного з учасників.
2.21. КОНСОРЦІУМ - тимчасове статутне об'єднання промислового і банківського капіталу для досягнення спільної мети.
2.22. КОНЦЕРН - статутне об'єднання підприємств промисловості, наукових організацій, транспорту, банків, торгівлі тощо на основі повної фінансової залежності від одного або групи підприємців.
2.23. ОБ'ЄДНАННЯ - інші об'єднання підприємств за галузевими, територіальними та іншими принципами.
2.24. ДОЧІРНЄ ПІДПРИЄМСТВО - підприємство, єдиним засновником і власником якого є інше підприємство.
2.25. ПІДПРИЄМЕЦЬ - фізична особа, яка є громадянином України, іноземним громадянином, особою без громадянства, що здійснює підприємницьку діяльність.
2.26. ОРГАНІЗАЦІЇ, ЗАКЛАДИ, УСТАНОВИ - організаційні структури, які не займаються підприємницькою діяльністю. Фінансування робіт, пов'язаних з їх діяльністю, здійснюється за рахунок асигнувань, що виділяються з державного бюджету або з місцевого бюджету адміністративно-територіальних одиниць.
2.27. ОРГАНІЗАЦІЯ ОРЕНДАРІВ - організація, створена трудовим колективом державного підприємства, яка має переважальне перед іншими фізичними та юридичними особами право на укладення договору оренди майна того державного підприємства, організації, де вона створена.
2.28. ОРГАНІЗАЦІЯ ПОКУПЦІВ - добровільне об'єднання громадян, які уклали угоду про спільну діяльність з метою придбання об'єктів приватизації.
2.29. ПОЛІТИЧНА ПАРТІЯ - об'єднання громадян, прихильників певної загальнонаціональної програми суспільного розвитку, які мають головною метою участь у визначенні державної політики, формуванні органів влади, органів місцевого та регіонального самоврядування і представництво в їх складі.
2.30. ГРОМАДСЬКА ОРГАНІЗАЦІЯ - об'єднання громадян для задоволення та захисту своїх законних соціальних, економічних, творчих, вікових, національно-культурних, спортивних та інших спільних інтересів.
2.31. РЕЛІГІЙНІ ОРГАНІЗАЦІЇ - релігійні громади, управління і центри, монастирі, релігійні братства, місіонерські товариства (місії), духовні навчальні заклади, а також об'єднання, що складаються з вищезазначених релігійних організацій. Релігійні об'єднання представляються своїми центрами (управліннями).
Релігійна громада є місцевою релігійною організацією віруючих громадян одного і того ж культу, віросповідання, напряму, течії або толку, які добровільно об'єдналися з метою спільного задоволення релігійних потреб.
2.32. ФІЛІЯ - структурно відокремлена частина юридичної особи, що знаходиться поза межами розташування керівного органу юридичної особи та виконує таку ж діяльність (виробничу, наукову тощо), що й юридична особа в цілому. Філія має своє керівництво, яке підпорядковане керівному органу юридичної особи, і діє на підставі довіреності, яка отримується від відповідного керівного органу юридичної особи.
2.33. ПРЕДСТАВНИЦТВО - структурно відокремлена частина юридичної особи. Представництво діє за межами знаходження юридичної особи від її імені. Діяльність представництва обмежується виключно представницькими функціями (укладання угод, здавання-приймання продукції тощо).
Код Найменування А СУБ'ЄКТИ ПІДПРИЄМНИЦЬКОЇ ДІЯЛЬНОСТІ 100 Індивідуальне підприємство 110 Сімейне підприємство 120 Приватне підприємство 130 Колективне підприємство 140 Державне підприємство 150 Державне комунальне підприємство 160 Спільне підприємство 170 Підприємство, засноване на повній власності громадянина або юридичної особи іноземної держави 180 Кооператив 190 Орендне підприємство 200 Селянське (фермерське) господарство 210 Споживче товариство 220 Спілка споживчих товариств 230 Акціонерне товариство 231 - відкрите акціонерне товариство 232 - закрите акціонерне товариство 240 Товариство з обмеженою відповідальністю 250 Товариство з додатковою відповідальністю 260 Повне товариство 270 Командитне товариство 280 Асоціація 290 Корпорація 300 Консорціум 310 Концерн 320 Об'єднання 330 Дочірнє підприємство 340 Підприємець Б ОРГАНІЗАЦІЇ, ЩО НЕ ЗАЙМАЮТЬСЯ ПІДПРИЄМНИЦЬКОЮ ДІЯЛЬНІСТЮ 400 Організація (бюджетна) 410 Заклад 420 Установа 430 Організація орендарів 440 Організація покупців 450 Політична партія 460 Громадська організація 470 Релігійна організація В ВІДОКРЕМЛЕНІ ПІДРОЗДІЛИ 500 Філія 510 Представництво
1.2. Ці методичні рекомендації розроблені відповідно до стандартної Системи національних рахунків, прийнятої Організацією Об'єднаних Націй, Міжнародним Валютним Фондом, Комісією Європейських Співтовариств, Організацією Економічного Співробітництва та Розвитку, Світовим Банком Реконструкції та Розвитку в 1993 році (надалі - СНР ООН) та особливостей економіки України на етапі переходу до ринкових відносин.
1.3. Економічні та правові терміни, назви форм власності та підприємництва, вжиті у цих рекомендаціях, зорієнтовані на світові статистичні стандарти та потреби національного рахівництва. За змістом вони можуть відрізнятися від однойменних понять, що застосовуються у нормативних документах та господарській практиці України.
1.4. Супутні термінологічні визначення, такі, наприклад, як резидентство, види державних установ і корпорацій, подаються в рекомендаціях у мінімальному обсязі, необхідному для проведення класифікації інституційних секторів економіки.
Більш детальна їх характеристика відноситься до спеціальних розділів статистики: платіжного балансу, статистики державних фінансів, ділової та фінансово-грошової статистики тощо.
Інституційні одиниці мають такі ознаки:
- права самостійного володіння продуктами і активами, здатність обмінюватися цими правами в операціях з іншими інституційними одиницями;
- здатність приймати економічні рішення та брати участь в економічній діяльності, нести за них відповідальність і звітувати згідно з законом;
- здатність приймати зобов'язання та укладати контракти від свого імені;
- ведення повного набору рахунків, включаючи баланс активів та пасивів (або можливість складання такого балансу в разі необхідності).
Інституційні одиниці поділяються на дві великі групи:
- фізичні особи або їх групи в формі домашніх господарств;
- юридичні чи соціальні одиниці, існування яких визнається законом або суспільством, незалежно від того, які особи або суб'єкти можуть володіти ними чи контролювати їх.
Інституційна одиниця, що розглядається в ролі виробника, може бути визначена як підприємство.
2.2. Національна економіка складається з внутрішніх (резидентних) інституційних одиниць.
Інституційна одиниця вважається резидентом даної країни тоді, коли вона має центр економічного інтересу (місцеположення житла, виробництва чи інших приміщень), розташований на економічній території цієї країни, та коли вона приймає участь в економічній діяльності країни протягом невизначеного чи визначеного, але тривалого періоду часу (рік або більше). Резидентом є також інституційна одиниця, що тимчасово знаходиться на території іншої країни та проводить діяльність в інтересах своєї країни.
2.3. Розрізняються такі основні види юридичних одиниць: корпорації та квазікорпорації, некомерційні організації, органи державного управління.
2.4. Корпорації - це інституційні одиниці, що створені спеціально з метою ринкового виробництва товарів та послуг і є джерелами прибутку чи іншої фінансової вигоди для своїх власників. У ринковій економіці корпорації вважаються основною інституційною формою підприємництва.
Вони виступають як одиниці-виробники і не мають витрат на кінцеве споживання в інтересах домашніх господарств. Під кінцевим споживанням розуміються витрати споживчих товарів і послуг з метою задоволення індивідуальних потреб чи бажань членів домашніх господарств. СНР ООН передбачає, що фінансування таких витрат корпораціями відображається через оплату праці, відрахування на соціальне страхування та соціальні допомоги, трансферти коштів основної діяльності на утримання соціально-культурних підрозділів, які надають послуги своїм працівникам безплатно або за пільговими цінами тощо. Безпосереднє списання витрат за рахунок коштів, одержаних таким чином, відноситься до домашніх господарств. Трансфертами в системі національних рахунків називаються некомпенсовані передачі товарів, послуг або активів від однієї інституційної одиниці до іншої.
Корпорації знаходяться у колективній власності акціонерів та пайовиків, які діють окремо від своїх корпорацій, і їх відповідальність обмежена сумою капіталу, вкладеного в акції. До корпорацій звичайно відносять компанії, акціонерні товариства, спільні підприємства, кооперативи тощо.
2.5. Квазікорпорації - це некорпоративні підприємства (тобто належать одному власнику), які в усьому іншому, крім форми власності, поводять себе так, наче вони були б корпораціями. Кожна квазікорпорація повинна мати повний набір рахунків, що давав би можливість повністю визначати потоки доходів і капіталу між нею та власником. Прикладами квазікорпорацій можуть служити: 1) підприємства у державній чи одноосібній приватній власності; 2) резидентні філії іноземних фірм.
2.6. Некомерційні організації - створюються з тією ж метою, що й корпорації, але їх статус не дозволяє їм бути джерелом доходу для суб'єктів, які їх контролюють та фінансують. Вони можуть мати витрати на кінцеве споживання стосовно товарів та послуг, які вони надають домашнім господарствам. Різновиди некомерційних організацій наведені у п.3.7.
2.7. Органи державного управління покликані виконувати законодавчу, юридичну або виконавчу владу над іншими інституційними одиницями. Вони мають повноваження збирати податки та інші обов'язкові платежі, а також витрачати їх відповідно до певної урядової політики. Органи державного управління здійснюють витрати на кінцеве споживання в інтересах суспільства в цілому та індивідуальних домашніх господарств.
2.8. Некорпоративні підприємства, які не є квазікорпораціями, відрізняються тим, що вони юридично та економічно невіддільні від споживчої або домогосподарської діяльності своїх власників і мають з такою діяльністю спільний набір рахунків. Такі підприємства можуть існувати при домашніх господарствах (див. п. 2.9), або як ринкові заклади (п. 4.1) органів державного управління та неринкових некомерційних організацій, наприклад, негоспрозрахункові друкарні, автогосподарства тощо, які виконують платні роботи на сторону.
2.9. Домашні господарства є споживчими одиницями та учасниками виробничої діяльності. Остання може набирати дві форми:
- поставки робочої сили для різних типів інституційних одиниць;
- безпосередньої зайнятості на власних некорпоративних підприємствах (індивідуальних, сімейних, селянських, підсобних господарствах, підприємницька діяльність яких здійснюється без утворення юридичної особи).
Домашні господарства в ролі інституційних одиниць визначаються як невеликі групи людей, що живуть в одному й тому ж помешканні, повністю або частково об'єднують свої доходи і майно, спільно споживають певні типи продуктів та послуг. Вважаються приналежними до єдиної інституційної одиниці також люди, які постійно або тривалий час живуть в установах:
- члени релігійних конфесій (в товариствах, монастирях тощо);
- довготривалі пацієнти (в лікарнях,особливо психіатричних);
- в'язні довгого строку ув'язнення;
- особи, що постійно живуть в будинках для престарілих.
- сектор загального державного управління;
- некомерційні організації, що обслуговують домашні господарства.
Одиниці-нерезиденти, що здійснюють операції з резидентними інституційними одиницями, або мають з ними інші економічні зв'язки, утворюють групу, що може розглядатися як своєрідний сектор "іншого світу", призначений для обліку зовнішньоекономічної діяльності. До складу іншого світу входять деякі нерезидентні інституційні одиниці, що знаходяться у географічних рамках країни, наприклад, посольства, консульства, військові бази, міжнародні організації.
3.2. Сектор "Нефінансові корпорації" включає резидентні нефінансові корпорації та квазікорпорації, що зайняті ринковим виробництвом товарів і нефінансових послуг: державні, приватні, колективні, орендні, спільні підприємства, акціонерні товариства, товариства з обмеженою та додатковою відповідальністю, кооперативи тощо. Ресурси цих одиниць формуються головним чином на кошти, одержані від продажу товарів та послуг; разом з тим вони можуть покрити частини витрат за рахунок субсидій з державного бюджету.
Крім того, до цього сектора включаються некомерційні організації, що обслуговують підприємців (торговельні палати, добровільні об'єднання підприємств та галузеві органи господарського управління у формах асоціацій, консорціумів, корпорацій, концернів, організацій орендарів тощо), основним джерелом фінансових ресурсів котрих є відрахування або внески зацікавлених підприємців, що розглядаються як оплата послуг цих некомерційних організацій.
3.3. Сектор "Фінансові корпорації" включає резидентні корпорації та квазікорпорації, що зайняті фінансовим посередництвом та іншими пов'язаними з цим фінансовими послугами на комерційній основі. їх ресурси утворюються за рахунок прийнятих зобов'язань, отриманих процентів, страхових премій, комісійних.
Види фінансових корпорацій перелічені в п. 3.4.
До сектора фінансових корпорацій відносяться також некомерційні організації, що створені і фінансуються фінансовими установами (наприклад, об'єднання банкірів).
За світовою практикою центральний (національний) банк розглядається як фінансова корпорація, коли він є незалежним від Уряду в фінансовому відношенні (в іншому випадку він вважається одиницею сектора загального державного управління). Національний банк України включається до сектора фінансових корпорацій.
3.4. За характером своєї діяльності фінансові корпорації та квазікорпорації поділяються на такі підсектори: Національний банк; інші депозитні корпорації; інші фінансові посередники, крім страхових корпорацій та пенсійних фондів; допоміжні фінансові організації; страхові корпорації та пенсійні фонди.
Підсектор інших депозитних корпорацій об'єднує всі резидентні фінансові корпорації та квазікорпорації (крім Національного банку), основною діяльністю яких є фінансове посередництво і які мають зобов'язання у вигляді депозитів або подібних до них фінансових документів. Здебільшого це банки та установи типу банків. Вони поділяються на: 1) депозитні грошові корпорації, які працюють з короткостроковими фінансовими документами, що замінюють гроші та можуть бути оплачені на вимогу; 2) інші депозитні корпорації, крім депозитних грошових.
Інші фінансові посередники, крім страхових корпорацій та пенсійних фондів - це установи, що займаються фінансуванням інвестицій, включаючи фінансовий лізинг, продаж у розстрочку, особисте кредитування.
Допоміжні фінансові організації (такі, що безпосередньо не є фінансовими посередниками) охоплюють маклерські фірми по операціях з цінними паперами, вексельні контори тощо.
Страхові корпорації - це різні форми організацій, що здійснюють страхування життя, страхування від нещасних випадків, хвороби, пожежі, інших ризиків.
Пенсійні фонди, які відносяться до фінансових корпорацій, створюються для забезпечення доходу окремим групам найманих працівників після виходу на пенсію за рахунок добровільних внесків працівників та роботодавців.
3.5. Сектори нефінансових та фінансових корпорацій (крім Національного банку) поділяються також, відповідно, на підсектори державних, національних приватних корпорацій та корпорацій під іноземним контролем.
До державних відносяться корпорації та квазікорпорації (включаючи орендні), що контролюються державою. Цей контроль може здійснюватися шляхом: придбання державою більш як половини акцій, законодавчого визначення політики корпорацій, призначення директорів з відповідними повноваженнями.
Національні приватні корпорації охоплюють всі корпорації та квазікорпорації, що не контролюються урядом чи одиницями-нерезидентами.
Корпорації під іноземним контролем (іноземні корпорації) об'єднують філії корпорацій-нерезидентів та корпорації під контролем некорпоративних нерезидентних одиниць, наприклад, урядів інших країн. У цьому підсекторі знаходяться спільні та іноземні приватні підприємства.
3.6. Сектор "Загальне державне управління" включає органи державного управління центрального, регіонального і місцевого рівнів та підвідомчі їм некомерційні організації, що утримуються на державному бюджеті та надають безкоштовні послуги індивідуального характеру у сфері освіти, культури і спорту, відпочинку, соціального забезпечення, житлового господарства та послуги колективного характеру в галузі державного управління, підтримання порядку і безпеки, оборони, науки і наукового обслуговування, шляхового і лісового господарства, обслуговування сільського господарства тощо.
До цього сектора входять також державні фонди соціального страхування і забезпечення, які утворюються з обов'язкових внесків і призначені для виплати допомог усім членам суспільства або великим групам приватних осіб.
СНР ООН передбачає два варіанти групування одиниць загальнодержавного управління по підсекторах: по типах (державні установи, фонди соціального забезпечення), а потім по рівнях (центральні, регіональні, місцеві) та в зворотній послідовності. В системі національних рахунків України застосовується перший варіант.
3.7. Сектор "Некомерційні організації, що обслуговують домашні господарства" включає всі резидентні некомерційні організації за винятком тих, які відносяться до вищезгаданих секторів. Їх функція - надання неринкових товарів та послуг домашнім господарствам без оплати або за цінами, що не мають економічного значення. Виділяються такі типи некомерційних організацій, що обслуговують домашні господарства:
а) некомерційні організації, створені для надання послуг, головним чином, їх членам (професійні спілки, політичні партії, релігійні організації, добровільні спортивні товариства, організації покупців тощо), а також ті, що фінансуються, в основному, за рахунок членських внесків;
б) благодійні товариства і фонди, що надають товари та послуги домашнім господарствам на неринковій основі, джерелом фінансових ресурсів для яких є пожертвування в грошовій і натуральній формі;
в) підрозділи (заклади) нефінансових і фінансових підприємств, що надають соціально-культурні послуги, в основному, своїм працівникам (наприклад, відомчі житла, лікарні, клуби, стадіони тощо). Кошти цих "квазі-НКО" відображаються в системі національних рахунків як трансферти від основної діяльності підприємств-засновників.
3.8. Сектор "Домашні господарства" включає всі резидентні господарства, ознаки яких наведені в п. 2.9.
Домашні господарства розподіляються по підсекторах залежно від того, яке джерело доходу переважає в загальному доході господарства. Виділяються підсектори домашніх господарств: наймачів (роботодавців); осіб, які працюють на себе; найманих працівників; одержувачів доходів від власності та трансфертів.
До наймачів відносяться власники некорпоративних підприємств домашніх господарств, де, крім них, зайняті ще наймані працівники. Особи, які працюють на себе - це власники некорпоративних підприємств домашніх господарств без найманих працівників. Наймачі та особи, які працюють на себе, одержують результати виробництва у формі змішаного доходу, що поєднує в собі компенсацію за власну працю та доход на вкладений капітал.
Доход найманих працівників складається з винагороди за працю.
Доход від власності визначається як економічна вигода, одержана власником невироблених активів - матеріальних (землі, надр, водоймищ, некультивованих біологічних ресурсів) і нематеріальних (майнових прав), а також фінансових активів (акцій, депозитів, позичок тощо) внаслідок передачі їх для використання іншій інституційній одиниці.
Останній підсектор, у свою чергу, може бути розподілений на три групи: домогосподарств - одержувачів доходів від власності; одержувачів пенсій; одержувачів доходів від інших трансфертів. Пенсії займають основне місце серед трансфертних доходів домашніх господарств. Пенсії виплачуються державними фондами соціального забезпечення та приватними пенсійними фондами відповідно до раніше зроблених внесків і у рамках програм соціального страхування. Серед інших систематичних трансфертів можна навести приклад соціальних допомог за межами програм соціального страхування, одержуваних особами, які під час праці не робили відповідні внески.
3.9. Загальна схема класифікації та коди секторів згідно з СНР ООН наводиться у додатку N 4.
Заклад визначається як підприємство або частина підприємства, яке самостійно зайняте одним або переважно одним видом діяльності в одному місцерозташуванні (географічному районі) та для якого можуть бути одержані достовірні дані по прибутку.
4.2. Орієнтовна схема перехресної класифікації інституційних одиниць, секторів та галузей економіки вміщена у додатку N 5.
С.1 Економіка в цілому С.11 Нефінансові корпорації С.11001 Державні нефінансові корпорації С.11002 Національні приватні нефінансові корпорації С.11003 Нефінансові корпорації під іноземним контролем С.12 Фінансові корпорації С.121 Національний банк С.122 Інші депозитні корпорації С.1221 Депозитні грошові корпорації С.12211 Державні С.12212 Національні приватні С 12213 Корпорації під іноземним контролем С.1222 Інші депозитні корпорації крім депозитних грошових корпорацій С.12221 Державні С.12222 Національні приватні С.12223 Корпорації під іноземним контролем С.123 Інші фінансові посередники крім страхових корпорацій та пенсійних фондів С.12301 Державні С.12302 Національні приватні С.12303 Корпорації під іноземним контролем С.124 Фінансові допоміжні корпорації С.12401 Державні С.12402 Національні приватні С.12403 Корпорації під іноземним контролем С.125 Страхові корпорації та пенсійні фонди С.12501 Державні С.12502 Національні приватні С.12503 Корпорації під іноземним контролем С.13 Загальне державне управління С.1311 Центральні органи державного управління С.1312 Регіональні органи державного управління С.1313 Місцеві органи державного управління С.1314 Фонди соціального забезпечення С.13141 Центральні фонди соціального забезпечення С.13142 Регіональні фонди соціального забезпечення С.13143 Місцеві фонди соціального забезпечення С.14 Домашні господарства С.141 Наймачі С.142 Особи, які працюють на себе С.143 Наймані працівники С.144 Одержувачі доходу від власності та трансфертів С.1441 Одержувачі доходу від власності С.1442 Одержувачі пенсій С.1443 Одержувачі інших трансфертів С.15 Некомерційні організації, що обслуговують домашні господарства С.2 Інший світ
***************************************************************************************************** * Сектори та типи* Нефінансові *Фінан-* Загальне * Некомерційні *Домашні* * інституційних одиниць* корпорації * сові * державне * організації,що * госпо-* * * *корпо-* управління * обслуговують *дарства* ***************** * *рації * * домашні гос- * * * * * * * * подарства * * * * ******************* ************************************ * * * *нефінан-*некомер-* * органи*некомер-*соціаль-*некомер-* * * ***************** сові * ційні * *держав-* ційні *но-куль-* ційні * * * * корпо- * орга- * * ного * орга- * турні * орга- * * *Галузі народного * рації * нізації* * управ-* нізації* підроз-* нізації* * *господарства * * * * ління * * діли * * * ***************************************************************************************************** *Промисловість (включаючи * * * * * * * * * *домашнє виробництво * * * * * * * * * *кустарно-ремісничих виробів, * * * * * * * * * *вина, олії, будматеріалів тощо)* * * * * * * * * * * * * * * ***************************************************************************************************** *Сільське господарство: * * * * * * * * * *а) рослинництво і тваринництво * * * * * * * * * *(включаючи особисті підсобні * * * * * * * * * *господарства населення) * * * * * * * * * * * * * * ***************************************************************************************************** *б)сільськогосподарські послуги:* * * * * * * * * *водне господарство * * * * * * * * * *(експлуатація іригаційних і * * * * * * * * * *гідромеліоративних споруд) * * * * * * * * * * * * ***************************************************************************************************** *ветеринарні та зоотехнічні * * * * * * * * * *заклади, * * * * * * * * * * * * ***************************************************************************************************** *поліпшення земель, хімізація * * * * * * * * * *грунтів, агрохімічні роботи, * * * * * * * * * *захист рослин * * * * * * * * * * * * ***************************************************************************************************** *Лісове господарство (включаючи * * * * * * * * * *заготівлі населенням продуктів * * * * * * * * * *лісокористування та мисливства)* * * * * * * * * * * * ***************************************************************************************************** *Рибне господарство * * * * * * * * * *(включаючи заготівлі * * * * * * * * * *риби населенням) * * * * * * * * * * * * ***************************************************************************************************** *Транспорт * * * * * * * * * *** * * * * * * ***************************************************************************************************** *Зв'язок * * * * * * * * * * * ***************************************************************************************************** *Будівництво (включаючи * * * * * * * * * *індивідуальне будівництво та * * * * * * * * * *капремонт власними силами) * * * * * * * * * * * * * * * ***************************************************************************************************** *Торгівля та громадське * * * * * * * * * *харчування * * * * * * * * * * * * * * * ***************************************************************************************************** *Матеріально-технічне постачання* * * * * * * * * *та збут * * * * * * * * * * * ***************************************************************************************************** *Заготівлі * * * * * * * * * * * ***************************************************************************************************** *Інформаційно-обчислювальне * * * * * * * * * *обслуговування * * * * * * * * * * * * ***************************************************************************************************** *Операції з нерухомим майном * * * * * * * * * * * * * ***************************************************************************************************** *Загальна комерційна діяльність * * * * * * * * * *по забезпеченню функціонування * * * * * * * * * *ринку * * * * * * * * * * * * ***************************************************************************************************** *Геологія і розвідка надр, * * * * * * * * * *геодезична та * * * * * * * * * *гідрометеорологічна служби * * * * * * * * * * * ***************************************************************************************************** *Інші види діяльності сфери * * * * * * * * * *матеріального виробництва: * * * * * * * * * ***************************************************************************************************** *- редакції та видавництва * * * * * * * * * * ***************************************************************************************************** *- заготівля та первинна обробка* * * * * * * * * *металобрухту та утилю * * * * * * * * * * * * * ***************************************************************************************************** *- позавідомча сторона * * * * * * * * * * ***************************************************************************************************** *Житлове господарство (включаючи* * * * * * * * * *послуги населення по здачі * * * * * * * * * *житла в найм та по проживанню у* * * * * * * * * *власних житлах) * * * * * * * * * * * * * * * ***************************************************************************************************** *Комунальне господарство * * * * * * * * * * * * * ***************************************************************************************************** *Побутове обслуговування * * * * * * * * * *населення * * * * * * * * * * * * * ***************************************************************************************************** *Охорона здоров'я, фізична * * * * * * * * * *культура та соціальне * * * * * * * * * *забезпечення * * * * * * * * * * * * * * ***************************************************************************************************** *Народна освіта * * * * * * * * * * * * * * ***************************************************************************************************** *Культура і мистецтво * * * * * * * * * * * * * * ***************************************************************************************************** *Наука і наукове обслуговування * * * * * * * * * * * * ***************************************************************************************************** *Фінанси, кредит, страхування, * * * * * * * * * *пенсійне забезпечення (по * * * * * * * * * *секторах) * * * * * * * * * * ***************************************************************************************************** *Державне управління та оборона * * ** * * * * * * * * * * ***** ***************************************************************************************************** *Громадські об'єднання: * * * * * * * * * *- об'єднання підприємців, * * * * * * * * * *кооперативів, * * **(бан-* * * * * * *торгово-промислові палати * * * *кірів)* * * * * * ***************************************************************************************************** *- профспілки, творчі * * * * * * * * * *об'єднання, * * * * * * * * * *фізкультурно-спортивні * * * * * * * * * *об'єднання, об'єднання * * * * * * * * * *соціального захисту, громадські* * * * * * * * * *фонди, релігійні об'єднання * * * * * * * * * * **************************************************************************************************************************
**************************************************************************** * * КВЕД * * ЗКГНГ **************************************************** * *А *В *С *D *Е *F *G *Н *І *J *К *L *М *N *О *Р *Q * **************************************************************************** *Промисловість * * * Х* Х* Х* * Х* * * * Х* * * * Х* * * **************************************************************************** *Сільське господарство * Х* * * * * * * * * * * * * Х* Х* * * **************************************************************************** *Лісове господарство * Х* * * * * * * * * * * * * * Х* * * **************************************************************************** *Рибне господарство * * Х* * * * * * * * * * * * * * * * **************************************************************************** *Транспорт і зв'язок * * * * * * * * * Х* * * * * * * * * **************************************************************************** *Будівництво * * * * Х* * Х* * * * * Х* Х* * * * * * **************************************************************************** *Торгівля та громадське * * * * * * * * * * * * * * * * * * *харчування * * * * * * * Х* Х* * * * * * * Х* * * **************************************************************************** *Матеріально-технічне * * * * * * * * * * * * * * * * * * *забезпечення і збут * * * * * Х* * Х* * Х* * Х* Х* * * Х* * * **************************************************************************** *Заготівля * * * * * * * Х* * * * * * * * Х* * * **************************************************************************** *Інформаційно- * * * * * * * * * * * * * * * * * * *обчислювальне * * * * * * * * * * * Х* * * * * * * *обслуговування * * * * * * * * * * * * * * * * * * **************************************************************************** *Операції з нерухомістю * * * * * * * * * * * Х* * * * * * * **************************************************************************** *Загальна комерційна * * * * * * * * * * * * * * * * * * *діяльність по * * * * * * * * * * * * * * * * * * *забезпеченню * * * * * * * Х* * * Х* Х* * * * Х* * * *функціонування ринку * * * * * * * * * * * * * * * * * * **************************************************************************** *Геологія та * * * * * * * * * * * * * * * * * * *розвідування надр * * * * * * Х* * * * * Х* Х* * * * * * **************************************************************************** *Виробничі види * * * * * * * * * * * * * * * * * * *побутового * * * * * * * * * * * * * * * * * * *обслуговування * * * * Х* * * Х* * * * Х* * * * Х* * * *населення * * * * * * * * * * * * * * * * * * **************************************************************************** *Інші види діяльності * * * * * * * * * * * * * * * * * * *сфери матеріального * * * * Х* * * * * * Х* Х* Х* * * Х* * * *виробництва * * * * * * * * * * * * * * * * * * **************************************************************************** *Житлово-комунальне * * * * * * * * * * * * * * * * * * *господарство * * * * * Х* * * Х* * * Х* Х* * * Х* * * **************************************************************************** *Охорона здоров'я, * * * * * * * * * * * * * * * * * * *фізична культура і * * * * * * * * Х* Х* * * Х* * Х* Х* * * *соцзабезпечення * * * * * * * * * * * * * * * * * * **************************************************************************** *Освіта * * * * * * * * * * * * * Х* Х* * * * **************************************************************************** *Культура і мистецтво * * * * * * * * * * * * Х* * * Х* * * **************************************************************************** *Наука і наукове * * * * * * * * * * * * * * * * * * *обслуговування * * Х* * * * * * * * * Х* * * * Х* * * **************************************************************************** *Фінанси, кредит, * * * * * * * * * * * * * * * * * * *страхування, пенсійне * * * * * * * * * * Х* * Х* * * * * * *забезпечення * * * * * * * * * * * * * * * * * * **************************************************************************** *Управління * * * * * * * * * * * Х* Х* * * Х* * * **************************************************************************** *Об'єднання громадян * * * * * * * * * * * Х* * * * Х* * * ****************************************************************************
КЛАСИФІКАТОР ВАЛЮТ КЛАССИФИКАТОР ВАЛЮТ ДК 006-96 CLASSIFIER OF CURRENCIES Чинний від 1996-10-01
ДКВ є складовою частиною державної системи класифікації техніко-економічної та соціальної інформації і використовується для обміну інформацією, обліку та статистики у зовнішній торгівлі, банківських та фінансових сферах у тих випадках, коли потрібно скористатися кодовою формою позначення валют.
ДКВ запроваджує встановлені ДСТУ ISO 4217-95 "Коди для подання валют і фондів" коди для позначення валют.
Об'єктом класифікації державного класифікатора валют є національні валюти держав світу, зазначені у стандарті ДСТУ ISO 3166-95 "Коди назв країн світу". Класифікатор валют має два види кодів:
- тризначний літерний (на підставі латинської абетки).
Літерний код складається у більшості випадків з визначеного міжнародним стандартом ISO 3166-95 двозначного коду "Альфа-2" та першої літери назви національної валюти.
Структурно класифікатор складається з трьох блоків: коду, назви валюти українською та англійською мовами.
Класифікатор валют містить такі підрозділи:
- покажчик цифрових кодів валют (у порядку зростання кодів);
- покажчик літерних кодів валют (в абетковому порядку кодів).
У додатку А наведено абетковий покажчик валют.
У додатку Б наведено покажчик держав світу та їх національних валют.
Підготовку змін до класифікатора валют здійснює Науково-дослідний інститут статистики Міністерства статистики України.
Підставою для змін та доповнень до класифікатора є відповідні зміни до ДСТУ ISO 4217-95.
Введення в дію класифікатора валют припиняє чинність "Общесоюзного классификатора валют (ОКВ)".
*********************************************************************************** * Назва *Назва валюти *Назва *Назва * Код валюти * * держави *українською *держави *валюти ******************* * українською *мовою *англійською *англійською *літерний*цифровий* * мовою * *мовою *мовою * * * *********************************************************************************** *АВСТРАЛІЯ *Австралійський *AUSTRALIA *Australian * AUD * 036 * * *долар * *Dollar * * * * * * * * * * *АВСТРІЯ *Шилінг *AUSTRIA *Schilling * ATS * 040 * * * * * * * * *АЗЕРБАЙДЖАН *Азербайджансь- *AZERBAIJAN *Azerbaijani- * AZM * 031 * * *кий манат * *an Manat * * * * * * * * * * *АЛБАНІЯ *Лек *ALBANIA *Lek * ALL * 008 * * * * * * * * *АЛЖИР *Алжирський *ALGERIA *Algerian * DZD * 012 * * *динар * *Dinar * * * * * * * * * * *АМЕРИКАНСЬКЕ *Долар США *AMERICAN *US Dollar * USD * 840 * *САМОА * *SAMOA * * * * * * * * * * * *АНГІЛЬЯ *Східнокарибсь- *ANGUILLA *East * XCD * 951 * * *кий долар * *Caribbean * * * * * * *Dollar * * * * * * * * * * *АНГОЛА *Нова кванза *ANGOLA *New Kwanza * AON * 024 * * * * * * * * *АНДОРРА *Андоррська *ANDORRA *Andorran * ADP * 020 * * *песета * *Peseta * * * * *Іспанська * *Spanish * ESP * 724 * * *песета * *Peseta * * * * *Французький * *French * FRF * 250 * * *франк * *Franc * * * * * * * * * * *АНТАРКТИДА *Не має *ANTARCTICA *No * - * - * * *валюти * *universal * * * * * * *currency * * * * * * * * * * *АНТИГУА І *Східнокарибський*ANTIGUA AND *East * XCD * 951 * *БАРБУДА *долар *BARBUDA *Caribbean * * * * * * *Dollar * * * * * * * * * * *АРГЕНТИНА *Аргентинський *ARGENTINA *Argentine * ARS * 032 * * *песо * *Peso * * * * * * * * * * *АРУБА *Арубський *ARUBA *Aruban * AWG * 533 * * *гульден * *Guilder * * * * * * * * * * *АФГАНІСТАН *Афгані *AFGHANISTAN *Afghani * AFA * 004 * * * * * * * * *БАГАМИ *Багамський *BAHAMAS *Bahamian * BSD * 044 * * *долар * *Dollar * * * * * * * * * * *БАНГЛАДЕШ *Така *BANGLADESH *Taka * BDT * 050 * * * * * * * * *БАРБАДОС *Барбадоський *BARBADOS *Barbados * BBD * 052 * * *долар * *Dollar * * * * * * * * * * *БАХРЕЙН *Бахрейнський *BAHRAIN *Bahraini * BHD * 048 * * *динар * *Dinar * * * * * * * * * * *БЕЛІЗ *Белізький *BELIZE *Belize * BZD * 084 * * *долар * *Dollar * * * * * * * * * * *БЕЛЬГІЯ *Бельгійський *BELGIUM *Belgian * BEF * 056 * * *франк * *Franc * * * * * * * * * * *БЕНІН *КФА франк *BENIN *CFA Franc * XOF * 952 * * *ВСЕАО/1 * *ВСЕАО * * * * * * * * * * *БЕРМУДИ *Бермудський *BERMUDA *Bermudian * BMD * 060 * * *долар * *Dollar * * * * * * * * * * *БІЛОРУСЬ *Білоруський *BELARUS *Belarussian * BYB * 112 * * *рубль * *Ruble * * * * * * * * * * *БОЛГАРІЯ *Лев *BULGARIA *Lev * BGL * 100 * * * * * * * * *БОЛІВІЯ *Болівіано *BOLIVIA *Boliviano * BOB * 068 * * * * * * * * *БОТСВАНА *Пула *BOTSWANA *Pula * BWP * 072 * * * * * * * * *БРАЗИЛІЯ *Бразильський *BRAZIL *Brazilian * BRL * 986 * * *ріал * *Real * * * * * * * * * * *БРИТАНСЬКА *Долар США *BRITISH *US Dollar * USD * 840 * *ТЕРИТОРІЯ В * *INDIAN * * * * *ІНДІЙСЬКОМУ * *OCEAN * * * * *ОКЕАНІ * *TERRITORY * * * * * * * * * * * *БРУНЕЙ *Брунейський *BRUNEI *Brunei * BND * 096 * *ДАРУССАЛАМ *долар *DARUSSALAM *Dollar * * * * * * * * * * *БУРКІНА-ФАСО *КФА франк *BURKINA *CFA Franc * XOF * 952 * * *ВСЕАО/1 *FASO *ВСЕАО * * * * * * * * * * *БУРУНДІ *Бурундійський *BURUNDI *Burundi * BIF * 108 * * *франк * *Franc * * * * * * * * * * *БУТАН *Індійська *BHUTAN *Indian * INR * 356 * * *рупія * *Rupee * * * * *Нгултрум * *Ngultrum * BTN * 064 * * * * * * * * *ВАНУАТУ *Вату *VANUATU *Vatu * VUV * 548 * * * * * * * * *ВЕНЕСУЕЛА *Болівар *VENEZUELA *Bolivar * VEB * 862 * * * * * * * * *В'ЄТНАМ *Донг *VIETNAM *Dong * VND * 704 * * * * * * * * *ВІРГlНСЬКІ *Долар США *VIRGIN *US Dollar * USD * 840 * *ОСТРОВИ * *ISLANDS * * * * *(БРИТАНСЬКІ) * *(BRITISH) * * * * * * * * * * * *ВІРГІНСЬКІ *Долар США *VIRGIN *US Dollar * USD * 840 * *ОСТРОВИ * *ISLANDS * * * * *(США) * *(U.S.) * * * * * * * * * * * *ВІРМЕНІЯ *Вірменський *ARMENIA *Armenian * AMD * 051 * * *драм * *Dram * * * * * * * * * * *ГАБОН *КФА франк *GABON *CFA Franc * XAF * 950 * * *ВЕАС2 * *BEAC * * * * * * * * * * *ГАЇТІ *Гард *HAITI *Gourde * HTG * 332 * * *Долар США * *US Dollar * USD * 840 * * * * * * * * *ГАЙАНА *Гайанський *GUYANA *Guyana * GYD * 328 * * *долар * *Dollar * * * * * * * * * * *ГАМБІЯ *Даласі *GAMBIA *Dalasi * GMD * 270 * * * * * * * * *ГАНА *Седі *GHANA *Cedi * GHC * 288 * * * * * * * * *ГВАДЕЛУПА *Французький *GUADELOUPE *French * FRF * 250 * * *франк * *Franc * * * * * * * * * * *ГВАТЕМАЛА *Кветзал *GUATEMALA *Quetzal * GTQ * 320 * * * * * * * * *ГВІНЕЯ *Гвінейський *GUINEA *Guinea * GNF * 324 * * *франк * *Franc * * * *ГВІНЕЯ- *Песо Гвінеї- *GUINEA- *Guinea- * GWP * 624 * *БІССАУ *Біссау *BISSAU *Bissau Peso * * * * * * * * * * *ГІБРАЛТАР *Гібралтарський *GIBRALTAR *Gibraltar * GIP * 292 * * *фунт * *Pound * * * * * * * * * * *ГОНДУРАС *Лемпіра *HONDURAS *Lempira * HNL * 340 * * * * * * * * *ГОНКОНГ *Долар *HONG KONG *Hong Kong * HKD * 344 * * *Гонконгу * *Dollar * * * * * * * * * * *ГРЕНАДА *Східнокариб- *GRENADA *East * XCD * 951 * * *кий долар * *Caribbean * * * * * * *Dollar * * * * * * * * * * *ГРЕНЛАНДІЯ *Датська *GREENLAND *Danish * DKK * 208 * * *крона * *Krone * * * * * * * * * * *ГРЕЦІЯ *Драхма *GREECE *Drachma * GRD * 300 * * * * * * * * *ГРУЗІЯ *Ларі *GEORGIA *Lari * GEL * 268 * * (змінено згідно з постановою Правління НБУ від 09.02.98 р. N 44) *
* * * * * * * *ГУАМ *Долар США *GUAM *US Dollar * USD * 840 * * * * * * * * *ДАНІЯ *Датська *DENMARK *Danish * DKK * 208 * * *крона * *Krone * * * * * * * * * * *ДЕРЖАВА- *Італійська *VATICAN *Italian * ITL * 380 * *МІСТО *ліра *CITY STATE *Lira * * * *ВАТІКАН * *(HOLY SEE) * * * * * * * * * * * *ДЖИБУТІ *Джибутійський *DJIBOUTI *Djibouti * DJF * 262 * * *франк * *Franc * * * * * * * * * * *ДОМІНІКА *Східнокарибсь- *DOMINICA *East * XCD * 951 * * *кий долар * *Caribbean * * * * * * *Dollar * * * * * * * * * * *ДОМІНІКАНСЬКА *Домініканський *DOMINICAN *Dominican * DOP * 214 * *РЕСПУБЛІКА *песо *REPUBLIC *Peso * * * * * * * * * * *ЕКВАДОР *Сукре *ECUADOR *Sucre * ECS * 218 * * * * * * * * *ЕКВАТОРІАЛЬ- *КФА франк *EQUATORIAL *CFA Franc * XAF * 950 * *НА ГВІНЕЯ *ВЕАС2 *GUINEA *BEAC * * * * * * * * * * *ЕСТОНІЯ *Крона *ESTONIA *Kroon * EEK * 233 * * * * * * * * *ЕФІОПІЯ *Ефіопський *ETHIOPIA *Ethiopian * ETB * 230 * * *бір * *Birr * * * * * * * * * * *ЄВРОПЕЙСЬ- *Екю/3 *EUROPEAN *European * XEU * 954 * *КИЙ ФОНД * *MONETARY *Currency * * * *ВАЛЮТНОГО * *COOPERATION *Unit * * * *СПІВРОБІТНИ- * *FUND *(E.C.U.) * * * *ЦТВА * *(E.M.C.F.) * * * * * * * * * * * *ЄГИПЕТ *Єгипетський *EGYPT *Egyptian * EGP * 818 * * *фунт * *Pound * * * * * * * * * * *ЄМЕН *Єменський *YEMEN *Yemeni Rial * YER * 886 * * *ріал * * * * * * * * * * * * *ЗАЇР *Новий Заїр *ZAIRE *New Zaire * ZRN * 180 * * * * * * * * *ЗАМБІЯ *Квача *ZAMBIA *Kwacha * ZMK * 894 * * * * * * * * *ЗАХІДНА *Марокканський *WESTERN *Moroccan * MAD * 504 * *САХАРА *дірхем *SAHARA *Dirham * * * * * * * * * * *ЗІМБАБВЕ *Долар *ZIMBABWE *Zimbabwe * ZWD * 716 * * *Зімбабве * *Dollar * * * * * * * * * * *ІЗРАЇЛЬ *Шекель *ISRAEL *Shekel * ILS * 376 * * * * * * * * *ІНДІЯ *Індійська *INDIA *Indian * INR * 356 * * *рупія * *Rupee * * * * * * * * * * *ІНДОНЕЗІЯ *Рупія *INDONESIA *Rupiah * IDR * 360 * * * * * * * * *ІРАК *Іракський *IRAQ *Iraqi Dinar * IQD * 368 * * *динар * * * * * * * * * * * * *ІРАН *Іранський *IRAN *Iranian * IRR * 364 * *(ІСЛАМСЬКА *ріал *(ISLAMIC *Rial * * * *РЕСПУБЛІКА) * *REPUBLIC * * * * * * *OF) * * * * * * * * * * * *ІРЛАНДІЯ *Ірландський *IRELAND *Irish Pound * IEP * 372 * * *фунт * * * * * * * * * * * * *ІСЛАНДІЯ *Ісландська *ICELAND *Iceland * ISK * 352 * * *крона * *Krona * * * * * * * * * * *ІСПАНІЯ *Іспанська *SPAIN *Spanish * ESP * 724 * * *песета * *Peseta * * * * * * * * * * *ІТАЛІЯ *Італійська *ITALY *Italian * ITL * 380 * * *ліра * *Lira * * * * * * * * * * *ЙОРДАНІЯ *Йорданський *JORDAN *Jordanian * JOD * 400 * * *динар * *Dinar * * * * * * * * * * *КАБО-ВЕРДЕ *Ескудо Кабо- *CAPE VERDE *Cape Verde * CVE * 132 * * *Верде * *Escudo * * * * * * * * * * *КАЗАХСТАН *Теньге *KAZAKHSTAN *Tenge * KZT * 398 * * * * * * * * * * * * * * * *КАМБОДЖА *Ріел *CAMBODIA *Riel * KHR * 116 * * * * * * * * *КАМЕРУН *КФА франк *CAMEROON *CFA Franc * XAF * 950 * * *ВЕАС2 * *BEAC * * * * * * * * * * *КАНАДА *Канадський *CANADA *Canadian * CAD * 124 * * *долар * *Dollar * * * * * * * * * * *КАТАР *Катарський *QATAR *Qatari Rial * QAR * 634 * * *ріал * * * * * * * * * * * * *КЕНІЯ *Кенійський *KENYA *Kenyan * KES * 404 * * *шилінг * *Shіllіng * * * * * * * * * * *КИРГИЗСТАН *Сом *KYRGYZSTAN *Som * KGS * 417 * * * * * * * * *КИТАЙ *Юань *CHINA *Yuan * CNY * 156 * * *Ренмінбі * *Renminbi * * * * * * * * * * *КІПР *Кіпрський *CYPRUS *Cyprus * CYP * 196 * * *фунт * *Pound * * * * * * * * * * *КІРІБАТІ *Австралійський *KIRIBATI *Australian * AUD * 036 * * *долар * *Dollar * * * * * * * * * * *КОКОСОВІ *Австралійський *COCOS *Australian * AUD * 036 * *(КІЛІНГ) *долар *(KEELING) *Dollar * * * *ОСТРОВИ * *ISLANDS * * * * * * * * * * * *КОЛУМБІЯ *Колумбійський *COLOMBIA *Colombian * COP * 170 * * *песо * *Peso * * * * * * * * * * *КОМОРИ *Коморський *COMOROS *Comoro * KMF * 174 * * *франк * *Franc * * * * * * * * * * *КОНГ0 *КФА франк *CONGO *CFA Franc * XAF * 950 * * *ВЕАС2 * *BEAC * * * * * * * * * * *КОРЕЙСЬКА *Північнокорей- *KOREA, *North * KPW * 408 * *НАРОДНО- *ський вон *DEMOCRATIC *Korean Won * * * *ДЕМОКРАТИЧНА * *PEOPLE'S * * * * *РЕСПУБЛІКА * *REPUBLIC OF * * * * * * * * * * * *КОСТА-РІКА *Костаріканський *COSTA RICA *Costa Rican * CRC * 188 * * *колон * *Colon * * * * * * * * * * *КОТ-д'ІВУАР *КФА франк *СОТЕ *CFA Franc * XOF * 952 * * *ВСЕАО/1 *D'IVOIRE *ВСЕАО * * * * * * * * * * *КУБА *Кубинський *CUBA *Cuban Peso * CUP * 192 * * *песо * * * * * * * * * * * * *КУВЕЙТ *Кувейтський *KUWAIT *Kuwaiti * KWD * 414 * * *динар * *Dinar * * * * * * * * * * *ЛАОСЬКА *Кіп *LAO *Kip * LAK * 418 * *НАРОДНО- * *PEOPLE'S * * * * *ДЕМОКРАТИЧ- * *DEMOCRATIC * * * * *НА * *REPUBLIC * * * * *РЕСПУБЛІКА * * * * * * * * * * * * * *ЛАТВІЯ *Латвійський *LATVIA *Latvian * LVL * 428 * * *лат * *Lats * * * * * * * * * * *ЛЕСОТО *Лот *LESOTHO *Loti * LSL * 426 * * *Ренд * *Rand * ZAR * 710 * * * * * * * * *ЛИТВА *Литовський *LITHUANIA *Lithuanian * LTL * 440 * * *літ * *Litas * * * * * * * * * * *ЛІБЕРІЯ *Ліберійський *LIBERIA *Liberian * LRD * 430 * * *долар * *Dollar * * * * * * * * * * *ЛІВАН *Ліванський *LEBANON *Lebanese * LBP * 422 * * *фунт * *Pound * * * * *Ренд * *Rand * ZAR * 710 * * * * * * * * *ЛІВІЙСЬКА *Лівійський *LIBYAN ARAB *Libyan * LYD * 434 * *АРАБСЬКА *динар *JAMAHIRIYA *Dinar * * * *ДЖАМАХІРІЯ * * * * * * * * * * * * * *ЛІХТЕНШТЕЙН *Швейцарський *LIECHTENSTEIN *Swiss Franc * CHF * 756 * * *франк * * * * * * * * * * * * *ЛЮКСЕМБУРГ *Люксембурзький *LUXEMBOURG *Luxembourg * LUF * 442 * * *франк * *Franc * * * * * * * * * * *МАВРІКІЙ *Рупія *MAURITIUS *Mauritius * MUR * 480 * * *Маврікія * *Ruрее * * * * * * * * * * *МАВРІТАНІЯ *Агвійя *MAURITANIA *Ouguiya * MRO * 478 * * * * * * * * *МАДАГАСКАР *Малагасійський *MADAGASCAR *Malagasy * MGF * 450 * * *франк * *Franc * * * * * * * * * * *МАКАО *Патака *MACAU *Pataca * MOP * 446 * * * * * * * * *МАКЕДОНІЯ *Денар *MAKEDONIA *Denar * MKD * 807 * * * * * * * * *МАЛАВІ *Квача *MALAWI *Kwacha * MWK * 454 * * * * * * * * *МАЛАЙЗІЯ *Малайзійський *MALAYSIA *Malaysian * MYR * 458 * * *рінгіт * *Ringgit * * * * * * * * * * *МАЛІ *КФА франк *MALI *CFA Franc * XOF * 952 * * *ВСЕАО/1 * *ВСЕАО * * * * * * * * * * *МАЛІ *Долар США *UNITED *US Dollar * USD * 840 * *АУТЛАЙНГСЬКІ * *STATES * * * * *ОСТРОВИ * *MINOR * * * * *СПОЛУЧЕНИХ * *OUTLAYING * * * * *ШТАТІВ * *ISLANDS * * * * * * * * * * * *МАЛЬДІВИ *Руфія *MALDIVES *Ruflyaa * MVR * 462 * * * * * * * * *МАЛЬТА *Мальтійська *MALTA *Maltese * MTL * 470 * * *ліра * *Lira * * * * * * * * * * *МАРОККО *Марокканський *MOROCCO *Moroccan * MAD * 504 * * *дірхем * *Dirham * * * * * * * * * * *МАРТІНІКА *Французький *MARTINIQUE *French * FRF * 250 * * *франк * *Franc * * * * * * * * * * *МАРШАЛЛОВІ *Долар США *MARSHALL *US Dollar * USD * 840 * *ОСТРОВИ * *ISLANDS * * * * * * * * * * * *МЕКСИКА *Мексиканський *MEXICO *Mexican * MXN * 484 * * *новий песо * *Nuevo Peso * * * * * * * * * * *МІЖНАРОДНИЙ *Спеціальні *INTERNATIONAL *SDR * XDR * 960 * *ВАЛЮТНИЙ *права *MONETARY * * * * *ФОНД *запозичення/3 *FUND * * * * * * *(I.M.F.) * * * * * * * * * * * *МІКРОНЕЗІЯ *Долар США *MICRONESIA *US Dollar * USD * 840 * * * * * * * * *МОЗАМБІК *Метікал *MOZAMBIQUE *Metical * MZM * 508 * * * * * * * * *МОЛДОВА, *Молдовський *MOLDOVA, *Moldovan * MDL * 498 * *РЕСПУБЛІКА *лей *REPUBLIC OF *Leu * * * * * * * * * * *МОНАКО *Французький *MONACO *French * FRF * 250 * * *франк * *Franc * * * * * * * * * * *МОНГОЛІЯ *Тугрик *MONGOLIA *Tugrіk * MNT * 496 * * * * * * * * *МОНТСЕРРАТ *Східнокарибський*MONTSERRAT *East * XCD * 951 * * *долар * *Caribbean * * * * * * *Dollar * * * * * * * * * * *М'ЯНМА *К'ят *MYANMAR *Kyat * MMK * 104 * * * * * * * * *НАМІБІЯ *Намібійський *NAMIBIA *Namibia * NAD * 516 * * *долар * *Dollar * * * * *Ренд * *Rand * ZAP * 710 * * * * * * * * *НАУРУ *Австралійський *NAURU *Australian * AUD * 036 * * *долар * *Dollar * * * * * * * * * * *НЕПАЛ *Непальська *NEPAL *Nepalese * NPR * 524 * * *рупія * *Rupee * * * * * * * * * * *НІГЕР *КФА франк *NIGER *CFA Franc * XOF * 952 * * *ВСЕАО/1 * *BCEAO * * * * * * * * * * *НІГЕРІЯ *Наїра *NIGERIA *Naira * NGN * 566 * * * * * * * * *НІДЕРЛАНДИ *Нідерландський *NETHERLANDS *Netherlands * NLG * 528 * * *гульден * *Guilder * * * * * * * * * * *НІДЕРЛАНДСЬ- *Гульден *NETHERLANDS *Netherlands * ANG * 532 * *КІ *Нідерландських *ANTILLES *Antillian * * * *АНТИЛЬСЬКІ *Антильських * *Guider * * * *ОСТРОВИ *островів * * * * * * * * * * * * *НІКАРАГУА *Кордоба Оро *NICARAGUA *Cordoba Oro * NIO * 558 * * * * * * * * *НІМЕЧЧИНА *Німецька *GERMANY *Deutsche * DEM * 280 * * *марка * *Магк * * * * * * * * * * *НІУЕ *Новозеландський *NIUE *New Zealand * NZD * 554 * * *долар * *Dollar * * * * * * * * * * *НОВА *Новозеландський *NEW ZEALAND *New Zealand * NZD * 554 * *ЗЕЛАНДІЯ *долар * *Dollar * * * * * * * * * * *НОВА *КФП франк *NEW *CFP Franc * XPF * 953 * *КАЛЕДОНІЯ * *CALEDONIA * * * * * * * * * * * *НОРВЕГІЯ *Норвезька *NORWAY *Norwegian * NOK * 578 * * *крона * *Krone * * * * * * * * * * *ОБ'ЄДНАНА *Танзанійський *TANZANIA, *Tanzanian * TZS * 834 * *РЕСПУБЛІКА *шилінг *UNITED *Shilling * * * *ТАНЗАНІЯ * *REPUBLIC OF * * * * * * * * * * * *ОБ'ЄДНАНІ *Дірхем ОАЕ *UNITED ARAB *UAE Dirham * AED * 784 * *АРАБСЬКІ * *EMIRATES * * * * *ЕМІРАТИ * * * * * * * * * * * * * *ОМАН *Оманський *OMAN *Rial Omani * OMR * 512 * * *ріал * * * * * * * * * * * * *ОСТРІВ БУВЕТ *Норвезька *BOUVET *Norwegian * NOK * 578 * * *крона *ISLAND *Krone * * * * * * * * * * *ОСТРІВ *Австралійський *NORFOLK *Australian * AUD * 036 * *НОРФОЛК *долар *ISLAND *Dollar * * * * * * * * * * *ОСТРІВ *Австралійський *CHRISTMAS *Australian * AUD * 036 * *РІЗДВА *долар *ISLAND *Dollar * * * * * * * * * * *ОСТРІВ *Фунт Святої *ST. HELENA *St. Helena * SHP * 654 * *СВЯТОЇ ЄЛЕНИ *Єлени * *Pound * * * * * * * * * * *ОСТРОВИ *Долар *CAYMAN *Cayman * KYD * 136 * *КАЙМАН *Кайманових *ISLANDS *Islands * * * * *островів * *Dollar * * * * * * * * * * *ОСТРОВИ КУКА *Новозеландський *COOK *New Zealand * NZD * 554 * * *долар *ISLANDS *Dollar * * * * * * * * * * *ОСТРОВИ *Норвезька *SVALBARD *Norwegian * NOK * 578 * *СВАЛЬБАРДА *крона *AND JAN *Krone * * * *ТА ЯНА * *MAYEN * * * * *МАЙЕНА * *ISLANDS * * * * * * * * * * * *ОСТРОВИ *КФП франк *WALLIS AND *CFP Franc * XPF * 953 * *УОЛЛІС І * *FUTUNA * * * * *ФУТУНА * *ISLANDS * * * * * * * * * * * *ОСТРОВИ *Австралійський *HEARD AND *Australian * AUD * 036 * *ХЕРДА І *долар *MC'DONALD *Dollar * * * *МАКДОНАЛЬДА * *ISLANDS * * * * * * * * * * * *ПАКИСТАН *Пакистанська *PAKISTAN *Pakistan * PKR * 586 * * *рупія * *Rupee * * * * * * * * * * *ПАЛАУ *Долар США *PALAU *US Dollar * USD * 840 * * * * * * * * *ПАНАМА *Бальбоа *PANAMA *Balboa * PAB * 590 * * *Долар США * *US Dollar * USD * 840 * * * * * * * * *ПАПУА-НОВА *Кіна *PAPUA NEW *Kina * PGK * 598 * *ГВІНЕЯ * *GUINEA * * * * * * * * * * * *ПАРАГВАЙ *Гуарані *PARAGUAY *Guarani * PYG * 600 * * * * * * * * *ПЕРУ *Новий сол *PERU *Nuevo Sol * PEN * 604 * * * * * * * * *ПІВДЕННА *Ренд *SOUTH *Rand * ZAR * 710 * *АФРИКА * *AFRICA * * * * * * * * * * * *ПІВНІЧНІ *Долар США *NORTHERN *US Dollar * USD * 840 * *МАРІАНСЬКІ * *MARIANA * * * * *ОСТРОВИ * *ISLANDS * * * * * * * * * * * *ПІТКЕРН *Новозеландський *PITCAIRN *New Zealand * NZD * 554 * * *долар * *Dollar * * * * * * * * * * *ПОЛЬЩА *Злотий *POLAND *Zloty * PLZ * 616 * * *Злотий/4 * *Zloty * PLN * 985 * * * * * * * * *ПОРТУГАЛІЯ *Португальський *PORTUGAL *Portuguese * PTE * 620 * * *ескудо * *Escudo * * * * * * * * * * *ПУЕРТО-РІКО *Долар США *PUERTO RICO *US Dollar * USD * 840 * * * * * * * * *РЕСПУБЛІКА *Вон *KOREA, *Won * KRW * 410 * *КОРЕЯ * *REPUBLIC OF * * * * * * * * * * * *РЕЮНЬЙОН *Французький *REUNION *French * FRF * 250 * * *франк * *Franc * * * * * * * * * * *РОСІЙСЬКА *Російський *RUSSIAN *Russian * RUR * 810 * *ФЕДЕРАЦІЯ *рубль *FEDERATION *Ruble * * * * * * * * * * *РУАНДА *Руандійський *RWANDA *Rwanda * RWF * 646 * * *франк * *Franc * * * * * * * * * * *РУМУНІЯ *Лей *ROMANIA *Leu * ROL * 642 * * * * * * * * *САЛЬВАДОР *Сальвадорський *EL SALVADOR *El Salvador * SVC * 222 * * *колон * *Colon * * * * * * * * * * *САМОА *Тала *SAMOA *Tala * WST * 882 * * * * * * * * *САН-МАРІНО *Італійська *SAN MARINO *Italian * ITL * 380 * * *ліра * *Lira * * * * * * * * * * *САН-ТОМЕ І *Добра *SAO TOME *Dobra * STD * 678 * *ПРІНСІПІ * *AND * * * * * * *PRINCIPE * * * * * * * * * * * *САУДІВСЬКА *Саудівський *SAUDI *Saudi Riyal * SAR * 682 * *АРАВІЯ *ріал *ARABIA * * * * * * * * * * * *СВАЗІЛЕНД *Ліланджені *SWAZILAND *Lilangeni * SZL * 748 * * * * * * * * *СЕЙШЕЛЛИ *Сейшелльська *SEYCHELLES *Seychelles * SCR * 690 * * *рупія * *Rupee * * * * * * * * * * *СЕНЕГАЛ *КФА франк *SENEGAL *CFA Franc * XOF * 952 * * *ВСЕАО/1 * *BCEAO * * * * * * * * * * *СЕНТ-ВІНСЕНТ *Східнокарибський*SAINT *East * XCD * 951 * *І ГРЕНАДІНИ *долар *VINCENT AND *Caribbean * * * * * *THE *Dollar * * * * * *GRENADINES * * * * * * * * * * * *СЕНТ-КІТТС І *Східнокарибський*SAINT KITTS- *East * XCD * 951 * *НЕВІС *долар *NEVIS *Caribbean * * * * * * *Dollar * * * * * * * * * * *СЕНТ-ЛЮСІЯ *Східнокарибський*SAINT LUCIA *East * XCD * 951 * * *долар * *Caribbean * * * * * * *Dollar * * * * * * * * * * *СЕНТ-П'ЄРР І *Французький *ST.PIERRE *French * FRF * 250 * *МІКЕЛОН *франк *AND *Franc * * * * * *MIQUELON * * * * * * * * * * * *СІНГАПУР *Сінгапурський *SINGAPORE *Singapore * SGD * 702 * * *долар * *Dollar * * * * * * * * * * *СІРІЙСЬКА *Сірійський *SYRIAN ARAB *Syrian * SYP * 760 * *АРАБСЬКА *фунт *REPUBLIC *Pound * * * *РЕСПУБЛІКА * * * * * * * * * * * * * *СЛОВАЧЧИНА *Словацька *SLOVAKIA *Slovak * SKK * 703 * * *крона * *Koruna * * * * * * * * * * *СЛОВЕНІЯ *Толар *SLOVENIA *Tolar * SIT * 705 * * * * * * * * * * * * * * * *СОЛОМОНОВІ *Долар *SOLOMON *Solomon * SBD * 090 * *ОСТРОВИ *Соломонових *ISLANDS *Islands * * * * *островів * *Dollar * * * * * * * * * * *СОМАЛІ *Сомалійський *SOMALIA *Somali * SOS * 706 * * *шилінг * *Shilling * * * * * * * * * * *СПОЛУЧЕНЕ *Фунт *UNITED *Pound * GBP * 826 * *КОРОЛІВСТВО *стерлінгів *KINGDOM *Sterling * * * * * * * * * * *СПОЛУЧЕНІ *Долар США *UNITED *US Dollar * USD * 840 * *ШТАТИ * *STATES * * * * * * * * * * * *СУДАН *Суданський *SUDAN *Sudanese * SDD * 736 * * *динар * *Dinar * * * * *Суданський * *Sudanese * SDP * 736 * * *фунт/5 * *Pound * * * * * * * * * * *СУРІНАМ *Сурінамський *SURINAME *Surinam * SRG * 740 * * *гульден * *Guilder * * * * * * * * * * *СХІДНИЙ *Рупія *EAST TIMOR *Rupiah * IDR * 360 * *ТІМОР *Тіморський * *Timor * ТРЕ * 626 * * *ескудо * *Escudo * * * * * * * * * * *СЬЄРРА-ЛЕОНЕ *Леоне *SIERRA *Leone * SLL * 694 * * * *LEONE * * * * * * * * * * * *ТАДЖИКИСТАН *Таджицький *TAJIKISTAN *Tajik Ruble * TJR * 762 * * *рубл * * * * *
* (змінено згідно з постановою Правління НБУ від 09.02.98 р. N 44) *
* * * * * * * *ТАЇЛАНД *Бат *THAILAND *Baht * THB * 764 * * * * * * * * *ТАЙВАНЬ, *Новий *TAIWAN, *New Taiwan * TWD * 901 * *ПРОВІНЦІЯ *тайваньський *PROVINCE OF *Dollar * * * *КИТАЮ *долар *CHINA * * * * * * * * * * * *ТЕРКСЬКІ ТА *Долар США *TURKS AND *US Dollar * USD * 840 * *КАЙКОСОВІ * *CAICOS * * * * *ОСТРОВИ * *ISLANDS * * * * * * * * * * * *ТОГО *КФА франк *TOGO *CFA Franc * XOF * 952 * * *ВСЕАО/1 * *BCEAO * * * * * * * * * * *ТОКЕЛАУ *Новозеландський *TOKELAU *New Zealand * NZD * 554 * * *долар * *Dollar * * * * * * * * * * *ТОНГА *Паанга *TONGA *Pa'anga * TOP * 776 * * * * * * * * *ТРІНІДАД І *Долар *TRINIDAD *Trinidad * TTD * 780 * *ТОБАГО *Трінідаду і *AND TOBAGO *and Tobago * * * * *Тобаго * *Dollar * * * * * * * * * * *ТУВАЛУ *Австралійський *TUVALU *Australian * AUD * 036 * * *долар * *Dollar * * * * * * * * * * *ТУНІС *Туніський *TUNISIA *Tunisian * TND * 788 * * *динар * *Dіnar * * * * * * * * * * *ТУРЕЧЧИНА *Турецька *TURKEY *Turkish * TRL * 792 * * *ліра * *Lira * * * * * * * * * * *ТУРКМЕНІСТАН *Манат *TURKMENISTAN *Manat * TMM * 795 * * * * * * * * * * * * * * * *УГАНДА *Угандійський *UGANDA *Uganda * UGX * 800 * * *шилінг * *Shilling * * * * * * * * * * *УГОРЩИНА *Форінт *HUNGARY *Forint * HUF * 348 * * * * * * * * *УЗБЕКИСТАН *Узбецький *UZBEKISTAN *Uzbekistan * UZS * 860 * * *сум * *Sum * * * * * * * * * * *УКРАЇНА *Карбованець *UKRAINE *Karbovanets * UAK * 804 * * *Гривня * *Hryvnia * UAH * 980 * * * * * * * * *УРУГВАЙ *Уругвайський *URUGUAY *Peso * UYU * 858 * * *песо * *Uruguayao * * *
* (змінено згідно з постановою Правління НБУ від 09.02.98 р. N 44) *
* * * * * * * *ФАРЕРСЬКІ *Датська *FAEROE *Danish * DKK * 208 * *ОСТРОВИ *крона *ISLANDS *Krone * * * * * * * * * * *ФІДЖІ *Фіджійський *FIJI *Fiji Dollar * FJD * 242 * * *долар * * * * * * * * * * * * *ФІЛІППІНИ *Філіппінський *PHILIPPINES *Philippine * PHP * 608 * * *песо * *Peso * * * * * * * * * * *ФІНЛЯНДІЯ *Марка *FINLAND *Markka * FIM * 246 * * * * * * * * *ФОЛКЛЕНДСЬКІ *Фунт *FALKLAND *Falkland * FKP * 238 * *ОСТРОВИ *Фолклендських *ISLANDS *Islands * * * *(МАЛЬВІНСЬКІ) *островів *(MALVINAS) *Pound * * * * * * * * * * *ФРАНЦІЯ *Французький *FRANCE *French * FRF * 250 * * *франк * *Franc * * * * * * * * * * *ФРАНЦУЗЬКА *Французький *FRENCH *French * FRF * 250 * *ГВІАНА *франк *GUIANA *Franc * * * * * * * * * * *ФРАНЦУЗЬКА *КФП франк *FRENCH *CFP Franc * XPF * 953 * *ПОЛІНЕЗІЯ * *POLYNESIA * * * * * * * * * * * *ФРАНЦУЗЬКІ *Французький *FRENCH *French * FRF * 250 * *ПІВДЕННІ *франк *SOUTHERN *Franc * * * *ТЕРИТОРІЇ * *TERRITORIES * * * * * * * * * * *
*ХОРВАТІЯ *Хорватська куна *CROATIA *Croatia Kuna * HRK * 191 *
* (змінено згідно з постановою Правління НБУ від 09.02.98 р. N 44) *
* * * * * * * *ЦЕНТРАЛЬНО- *КФА франк *CENTRAL *CFA Franc * XAF * 950 * *АФРИКАНСЬКА *ВЕАС/2 *AFRICAN *BEAC * * * *РЕСПУБЛІКА * *REPUBLIC * * * * * * * * * * * *ЧАД *КФА франк *CHAD *CFA Franc * XAF * 950 * * *ВЕАС/2 * *BEAC * * * * * * * * * * *ЧЕСЬКА *Чеська крона *CZECH *Czech * CZK * 203 * *РЕСПУБЛІКА * *REPUBLIC *Koruna * * * * * * * * * * *ЧІЛІ *Чілійський *CHILE *Chilean * CLP * 152 * * *песо * *Peso * * * * *Юнідадес де * *Unidades de * CLF * 990 * * *форменто * *formento * * *
* (змінено згідно з постановою Правління НБУ від 09.02.98 р. N 44) *
* * * * * * * *ШВЕЙЦАРІЯ *Швейцарський *SWITZERLAND *Swiss Franc * CHF * 756 * * *франк * * * * * * * * * * * * *ШВЕЦІЯ *Шведська *SWEDEN *Swedish * SEK * 752 * * *крона * *Krona * * * * * * * * * * *ШРІ-ЛАНКА *Рупія Шрі- *SRI LANKA *Sri Lanka * LKR * 144 * * *Ланки * *Rupee * * * * * * * * * * *ЮГОСЛАВІЯ *Новий *YUGOSLAVIA *New * YUN * 890 * * *югославський * *Yugoslavian * * * * *динар * *Dinar * * * * * * * * * * *ЯМАЙКА *Ямайський *JAMAICA *Jamaican * JMD * 388 * * *долар * *Dollar * * * * * * * * * * *ЯПОНІЯ *Єна *JAPAN *Yen * JPY * 392 * * * * * * * * *СУБ'ЄКТИ НЕ *Золото * *Gold * XAU * 959 * *ЗАЯВЛЯЮТЬСЯ *Палладій * *Palladium * XPD * 964 * * *Платина * *Platinum * XPT * 962 * * *Срібло * *Silver * XAG * 961 * ***********************************************************************************1. КФА франк ВСЕАО: у виданні Центрального банку держав Західної Африки.
2. КФА франк ВЕАС: у виданні Центрального банку держав Центральної Африки.
3. Цей запис не запозичений з ISO 3166, а наведений тут в абетковій послідовності для зручності.
4. Цей код введено з 1 січня 1995 року.
КЛАСИФІКАТОР ДЕРЖАВ СВІТУ КЛАССИФИКАТОР ГОСУДАРСТВ МИРА ДК 007-96 CLASSIFIER OF COUNTRIES Чинний від 1996-10-01
КДС є складовою державної системи класифікації техніко-економічної та соціальної інформації.
Класифікатор держав світу використовується для обміну інформацією, обліку, звітності та статистики зовнішньоекономічної та валютно-фінансової діяльності, перевезення експортно-імпортних вантажів та в інших випадках, коли необхідно скористатися кодовою формою позначення держав світу.
КДС запроваджує встановлені ДСТУ ISO 3166-95 "Коди назв країн світу" універсальні коди для позначення назв держав світу. Список держав світу, що подається у цьому стандарті, грунтується на розробленому статистичним відділенням Організації Об'єднаних Націй (ООН) списку "Стандартні коди ООН для держав та територій, що використовуються в статистиці". Назва КДС об'єктів відповідає назвам держав, що наводяться в "Термінологічному бюлетені" ООН, який видається департаментом обслуговування конференцій.
Об'єктом класифікації класифікатора держав світу є незалежні та залежні держави чи деякі території, що мають особливий геополітичний статус.
Структурно класифікатор складається з трьох блоків: коду, короткої офіційної назви держави українською та англійською мовами.
Кожній державі чи території (в подальшому - державі) надається три види кодів:
- двозначний літерний (Альфа-2);
- тризначний літерний (Альфа-3).
Літерні коди розроблені на підставі латинської абетки та у більшості випадків візуально асоціюються зі скороченою назвою держави (англійською, французькою чи іншою мовою). Класифікатор містить такі підрозділи:
- покажчик цифрових кодів (у порядку зростання кодів);
- покажчик літерних кодів Альфа-2 (в абетковому порядку кодів);
- покажчик літерних кодів Альфа-3 (в абетковому порядку кодів).
Використовуючи цей класифікатор, користувачі повинні зазначати, яким кодом вони користуються: цифровим, Альфа-2 чи Альфа-3.
У додатку А наведено абетковий покажчик держав світу з зазначенням повної офіційної назви держав, відповідних кодів та необхідних приміток.
Додаток Б містить відомості щодо географічного положення держав світу.
Ведення КДС здійснює Науково-дослідний інститут статистики Міністерства статистики України.
Підставою для змін та доповнень до класифікатора є відповідні зміни до ДСТУ ISO 3166-95.
Введення в дію класифікатора держав світу припиняє чинність "Общесоюзного классификатора стран мира и территорий (ОКСМТ)".
************************************************************************ * Назва держави * Код * Код *Цифро-* Примітки * *(коротка та офіційна) *Альфа * Альфа *вий * * * * -2 * -3 *код * * ************************************************************************ *АВСТРАЛІЯ * AU * AUS *036 *Включаючи острів * * * * * *Лорд Хау, острови * * * * * *Маккуорі. Острови * * * * * *Ашмор і Картьера та * * * * * *острови Коралового * * * * * *моря є зовнішніми * * * * * *територіями * * * * * *Австралії * * * * * * * *АВСТРІЯ * AT * AUT *040 * * *Республіка Австрія * * * * * * * * * * * *АЗЕРБАЙДЖАН * AZ * AZE *031 * * *Азербайджанська * * * * * *Республіка * * * * * * * * * * * *АЛБАНІЯ * AL * ALB *008 * * *Республіка Албанія * * * * * * * * * * * *АЛЖИР * DZ * DZA *012 * * *Алжирська Народна * * * * * *Демократична Республіка * * * * * * * * * * * *АМЕРИКАНСЬКЕ САМОА * AS * ASM *016 * * * * * * * * *АНГІЛЬЯ * AI * AIA *660 * * * * * * * * *АНГОЛА * AO * AGO *024 * * *Республіка Ангола * * * * * * * * * * * *АНДОРРА * AD * AND *020 * * *Князівство Андорра * * * * * * * * * * * *АНТАРКТИДА * AQ * ATA *010 *Територія південніше * * * * * *60 градусів * * * * * *південної широти * * * * * * * *АНТИГУА І БАРБУДА * AG * ATG *028 *Включаючи Редонду * * * * * * * *АРГЕНТИНА * AR * ARG *032 * * *Аргентинська Республіка * * * * * * * * * * * *АРУБА * AW * ABW *533 * * * * * * * * *АФГАНІСТАН * AF * AFG *004 * * *Ісламська Держава * * * * * *Афганістан * * * * * * * * * * * *БАГАМИ * BS * BHS *044 *Не включаючи * *Співдружність Багамських* * * *Теркські та * *Островів * * * *Кайкосові острови * * * * * * * *БАНГЛАДЕШ * BD * BGD *050 * * *Народна Республіка * * * * * *Бангладеш * * * * * * * * * * * *БАРБАДОС * BB * BRB *052 * * * * * * * * *БАХРЕЙН * BH * BHR *048 * * *Держава Бахрейн * * * * * * * * * * * *БЕЛІЗ * BZ * BLZ *084 * * * * * * * * *БЕЛЬГІЯ * BE * BEL *056 * * *Королівство Бельгія * * * * * * * * * * * *БЕНІН * BJ * BEN *204 * * *Республіка Бенін * * * * * * * * * * * *БЕРМУДИ * BM * BMU *060 * * * * * * * * *БІЛОРУСЬ * BY * BLR *112 * * *Республіка Білорусь * * * * * * * * * * * *БОЛГАРІЯ * BG * BGR *100 * * *Республіка Болгарія * * * * * * * * * * * *БОЛІВІЯ * BO * BOL *068 * * *Республіка Болівія * * * * * * * * * * * *БОСНІЯ І ГЕРЦЕГОВИНА * ВА * ВІН *070 * * *Республіка Боснія і * * * * * *Герцеговина * * * * * * * * * * * *БОТСВАНА * BW * BWA *072 * * *Республіка Ботсвана * * * * * * * * * * * *БРАЗИЛІЯ * BR * BRA *076 *Включаючи Рокас, * *Федеративна Республіка * * * *Фернандо-ді-Норонья, * *Бразилія * * * *Трінідад, Ілхас * * * * * *Мартін Вас Сан Педро * * * * * *і Сан Пауло * *БРИТАНСЬКА ТЕРИТОРІЯ В * IO * IOT *086 *Архіпелаг Чагос * *ІНДІЙСЬКОМУ ОКЕАНІ * * * * * * * * * * * *БРУНЕЙ ДАРУССАЛАМ * BN * BRN *096 * * * * * * * * *БУРКІНА-ФАСО * BF * BFA *854 * * * * * * * * *БУРУНДІ * BI * BDI *108 * * *Республіка Бурунді * * * * * * * * * * * *БУТАН * BT * BTN *064 * * *Королівство Бутан * * * * * * * * * * * *ВАНУАТУ * VU * VUT *548 * * *Республіка Вануату * * * * * * * * * * * *ВЕНЕСУЕЛА * VE * VEN *862 * * *Республіка Венесуела * * * * * * * * * * * *В'ЄТНАМ * VN * VNM *704 * * *Соціалістична Республіка* * * * * *В'єтнам * * * * * * * * * * * *ВІРГІНСЬКІ ОСТРОВИ * VG * VGB *092 *Включаючи Анегада, * *(БРИТАНСЬКІ) * * * *Йост Ван Дейк, * * * * * *Тортола та Вірджін * * * * * *Горда * * * * * * * *ВІРГІНСЬКІ ОСТРОВИ (США)* VI * VIR *850 *Включаючи Санта * *Віргінські Острови * * * *Крус, Сент Джон, * *Сполучених Штатів * * * *Сент Томас * * * * * * * *ВІРМЕНІЯ * AM * ARM *051 * * *Республіка Вірменія * * * * * * * * * * * *ГАБОН * GA * GAB *266 * * *Габонська Республіка * * * * * * * * * * * *ГАЇТІ * НТ * НТІ *332 * * *Республіка Гаїті * * * * * * * * * * * *ГАЙАНА * GY * GUY *328 * * *Республіка Гайана * * * * * * * * * * * *ГАМБІЯ * GM * GMB *270 * * *Республіка Гамбія * * * * * * * * * * * *ГАНА * GH * GHA *288 * * *Республіка Гана * * * * * * * * * * * *ГВАДЕЛУПА * GP * GLP *312 *Включаючи Гранд-Тер, * *Департамент Гваделупа * * * *Бас-Тер, Марі- * * * * * *Галант, Ле-Сент, Іл * * * * * *де Ла Птіт Тер, * * * * * *Дезірад, Сен- * * * * * *Бартельмі, Північний * * * * * *Сен Мартін * *ГВАТЕМАЛА * GT * GTM *320 * * *Республіка Гватемала * * * * * * * * * * * *ГВІНЕЯ * GN * GIN *324 * * *Республіка Гвінея * * * * * * * * * * * *ГВІНЕЯ-БІССАУ * GW * GNB *624 * * *Республіка Гвінея-Біссау* * * * * * * * * * * *ГІБРАЛТАР * GI * GIB *292 * * * * * * * * *ГОНДУРАС * HN * HND *340 *Включаючи острови * *Республіка Гондурас * * * *Свана * * * * * * * *ГОНКОНГ * HK * HKG *344 *Також * * * * * *використовується * * * * * *назва Хісянган і * * * * * *Ксянган * *ГРЕНАДА * GD * GRD *308 *Включаючи Південні * * * * * *Гренадінські острови * *ГРЕНЛАНДІЯ * GL * GRL *304 * * * * * * * * *ГРЕЦІЯ * GR * GRC *300 *Включаючи острови * *Грецька Республіка * * * *Еджін, Іонічні * * * * * *острови, * * * * * *Додеканезійські * * * * * *острови, Кріт, авт. * * * * * *р-н Маунт Атос * * * * * * * *ГРУЗІЯ * GE * GEO *268 * * *Республіка Грузія * * * * * * * * * * * *ГУАМ * GU * GUM *316 * * * * * * * * *ДАНІЯ * DK * DNK *208 * * *Королівство Данія * * * * * * * * * * * *ДЕРЖАВА-МІСТО ВАТІКАН * VA * VAT *336 * * * * * * * * *ДЖИБУТІ * DJ * DJI *262 * * *Республіка Джибуті * * * * * * * * * * * *ДОМІНІКА * DM * DMA *212 * * *Співдружність Домініки * * * * * * * * * * * *ДОМІНІКАНСЬКА РЕСПУБЛІКА* DO * DOM *214 * * * * * * * * *ЕКВАДОР * EC * ECU *218 *Включаючи * *Республіка Еквадор * * * *Галапагоські острови * * * * * *(Архіпелаг де Колон) * * * * * * * *ЕКВАТОРІАЛЬНА ГВІНЕЯ * GQ * GNQ *226 *Включаючи Ріо Муні, * *Республіка Екваторіальна* * * *Біоко, Аннобон, * *Гвінея * * * *Елобай Чіко, Елобей * * * * * *Гранде * * * * * * * *ЕРІТРЕЯ * ER * ERI *232 * * * * * * * * *ЕСТОНІЯ * EE * EST *233 * * *Республіка Естонія * * * * * * * * * * * *ЕФІОПІЯ * ET * ETH *231 * * * * * * * * *ЄГИПЕТ * EG * EGY *818 * * *Арабська Республіка * * * * * *Єгипет * * * * * * * * * * * *ЄМЕН * YE * YEM *887 *Включаючи острови * *Республіка Ємен * * * *Камаран, Перім, * * * * * *Сокотра * * * * * * * *ЗАЇР * ZR * ZAR *180 * * *Республіка Заїр * * * * * * * * * * * *ЗАМБІЯ * ZM * ZMB *894 * * *Республіка Замбія * * * * * * * * * * * *ЗАХІДНА САХАРА * EH * ESH *732 * * * * * * * * *ЗІМБАБВЕ * ZW * ZWE *716 * * *Республіка Зімбабве * * * * * * * * * * * *ІЗРАЇЛЬ * IL * ISR *376 * * *Держава Ізраїль * * * * * * * * * * * *ІНДІЯ * IN * IND *356 *Включаючи острови * *Республіка Індія * * * *Аміндівські, * * * * * *Лаккадівські, * * * * * *Мінікой, * * * * * *Андаманські, * * * * * *Нікобарські, Сіккім * * * * * * * *ІНДОНЕЗІЯ * ID * IDN *360 * * *Республіка Індонезія * * * * * * * * * * * *ІРАК * IQ * IRQ *368 * * *Республіка Ірак * * * * * * * * * * * *ІРАН (ІСЛАМСЬКА * IR * IRN *364 * * *РЕСПУБЛІКА) * * * * * *Ісламська Республіка * * * * * *Іран * * * * * * * * * * * *ІРЛАНДІЯ * IE * IRL *372 * * * * * * * * *ІСЛАНДІЯ * IS * ISL *352 * * *Республіка Ісландія * * * * * * * * * * * *ІСПАНІЯ * ES * ESP *724 * * *Королівство Іспанія * * * * * * * * * * * *ІТАЛІЯ * IT * ITA *380 * * *Італійська Республіка * * * * * * * * * * * *ЙОРДАНІЯ * JO * JOR *400 * * *Хашимітське Королівство * * * * * *Йорданія * * * * * * * * * * * *КАБО-ВЕРДЕ * CV * CPV *132 *Включаючи Бао Вішта, * *Республіка Кабо-Верде * * * *Брава, Фогу, Майо, * * * * * *Сал, Санту-Антон, * * * * * *Сан Ніколау, Сан * * * * * *Т'ягу, Сан Вінсенті * * * * * * * *КАЗАХСТАН * KZ * KAZ *398 * * *Республіка Казахстан * * * * * * * * * * * *КАМБОДЖА * KH * KHM *116 * * *Королівство Камбоджа * * * * * * * * * * * *КАМЕРУН * CM * CMR *120 * * *Республіка Камерун * * * * * * * * * * * *КАНАДА * CA * CAN *124 * * * * * * * * *КАТАР * QA * QAT *634 * * *Держава Катар * * * * * * * * * * * *КЕНІЯ * KE * KEN *404 * * *Республіка Кенія * * * * * * * * * * * *КИРГИЗСТАН * KG * KGZ *417 * * *Киргизька Республіка * * * * * * * * * * * *КИТАЙ * CN * CHN *156 * * *Китайська Народна * * * * * *Республіка * * * * * * * * * * * *КІПР * CY * CYP *196 * * *Республіка Кіпр * * * * * * * * * * * *КІРІБАТІ * KI * KIR *296 *Включаючи острів * * * * * *Фаннінга, острів * * * * * *Вашингтона, острів * * * * * *Різдва у групі * * * * * *островів Лайн, * * * * * *Океанський острів, * * * * * *острови Фенікс * * * * * *(Бірні, Гарднера, * * * * * *Халла, Мак-Кіна, * * * * * *Фенікс, Сідней, * * * * * *Кентон, Ендербері) * * * * * * * *КОКОСОВІ (КІЛІНГ) * CC * CCK *166 * * *ОСТРОВИ * * * * * * * * * * * *КОЛУМБІЯ * CO * COL *170 *Включаючи острови * *Республіка Колумбія * * * *Сан Андрес * * * * * *Провіденсія, * * * * * *Мальпело, острови * * * * * *Ронкадор, Серрана, * * * * * *Серраніла * * * * * * * *КОМОРИ * KM * COM *174 *Включаючи Анжуан, * *Федеральна Ісламська * * * *Гранд Комор, Мохелі * *Республіка Комори * * * *та інші острови * * * * * * * *КОНГО * CG * COG *178 * * *Республіка Конго * * * * * * * * * * * *КОРЕЙСЬКА НАРОДНО- * KP * PRK *408 * * *ДЕМОКРАТИЧНА РЕСПУБЛІКА * * * * * * * * * * * *КОРЕЯ, РЕСПУБЛІКА * KR * KOR *410 * * * * * * * * *КОСТА-РІКА * CR * CRI *188 *Включаючи Кокосові * *Республіка Коста-Ріка * * * *острови * * * * * * * *КОТ-д'ІВУАР * CI * CIV *384 * * *Республіка Кот-д'Івуар * * * * * * * * * * * *КУБА * CU * CUB *192 * * *Республіка Куба * * * * * * * * * * * *КУВЕЙТ Держава Кувейт * KW * KWT *414 * * * * * * * * *ЛАОСЬКА НАРОДНО- * LA * LAO *418 * * *ДЕМОКРАТИЧНА РЕСПУБЛІКА * * * * * * * * * * * *ЛАТВІЯ * LV * LVA *428 * * *Республіка Латвія * * * * * * * * * * * *ЛЕСОТО * LS * LSO *426 * * *Королівство Лесото * * * * * * * * * * * *ЛИТВА * LT * LTU *440 * * *Республіка Литва * * * * * * * * * * * *ЛІБЕРІЯ * LR * LBR *430 * * *Республіка Ліберія * * * * * * * * * * * *ЛІВАН * LB * LBN *422 * * *Ліванська Республіка * * * * * * * * * * * *ЛІВІЙСЬКА АРАБСЬКА * LY * LBY *434 * * *ДЖАМАХІРІЯ * * * * * *Соціалістична Народна * * * * * *Лівійська Арабська * * * * * *Джамахірія * * * * * * * * * * * *ЛІХТЕНШТЕЙН * LI * LIE *438 * * *Князівство Ліхтенштейн * * * * * * * * * * * *ЛЮКСЕМБУРГ * LU * LUX *442 * * *Велике Герцогство * * * * * *Люксембург * * * * * * * * * * * *МАВРІКІЙ * MU * MUS *480 *Включаючи острови: * *Реслубліка Маврікій * * * *Родрігес, Агалегса, * * * * * *Каргадос, Карахос * * * * * * * *МАВРІТАНІЯ * MR * MRT *478 * * *Ісламська Республіка * * * * * *Маврітанія * * * * * * * * * * * *МАДАГАСКАР * MG * MDG *450 * * *Республіка Мадагаскар * * * * * * * * * * * *МАЙОТТЕ * YT * MYT *175 *Включаючи Гран-де- * *Територіальне об'єднання* * * *Терре і Паманджі * *Майотте * * * * * * * * * * * *МАКАО * MO * MAC *446 *Також * * * * * *використовується * * * * * *назва Аоминь * * * * * * * *МАКЕДОНІЯ * MK * MKD *807 * * *Республіка Македонія * * * * * * * * * * * *МАЛАВІ * MW * MWI *454 * * *Республіка Малаві * * * * * * * * * * * *МАЛАЙЗІЯ * MY * MYS *458 *Включаючи півострів * * * * * *Малайзія, Сабах і * * * * * *Саравак * * * * * * * *МАЛІ * ML * MLI *466 * * *Республіка Малі * * * * * * * * * * * *МАЛІ АУТЛАЙНГСЬКІ * UM * UMI *581 *Включаючи острови * *ОСТРОВИ СПОЛУЧЕНИХ * * * *Бейкер, Хауленд і * *ШТАТІВ * * * *Джарвіс, атол * * * * * *Джонстон, риф * * * * * *Кінгмен, острови * * * * * *Мідуей і Пальміра, * * * * * *острів Уейк * * * * * * * *МАЛЬДІВИ * MV * MDV *462 * * *Республіка Мальдіви * * * * * * * * * * * *МАЛЬТА * MT * MLT *470 * * *Республіка Мальта * * * * * * * * * * * *МАРОККО * MA * MAR *504 * * *Королівство Марокко * * * * * * * * * * * *МАРТІНІКА * MQ * MTQ *474 * * *Департамент Мартініка * * * * * * * * * * * *МАРШАЛЛОВІ ОСТРОВИ * MH * MHL *584 * * *Республіка Маршаллові * * * * * *Острови * * * * * * * * * * * *МЕКСИКА * MX * MEX *484 * * *Мексиканські Сполучені * * * * * *Штати * * * * * * * * * * * *МІКРОНЕЗІЯ (ФЕДЕРАТИВНІ * FM * FSM *583 *Каролінські острови, * *ШТАТИ) * * * *крім групи островів * *Федеративні Штати * * * *Палау. Включає * *Мікронезії * * * *острів Яп, Трук, * * * * * *Поіней, Косра * * * * * * * *МОЗАМБІК * MZ * MOZ *508 * * *Республіка Мозамбік * * * * * * * * * * * *МОЛДОВА, РЕСПУБЛІКА * MD * MDA *498 * * * * * * * * *МОНАКО * MC * MCO *492 * * *Князівство Монако * * * * * * * * * * * *МОНГОЛІЯ * MN * MNG *496 * * * * * * * * *МОНТСЕРРАТ * MS * MSR *500 * * * * * * * * *М'ЯНМА * MM * MMR *104 * * *Союз М'янма * * * * * * * * * * * *НАМІБІЯ * NA * NAM *516 * * *Республіка Намібія * * * * * * * * * * * *НАУРУ * NR * NRU *520 * * *Республіка Науру * * * * * * * * * * * *НЕПАЛ * NP * NPL *524 * * *Королівство Непал * * * * * * * * * * * *НІГЕР * NE * NER *562 * * *Республіка Нігер * * * * * * * * * * * *НІГЕРІЯ * NG * NGA *566 * * *Федеративна Республіка * * * * * *Нігерія * * * * * * * * * * * *НІДЕРЛАНДИ * NL * NLD *528 * * *Королівство Нідерланди * * * * * * * * * * * *НІДЕРЛАНДСЬКІ АНТИЛЬСЬКІ* AN * ANT *530 *Включаючи острови * *ОСТРОВИ * * * *Бонайре, Кюрасао, * * * * * *Саба, Сінт Естатіус, * * * * * *Південний Сен Мартен * * * * * * * *НІКАРАГУА * NI * NIC *558 * * *Республіка Нікарагуа * * * * * * * * * * * *НІМЕЧЧИНА * DE * DEU *276 * * *Федеративна Республіка * * * * * *Німеччина * * * * * * * * * * * *НІУЕ * NU * NIU *570 * * * * * * * * *НОВА ЗЕЛАНДІЯ * NZ * NZL *554 *Включаючи острови * * * * * *Антиподів, Окленд, * * * * * *Баунті, острів * * * * * *Кампбелл, * * * * * *Кермадекські * * * * * *острови, острови * * * * * *Четмена, острови * * * * * *Снерс * * * * * * * *НОВА КАЛЕДОНІЯ * NC * NCL *540 *Включаючи острів * * * * * *Пайнз, острови * * * * * *Луайоте, архіпелаг * * * * * *Белеп, острови * * * * * *Честерфілд, острови * * * * * *Уолпол * * * * * * * *НОРВЕГІЯ * NO * NOR *578 * * *Королівство Норвегія * * * * * * * * * * * *ОБ'ЄДНАНА РЕСПУБЛІКА * TZ * TZA *834 *Включаючи Занзібар і * *ТАНЗАНІЯ * * * *Пемба * * * * * * * *ОБ'ЄДНАНІ АРАБСЬКІ * AE * ARE *784 * * *ЕМІРАТИ * * * * * * * * * * * *ОМАН * OM * OMN *512 *Включаючи острови * *Султанат Оман * * * *Марії Кюрі * * * * * * * *ОСТРІВ БУВЕТ * BV * BVT *074 *Також * * * * * *використовується * * * * * *назва Буветойа * * * * * * * *ОСТРІВ НОРФОЛК * NF * NFK *574 * * * * * * * * *ОСТРІВ РІЗДВА * CX * CXR *162 *Австралійський * * * * * *острів Різдва * * * * * * * *ОСТРІВ СВЯТОЇ ЄЛЕНИ * SH * SHN *654 *Включаючи Асаншн, * * * * * *острів Гаф, острови * * * * * *Недосяжні, * * * * * *Солов'їні, Трістан * * * * * *да Кунья * * * * * * * *ОСТРОВИ КАЙМАН * KY * CYM *136 *Включаючи Великий * * * * * *Кайман, Кайман Брак, * * * * * *Малий Кайман * * * * * * * *ОСТРОВИ КУКА * CK * COK *184 * * * * * * * * *ОСТРОВИ СВАЛЬБАРДА ТА * SJ * SJM *744 *Включаючи острів * *ЯНА МАЄНА * * * *Беар (Бйорнойа) * * * * * * * *ОСТРОВИ УОЛЛІС І ФУТУНА * WF * WLF *876 *Включаючи острови * * * * * *Уолліса (Увеа), * * * * * *острови де Хорна * * * * * *(Футуна, Апофі) * * * * * * * *ОСТРОВИ ХЕРДА І * HM * HMD *334 * * *МАКДОНАЛЬДА * * * * * * * * * * * *ПАКИСТАН * РК * РАК *586 * * *Ісламська Республіка * * * * * *Пакистан * * * * * * * * * * * *ПАЛАУ * PW * PLW *585 * * *Республіка Палау * * * * * * * * * * * *ПАНАМА * PA * PAN *591 * * *Республіка Панама * * * * * * * * * * * *ПАПУА-НОВА ГВІНЕЯ * PG * PNG *598 *Включаючи Архіпелаг * * * * * *Бісмарка, Архіпелаг * * * * * *Луізіада, * * * * * *Адміралтійські * * * * * *острови, острови * * * * * *Д'ант Касто, * * * * * *Північні Соломонові * * * * * *острови (Бугенвіль, * * * * * *Бука та ін.), * * * * * *Тробріандські * * * * * *острови, Нову * * * * * *Британію, Нову * * * * * *Ірландію, Вудларк та * * * * * *відповідні острови * * * * * * * *ПАРАГВАЙ * PY * PRY *600 * * *Республіка Парагвай * * * * * * * * * * * *ПЕРУ * PE * PER *604 * * *Республіка Перу * * * * * * * * * * * *ПІВДЕННА АФРИКА * ZA * ZAF *710 *Включаючи Велвіс * *Південно-Африканська * * * *Бей, острів Маріон, * *Республіка * * * *острів Принца * * * * * *Едварда * * * * * * * *ПІВДЕННА ДЖОРДЖІЯ ТА * GS * SGS *239 * * *ПІВДЕННІ СЕНДВІЧСЬКІ * * * * * *ОСТРОВИ * * * * * * * * * * * *ПІВНІЧНІ МАРІАНСЬКІ * MP * MNP *580 *Включаючи Маріанські * *ОСТРОВИ * * * *острови, крім Гуаму * *Співдружність Північних * * * * * *Маріанських Островів * * * * * * * * * * * *ПІТКЕРН * PN * PCN *612 *Включаючи Хендерсон, * * * * * *Дюсі та Оено * * * * * * * *ПОЛЬЩА * PL * POL *616 * * *Республіка Польща * * * * * * * * * * * *ПОРТУГАЛІЯ * PT * PRT *620 * * *Португальська Республіка* * * * * * * * * * * *ПУЕРТО-РІКО * PR * PRI *630 * * * * * * * * *РЕЮНЬЙОН * RE * REU *638 *Острів Європа, * *Департамент Реюньйон * * * *Бассас-да-Індіа, * * * * * *Жуан-ді-Нова, * * * * * *острови Глорйоз, * * * * * *острів Тромелін * * * * * *називаються "Різні * * * * * *(Французькі) острови * * * * * *Індійського океану" * * * * * * * *РОСІЙСЬКА ФЕДЕРАЦІЯ * RU * RUS *643 * * * * * * * * *РУАНДА * RW * RWA *646 * * *Руандійська Республіка * * * * * * * * * * * *РУМУНІЯ * RO * ROM *642 * * * * * * * * *САЛЬВАДОР * SV * SLV *222 * * *Республіка Ель-Сальвадор* * * * * * * * * * * *САМОА * WS * WSM *882 * * *Незалежна держава * * * * * *Західне Самоа * * * * * * * * * * * *САН-МАРІНО * SM * SMR *674 * * *Республіка Сан-Маріно * * * * * * * * * * * *САН-ТОМЕ І ПРІНСІПІ * ST * STP *678 * * *Демократична Республіка * * * * * *Сан-Томе і Прінсіпі * * * * * * * * * * * *САУДІВСЬКА АРАВІЯ * SA * SAU *682 * * *Королівство Саудівська * * * * * *Аравія * * * * * * * * * * * *СВАЗІЛЕНД * SZ * SWZ *748 * * *Королівство Свазіленд * * * * * * * * * * * *СЕЙШЕЛЛИ * SC * SYC *690 *Включаючи острови * *Республіка Сейшелльські * * * *Альфонс, Сен П'єрр, * *Острови * * * *Космоладо, * * * * * *Амірантес, Альдабра, * * * * * *Фаркухар, Дерош * * * * * * * *СЕНЕГАЛ * SN * SEN *686 * * *Республіка Сенегал * * * * * * * * * * * *СЕНТ-ВІНСЕНТ І ГРЕНАДІНИ* VC * VCT *670 *Включаючи Північні * * * * * *Гренадінські острови * * * * * * * *СЕНТ-КІТТС І НЕВІС * KN * KNA *659 * * * * * * * * *СЕНТ-ЛЮСІЯ * LC * LCA *662 * * * * * * * * *СЕНТ-П'ЄРР І МІКЕЛОН * PM * SPM *666 * * * * * * * * *СІНГАПУР * SG * SGP *702 * * *Республіка Сінгапур * * * * * * * * * * * *СІРІЙСЬКА АРАБСЬКА * SY * SYR *760 * * *РЕСПУБЛІКА * * * * * * * * * * * *СЛОВАЧЧИНА * SK * SVK *703 * * *Словацька Республіка * * * * * * * * * * * *СЛОВЕНІЯ * SI * SVN *705 * * *Республіка Словенія * * * * * * * * * * * *СОЛОМОНОВІ ОСТРОВИ * SB * SLB *090 *Включаючи Південні * * * * * *Соломонові острови, * * * * * *Гвадалканал, * * * * * *Малаїта, Сан * * * * * *Крістобаль, Санта * * * * * *Ізабель, Шуазель * * * * * * * *СОМАЛІ * SO * SOM *706 * * *Сомалійська Демократична* * * * * *Республіка * * * * * * * * * * * *СПОЛУЧЕНЕ КОРОЛІВСТВО * GB * GBR *826 *Включаючи Оркнейські * *Сполучене Королівство * * * *та Шотландські * *Великобританії та * * * *острови. Ці коди * *Північної Ірландії * * * *також відносяться до * * * * * *островів Ченел та * * * * * *острова Мен, які * * * * * *підпорядковані * * * * * *Британській Короні * * * * * * * *СПОЛУЧЕНІ ШТАТИ * US * USA *840 * * *Сполучені Штати Америки * * * * * * * * * * * *СУДАН * SD * SDN *736 * * *Республіка Судан * * * * * * * * * * * *СУРІНАМ * SR * SUR *740 * * *Республіка Сурінам * * * * * * * * * * * *СХІДНИЙ ТІМОР * ТР * ТМР *626 *Включаючи О-Куссі * * * * * * * *СЬЄРРА-ЛЕОНЕ * SL * SLE *694 * * *Республіка Сьєрра-Леоне * * * * * * * * * * * *ТАДЖИКИСТАН * TJ * TJK *762 * * *Республіка Таджикистан * * * * * * * * * * * *ТАЇЛАНД * ТН * ТНА *764 * * *Королівство Таїланд * * * * * * * * * * * *ТАЙВАНЬ, ПРОВІНЦІЯ КИТАЮ* TW * TWN *158 *Включаючи острови * * * * * *Пенху (Пескадори) * * * * * * * *ТЕРКСЬКІ І КАЙКОСОВІ * ТС * ТСА *796 * * *ОСТРОВИ * * * * * * * * * * * *ТОГО * TG * TGO *768 * * *Тоголезька Республіка * * * * * * * * * * * *ТОКЕЛАУ * TK * TKL *772 * * * * * * * * *ТОНГА * TO * TON *776 * * *Королівство Тонга * * * * * * * * * * * *ТРІНІДАД І ТОБАГО * TT * TTO *780 * * *Республіка Трінідад і * * * * * *Тобаго * * * * * * * * * * * *ТУВАЛУ * TV * TUV *798 *Включаючи Фунафуті, * * * * * *Нануманга, Нуі, * * * * * *Наномеа, Нуракіта, * * * * * *Ніутао, Нукуфетау, * * * * * *Нукулеле, Ваітупу * * * * * * * *ТУНІС * TN * TUN *788 * * *Республіка Туніс * * * * * * * * * * * *ТУРЕЧЧИНА * TR * TUR *792 * * *Республіка Туреччина * * * * * * * * * * * *ТУРКМЕНІСТАН * ТМ * ТКМ *795 * * * * * * * * *УГАНДА * UG * UGA *800 * * *Республіка Уганда * * * * * * * * * * * *УГОРЩИНА * HU * HUN *348 * * *Республіка Угорщина * * * * * * * * * * * *УЗБЕКИСТАН * UZ * UZB *860 * * *Республіка Узбекистан * * * * * * * * * * * *УКРАЇНА * UA * UKR *804 * * * * * * * * *УРУГВАЙ * UY * URY *858 * * *Східна Республіка * * * * * *Уругвай * * * * * * * * * * * *ФАРЕРСЬКІ ОСТРОВИ * FO * FRO *234 * * * * * * * * *ФІДЖІ * FJ * FJI *242 *Включаючи острови: * *Республіка Фіджі * * * *Віті Леву, Вануа * * * * * *Леву, Ротума * * * * * * * *ФІЛІППІНИ * PH * PHL *608 * * *Республіка Філіппіни * * * * * * * * * * * *ФІНЛЯНДІЯ * FI * FIN *246 * * *Республіка Фінляндія * * * * * * * * * * * *ФОЛКЛЕНДСЬКІ ОСТРОВИ * FK * FLK *238 *Включаючи Західний * *(МАЛЬВІНСЬКІ) * * * *Фолкленд та Східний * * * * * *Фолкленд * * * * * * * *ФРАНЦІЯ * FR * FRA *250 * * *Французька Республіка * * * * * * * * * * * *ФРАНЦІЯ, МЕТРОПОЛІЯ * FХ * FXX *249 *Європейська частина * * * * * *Франції (FR): за * * * * * *винятком GP, GP, MQ, * * * * * *NC, PF, PM, RE, TF, * * * * * *WF, YT * * * * * * * *ФРАНЦУЗЬКА ГВІАНА * GF * GUF *254 * * *Департамент Гвіана * * * * * * * * * * * *ФРАНЦУЗЬКА ПОЛІНЕЗІЯ * PF * PYF *258 *Включаючи острови * * * * * *Сосьєте, острови * * * * * *Туамоту, Маркизькі * * * * * *острови, острови * * * * * *Гамб'є, Південні * * * * * *острови, острів * * * * * *Кліпертон * * * * * * * *ФРАНЦУЗЬКІ ПІВДЕННІ * TF * ATF *260 *Включаючи острови * *ТЕРИТОРІЇ * * * *Кергелан, острів * * * * * *Амстердам, острів * * * * * *Сен Поль, острів * * * * * *Крозе * * * * * * * *ХОРВАТІЯ * HR * HRV *191 * * *Республіка Хорватія * * * * * * * * * * * *ЦЕНТРАЛЬНО-АФРИКАНСЬКА * CF * CAF *140 * * *РЕСПУБЛІКА * * * * * * * * * * * *ЧАД * TD * TCD *148 * * *Республіка Чад * * * * * * * * * * * *ЧЕСЬКА РЕСПУБЛІКА * CZ * CZE *203 * * * * * * * * *ЧІЛІ * CL * CHL *152 *Включаючи острів * *Республіка Чілі * * * *Істер, острови Хуан * * * * * *Фернандес, Сен * * * * * *Фелікс, Сала і Гомез * * * * * * * *ШВЕЙЦАРІЯ * СН * СНЕ *756 * * *Швейцарська Конфедерація* * * * * * * * * * * *ШВЕЦІЯ * SE * SWE *752 * * *Королівство Швеція * * * * * * * * * * * *ШРІ-ЛАНКА * LK * LKA *144 * * *Демократична * * * * * *Соціалістична Республіка* * * * * *Шрі-Ланка * * * * * * * * * * * *ЮГОСЛАВІЯ * YU * YUG *891 * * *Федеративна Республіка * * * * * *Югославія * * * * * * * * * * * *ЯМАЙКА * JM * JAM *388 *Включаючи Морант * * * * * *Кейз і Педро Кейз * * * * * * * *ЯПОНІЯ * JP * JPN *392 * * ************************************************************************
Акціонер - власник акції, особа, яка володіє акцією і користується всіма правами, що з цього випливають.
Акціонерне товариство - об'єднання декількох громадян, підприємств, які формують свій капітал шляхом випуску і продажу акцій.
Ануітет - вид позики, графік погашення боргових зобов'язань за яким розрахований таким чином, що при кожному черговому платежі амортизація і проценти в сумі складають одну й ту ж величину. На ранніх стадіях періоду погашення переважають процентні платежі, але їх доля постійно зменшується разом із скороченням непогашеної частини позики. Доля платежів у погашення основної суми боргу навпаки постійно зростає (у тій же мірі, в якій зменшуються процентні платежі) і до кінця періоду досягає максимуму.
Баланс - документ бухгалтерського обліку, який в узагальнюючому вигляді інформує про стан справ фірми на певну дату шляхом зіставлення засобів, які використовуються в процесі підприємницької діяльності, з одного боку, і джерел фінансування - з іншого. Баланс банку відображає у систематизованому вигляді банківські операції з кредитно-розрахункового і касового обслуговування клієнтів і складається щоденно всіма банками.
Валюта - грошова одиниця країни, яка бере участь у міжнародному економічному обміні та інших міжнародних операціях, пов'язаних із грошовими розрахунками.
Валюта з обмеженою конвертацією - валюта, можливості обміну якої на інші валюти обмежена.
Вексель - письмове зобов'язання сплатити борг.
Декларація - передбачені законом і правилами економічної поведінки об'ява або повідомлення державним органам, які вимагаються ними, про доходи або кількість товарів, що перевозяться, для встановлення величини податків.
Депозит - грошові засоби або цінні папери, передані на збереження у фінансово-кредитні, митні, судові або адміністративні установи.
Дорожній чек - чек, який видається банком мандрівнику, по якому він може отримати готівку в іноземній валюті за кордоном.
Доходи банку - до них відносяться: отримані процентні доходи за надані кредити, доходи і комісія від наданих послуг, доходи від операцій з цінними паперами, валютою та інші доходи.
Економічна діяльність - це процес поєднання дій, що призводять до отримання відповідного набору продукції чи послуг.
Емісія - випуск в обіг грошових знаків у всіх формах. Емісія цінних паперів може бути приватною (випуск акціонерними компаніями акцій та облігацій) і державною (випуск облігацій державних позик).
Заборгованість за основним боргом - сума використаного і ще не погашеного кредиту (основного боргу) на певну дату.
Заборгованість за відсотками - сума відсотків, нарахованих на суму заборгованості за основним боргом і ще не сплачених на певну дату.
Збитки - суми втрачених активів (наприклад, через крадіжку) або зобов'язань, які виникли внаслідок судового процесу.
Зобов'язання - вимоги, які пред'являються кредиторами щодо активів підприємства.
Касове виконання бюджету - організація отримання грошових коштів у бюджет і видача бюджетних коштів у процесі виконання бюджету.
Конвертована валюта - валюта, що вільно і без обмежень обмінюється на інші іноземні валюти.
Кореспондентські рахунки - рахунок для обліку розрахунків, що їх виконує одна кредитна установа за дорученням і на кошти іншої кредитної установи на підставі укладеної кореспондентської угоди.
Корпорація - форма організації бізнесу, за якою товариство є юридичною особою, а його власники несуть обмежену відповідальність.
Котирування, валютне котирування - встановлення курсу іноземних валют, цінних паперів або цін товарів на біржах згідно з діючим законодавством і практикою, що склалася.
Кредит - позичка в грошовій або товарній формі, яка надається кредитором позичальнику на умовах повернення і з виплатою відсотків.
Кредитор - один з учасників кредитної угоди, який надає позичку.
Лізинг - довгострокова оренда майна.
Ліцензія - дозвіл на право здійснення деяких видів діяльності, в тому числі зовнішньоекономічних, дозвіл на користування винаходом, що видається компетентними державними органами.
Маржа - різниця між вказаними і купівельними цінами товарів, курсами цінних паперів, процентними ставками та іншими показниками.
Неконвертована валюта (замкнута) - національна валюта, яка використовується в межах лише однієї країни або може бути обміняна на іноземну валюту не інакше як за допомогою державного (центрального) банку або з дозволу чи сприяння державних органів.
Нетто - чистий доход (фінансовий), чиста маса (товару), чиста ціна.
Обмежена відповідальність - обмеження максимального розміру втрат з допомогою раніше встановленої межі; максимальна сума втрат, яких можуть зазнати власники (акціонери) корпорації, що дорівнює сумі, виплаченій ними за свій пакет акцій.
Овердрафт - форма надання короткострокового кредиту клієнту банку понад його залишок на поточному рахунку в межах обумовленої суми.
Овернайт (англ. - "позичка на одну ніч") - позичка, яка надається на грошовому ринку з найкоротшим терміном погашення.
Пасиви балансу - частина бухгалтерського балансу (права сторона), яка визначає джерела утворення ресурсів, їх фінансування, і групує їх за призначенням і належністю.
Плаваюча процентна ставка - процентна ставка по середньострокових і довгострокових кредитах, розмір якої не фіксується на весь період кредитування. Така ставка підлягає періодичному перегляду через узгоджені між кредитором і позичальником проміжки часу залежно від ситуації, яка складається на кредитному ринку.
Платіжний баланс - звітність, яка відображає результати зовнішньоекономічної діяльності держави за визначений період часу та джерела її фінансування. У платіжному балансі фіксуються всі операції між резидентами і нерезидентами держави, коли потоки товарів та капіталів перетинають кордони економічної території України.
Податок - обов'язкові платежі, які справляють державні органи з фізичних і юридичних осіб з метою отримання коштів для фінансування суспільних благ і послуг, а також для контролю величини приватних витрат в економіці.
Прибуток - форма чистого доходу підприємства, один з найважливіших показників, який характеризує економічну ефективність його діяльності.
Прибуток балансовий - бухгалтерський прибуток, який відображається в балансі доходів і витрат.
Пролонгація - продовження терміну дії угоди, векселя, позички тощо.
"Лоро" рахунок - рахунок, який відкривається банком своєму банку-кореспонденту і на який вносяться всі суми, що отримуються ним або видаються за його дорученням.
"Ностро" рахунок - банківські кореспондентські рахунки, відкриті в банках-кореспондентах. На таких рахунках відображаються взаємні платежі.
Рефінансування боргу - процес погашення заборгованості частково або повністю шляхом отримання нових позичок, здебільшого за меншою процентною ставкою.
Ринок міжбанківських операцій - частина грошового ринку, на якому відбувається здійснення і регулювання платежів за грошовими вимогами і зобов'язаннями, що виникають між банківськими установами в процесі їх діяльності.
Сальдо - різниця між грошовими надходженнями і витратами за певний проміжок часу. Сальдо балансу - залишки за рахунками бухгалтерського балансу на певну дату. Сальдо буває дебетове і кредитове.
Уповноважений банк - будь-який комерційний банк, офіційно зареєстрований на території України, що має ліцензію НБУ на здійснення валютних операцій, а також здійснює валютний контроль за операціями своїх клієнтів (Декрет КМУ від 19.02.93 р. N 15-93 "Про валютне регулювання").
Фіксована процентна ставка - постійна ставка проценту на банківський кредит, яка встановлюється на певний період.
Фінансовий звіт - обов'язкова форма фінансової звітності, передбаченої законодавством країни. Фінансовий звіт містить, як правило, фінансовий баланс за звітний період, звіт про прибутки і збитки, а також зведену доповідь керівництва.
Фінансовий лізинг - угода про лізинг, згідно з якою лізингоотримувач сплачує лізинговій компанії на протязі дії угоди суму, яка дорівнює повній вартості амортизації і частини прибутку від використання обладнання, отримуючи право викупу обладнання за кінцевою вартістю після закінчення терміну дії угоди, повернення обладнання або продовження угоди.
Цінні папери - документи, що містять майнові права, які дають право на отримання певної частини доходу. До них належать акції, облігації, векселі.
Чек - грошовий документ встановленої форми, що містить наказ чекодавця кредитній установі про видачу тримачеві чека вказаної у ньому суми.
Чистий прибуток - частина балансового прибутку, яка залишається в розпорядженні установи, підприємства після сплати платежів до бюджету і використовується для формування фондів накопичення, споживання, резервного тощо.
******************************************************************* * * * Затверджено * *N * Документ * постановою * * * * Правління НБУ * ******************************************************************* *1. *План рахунків бухгалтерського обліку* N 388 від * * *Національного банку України * 21.11.97 * * * * * *2. *Інструкція про застосування Плану рахунків* -"- * * *бухгалтерського обліку Національного банку* * * *України * * * * * * *3. *План рахунків бухгалтерського обліку* -"- * * *комерційних банків України * * * * * * *4. *Інструкція про застосування Плану рахунків* -"- * * *бухгалтерського обліку комерційних банків* * * *України * * * * * * *5. *Методичні вказівки про ведення параметрів* * * *аналітичного обліку * * * * * * *6. *Інструкція N 1 з організації емісійно-*N 129 * * *касової роботи в установах банків України *07.07.94 * * * *(останні * * * *доповнення N 146* * * *від 12.05.97) * * * * * *7. *Інструкція N 4 "Про організацію роботи з*N 149 від * * *готівкового обігу установами банків*20.06.95 * * *України" *(N 335 від * * * *13.10.97 у * * * *новій редакції) * * * * * *8. *Інструкція N 10 "Про порядок регулювання та* * * *аналізу діяльності комерційних банків" * * * * * * *9. *Положення про порядок формування і* N 323 від * * *використання резерву для відшкодування* 29.09.97 * * *можливих втрат за позичками комерційних* * * *банків * * *10.*Положення про порядок формування* N 333 від * * *банківською системою України обов'язкових* 26.12.96 * * *резервів * * * * * * *11.*Положення про застосування Національним* N 115 від * * *банком України санкцій за порушення* 16.05.95 (з * * *банківського законодавства * урахуванням * * * * змін та * * * * доповнень) * *******************************************************************
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |